Сингапур имеет большое количество преимуществ, которые привлекают бизнесменов со всего мира. Многие просто регистрируют компанию в Сингапуре, не создавая реального присутствия в городе-государстве. Почему все же стоит подумать о создании substance в Сингапуре?
Сегодня чтобы зарегистрировать компанию в Сингапуре нужно:
- Придумать уникальное название для компании. Если Вы хотите использовать определенные слова в названии, такие как банк, финансы, биржа и т.д., необходимо для начала получить соответствующее разрешение.
- Составить структуру компании: акционеры (минимум один, максимум – 50), обязательно как минимум один директор-резидент Сингапура. Остальные (число директоров неограниченно) могут быть резидентами других стран.
- Назначить секретаря (сразу или в течении шести месяцев со дня учреждения компании), который тоже должен быть резидентом Сингапура. При этом единственный акционер/директор не может быть еще и секретарем.
- Компания должна иметь зарегистрированный офис на территории Сингапура. Использовать просто абонентский ящик не разрешено.
Некоторые предприниматели решают не тратить время на поиски подходящего офиса и оформление аренды, а просто пользуются нашими услугами по предоставлению зарегистрированного офиса. Но если Вы хотите создать реальное присутствие в Сингапуре, стоит подумать об аренде отдельного офиса.
Аренда офиса в Сингапуре на длительный срок
Зачем это нужно? Если Вы являетесь постоянным читателем нашего портала, то Вы знаете, что в последние годы ведется активная борьба с уклонением от уплаты налогов и «компаниями-пустышками». Если у Вас есть компания в низконалоговой юрисдикции, но она не ведет там никакой деятельности, не имеет собственного офиса и сотрудников, налоговая может заподозрить, что фирма была зарегистрирована только для целей вывода прибыли из-под налогообложения. Последствия для такой фирмы могут быть далеко не самые приятные.
Сабстенс или как создать реальное присутствие?
Сингапур является юрисдикцией с небольшой налоговой нагрузкой. В 2018 году в рейтинге по легкости ведения бизнеса он занял второе место. Здесь действует территориальная система налогообложения, то есть налог взимается с компании только в тех случаях, если она получила его в результате сделок с резидентами страны либо перевела средства с зарубежного источника в Сингапур. Стандартная ставка налога на прибыль составляет 17%, но правительство предлагает различные льготы, позволяющие значительно снизить налоговую ставку.
Например, стартапы, которые имеют менее 20 акционеров и являются налоговыми резидентами Сингапура, могут воспользоваться следующими льготами: полным освобождением от налогообложения первых 100 тысяч сингапурских долларов годового дохода и 50% освобождением для следующих 200 тысяч сингапурских долларов дохода.
Малый бизнес в Сингапуре: топ-10 сфер для запуска стартапа
Любая компания, не использующая схему освобождения от налогообложения для стартапов, может претендовать на схему частичного освобождения от налогов (PTE), которая предусматривает 75% освобождение от налога на прибыль для первых 10 тысяч сингапурских долларов дохода (то есть, эффективная ставка налога составляет 4,25%) и 50% освобождение для последующих 290 тысяч сингапурских долларов (то есть, эффективная налоговая ставка составляет 8,5%). О других налоговых льготах для сингапурских компаний можно узнать здесь.
Дивиденды налогом не облагаются, так как здесь действует одноуровневая система налогообложения, то есть налог взимается одноразово – на уровне компании. Это выгодно отличает Сингапур от большинства других юрисдикций, где налог надо платить и с прибыли компании, и с дивидендов, которые были перечислены акционерам. Например, прибыль российских компаний сначала облагается налогом по ставке 20%, а потом полученные акционерами дивиденды опять облагаются налогом на доходы физических лиц в размере 13%.
Подтвердить свое налоговое резидентство Сингапура Вам потребуется еще в том случае, если Вы хотите пользоваться льготными ставками по договорам об избежании двойного налогообложения, которые Сингапур заключил с более чем 80 странами. Есть даже официальный документ, подтверждающий налоговый статус фирмы (Certificate of Residence), который она должна предоставить, если хочет воспользоваться преимуществами соглашений.
Так что, создав реальное присутствие и став резидентом Сингапура, компания только выигрывает, так как:
- она сможет пользоваться льготами, предусмотренными договорами об избежании двойного налогообложения;
- она сможет воспользоваться налоговыми льготами для молодых компаний и другими преимуществами;
- это будет гарантией стабильности бизнеса и снизит риски подозрений в уклонении от налогообложения со стороны налоговой.
Substance в Сингапуре – что это?
Что подразумевается под созданием реального присутствия в Сингапуре? Вот основные пункты:
- Офис на территории Сингапура, где имеется все необходимое для бизнеса оборудование и хранится документация.
- Функционирующий сайт компании, наличие электронной почты, телефона или факса для связи с клиентами, партнерами и государственными органами.
- Директор-резидент, имеющий соответствующую профессиональную квалификацию и обладающий полномочиями подписывать договора и иные документы.
- Секретарь-резидент, ответственный за ведение бухгалтерского учета.
- Активный банковский счет.
Регистрация компании в Сингапуре: стоимость
Это не исчерпывающий список. Многое зависит от типа и вида деятельности компании. Напишите нам на электронный адрес info@internationalwealth.info, и мы не просто зарегистрируем для Вас компанию в Сингапуре и откроем для нее счет в банке, но и поможем создать реальное присутствие. Мы подберем наиболее подходящее для Вас решение в зависимости от особенностей и размеров Вашего бизнеса.
