Если решение по открытию личного или корпоративного банковского счета за рубежом не терпит отлагательств, запишитесь на срочную консультацию по е-майлу: info@offshore-pro.info.

Правила экономического «substance» в ОАЭ. Часть 5

В этой серии статей мы подробно рассматриваем все, что требуется знать об экономическом «substance» в ОАЭ.

Какие компании должны подать уведомление до 30 июня 2020 года?

Только компании, осуществляющие «Соответствующую деятельность» с финансовым годом, начинающимся с 1 января 2019 года или после этой даты и заканчивающимся 31 декабря 2019 года или до этой даты, обязаны представить уведомление до 30 июня 2020 года.

Когда компания с финансовым годом, заканчивающимся после 31 декабря 2019 года (например, финансовый год, заканчивающийся 31 марта 2020 года или 30 июня 2020 года), должна представить уведомление?

Хотя «Регулирующий орган» может потребовать от компании подать уведомление за финансовые периоды, заканчивающиеся после 31 декабря 2019 года (например, 31 марта 2020 года или 30 июня 2020 года) до 30 июня 2020 года, это не является требованием в соответствии с «Регулирующими положениями» экономического «substance».

Административные штрафы, связанные с экономическим «substance», не будут применяться к компаниям с отчетным периодом, заканчивающимся после 31 декабря 2019 года, за непредставление уведомления до 30 июня 2020 года.

Какие компании в ОАЭ должны подавать отчет по экономическому «substance» и когда?

Только лицензиаты, получающие доход от «Соответствующей деятельности» в течение соответствующего финансового периода и не освобожденные от действия «Регулирующих положений», обязаны продемонстрировать экономическое «substance» в ОАЭ и подать отчет об экономическом «substance».

Отчет по экономическому «substance» должен быть подан в течение 12 месяцев с момента окончания соответствующего финансового периода.

Какие меры наказания предусмотрены за несоблюдение требований о «substance» в ОАЭ?

Штраф за неподачу уведомления: от 10,000 дирхамов (2,725 долларов США) до 50,000 дирхамов (13,624 доллара США).

Штраф за непредоставление полной и достоверной информации: от 10,000 дирхамов (2,725 долларов США) до 50,000 дирхамов (13,624 доллара США).

Признанная неспособность продемонстрировать экономическое «substance» в ОАЭ; неспособность продемонстрировать достаточное экономическое «substance» в ОАЭ за соответствующий финансовый год:

Первое нарушение:

  • штраф от 10,000 дирхамов (2,725 долларов США) до 50,000 дирхамов (13,624 доллара США); и
  • обмен информацией с иностранным компетентным органом родительской компании, конечной родительской компании и конечного бенефициарного собственника.

Второе нарушение подряд:

  • обмен информацией с иностранным компетентным органом родительской компании, конечной родительской компании и конечного бенефициарного собственника; и
  • штраф от 100,000 дирхамов (27,248 долларов США) до 300,000 дирхамов (81,744 доллара США) ОАЭ; и
  • торговая / коммерческая лицензия может быть приостановлена, аннулирована или не возобновлена.

Что должна учитывать компания до окончания финансового периода?

Ниже приводится перечень некоторых вопросов, которые лицензиат должен учитывать (и перечень мер, которые необходимо принять) до окончания финансового периода:

  • Оценить, какие (если таковые имеются) «Соответствующие виды деятельности» компания осуществляла в течение финансового периода;
  • Оценить размер и вид дохода, полученного (если таковой имеется) от «Соответствующей деятельности» в течение финансового периода;
  • Проводить заседания совета директоров с кворумом из директоров физически присутствующих в ОАЭ;
  • Обеспечить подписание и ведение протоколов заседаний правления в ОАЭ;
  • Определить сумму и тип расходов и активов, находящихся в ОАЭ (в том числе объектов недвижимости), относящихся к «Соответствующей деятельности», а также обеспечить возможность демонстрации активов (в том числе объектов недвижимости) через соглашения и финансовые отчеты;
  • Определить количество штатных сотрудников в ОАЭ или другого персонала (и их квалификацию), ответственного за осуществление «Соответствующей деятельности» лицензиата;
  • Обеспечить контроль и надзор за любыми аутсорсинговыми соглашениями, которые могут быть продемонстрированы, например, в рамках договорных соглашений. 

Могут потребоваться дополнительные действия для обеспечения того чтобы лицензиат мог продемонстрировать достаточное экономическое «substance» в ОАЭ в течение соответствующего финансового периода. Приведенные выше рекомендации могут отличаться в тех случаях, когда лицензиат имеет либо холдинговую компанию, либо «высокорисковый» бизнес в сфере интеллектуальной собственности.

Читайте продолжение в следующей части статьи!

Правила экономического «substance» в ОАЭ. Часть 1

Правила экономического «substance» в ОАЭ. Часть 6

Обращайтесь к нам для регистрации компании в ОАЭ! Также мы готовы провести консультацию по экономическому «substance» и подготовить уведомления и отчеты.

Каким компаниям в ОАЭ необходимо подавать отчет по экономическому substance?

Подавать отчет и демонстрировать экономическое substance в ОАЭ должны только компании, получающие доход от Соответствующей деятельности в течение соответствующего финансового периода и не освобожденные от действия Регулирующих положений, относящихся к экономическому substance.

Меры наказания, предусмотренные за несоблюдение требований о substance в ОАЭ

За первое нарушение предусмотрен штраф от 2,725 долларов США до 13,624 доллара США и обмен информацией с иностранным компетентным органом. За повторное нарушение штраф от 27,248 долларов США 81,744 доллара США, обмен информацией с иностранным компетентным органом, возможно аннулирование компании.

Соответствующие виды деятельности при определении требований к substance в ОАЭ

К Соответствующим видам деятельности относятся банковский бизнес, страховой бизнес, бизнес по управлению инвестиционными фондами, лизинговый и финансовый бизнес, головные офисы компаний, бизнес грузоперевозок, холдинговые компании, интеллектуальная собственность, центры дистрибуции и обслуживания.

Метки:

Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:

Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Адрес вашей почты не будет опубликован.

Установить приложение

Далее
×