Вот список стран, в которых инвестиции в криптовалюту точно не облагаются налогом. Читайте дальше, чтобы узнать, как легально и просто оформить физическое и налоговое резидентство для крипто-инвестора в этих государствах уже в 2019 году.
Нужно ли платить налог на криптовалюту, если вы заработаете ее в России? Есть ли налог на криптовалюту в Украине? Существует ли налог на криптовалюту в Казахстане? Законодательство стран постсоветского пространства в части регулирования крипто-рынка все еще развивается и формируется, ввиду отсутствия у их правительств четкой стратегии в данной сфере. Поэтому в ближайшее время дать однозначные ответы на поставленные выше и другие релевантные вопросы может быть не так уж и просто.
Но некоторые государства уже определились со своей позицией в отношении крипто-инвесторов: чтобы привлечь капитал состоятельных крипто-бизнесменов, они готовы полностью избавить таких лиц от необходимости платить налог на криптовалюту, а также обещают сохранять такую льготу в будущем.
Есть целых семь стран, где криптовалюты не облагаются налогом при определенных или любых обстоятельствах. Это особенно важно для тех, кто покупает, хранит и продает криптовалюты, стремясь вести бизнес абсолютно законно и санкционировано государством, а также желая не платить налоги на доходы от инвестиций в криптовалюту. Ниже вы найдете список этих юрисдикций, а также условия оформления их физического и налогового резидентства.
Помните, что получение налогового резидентства в одной юрисдикции часто означает, что вы не будете облагаться налогами в других странах. Но из этого правила есть исключения. Например, такие страны как Соединенные Штаты Америки облагают налогом доходы всех своих граждан, распространяя этот фискальный сбор на их доходы из источников по всему миру. Причем текущее место жительства (а, соответственно, и налоговое резидентство за рубежом) американцев, как правило, роли не играет. Подробнее: Налоговое резидентство 2019: советы оформляющим ВНЖ или гражданство за инвестиции
Представленные ниже сведения не должны восприниматься как юридическая или бухгалтерская консультация. Это просто информация к размышлению о том, где существуют наиболее благоприятные с точки зрения налогообложения возможности для инвестиций в криптовалюту. За профессиональной консультацией рекомендуем обращаться к специалистам.
7 стран, где инвесторам не нужно платить налог на криптовалюту – Германия
Германия освободила операции с биткоинами от НДС. И, хотя, согласно немецкому законодательству, биткоин не является валютой, освобождение от уплаты налога на пророст капитала по отношению к активам, удерживаемым более одного года, распространяется и на биткоины.
Это означает, что если вы удерживали свои биткоины (и, предположительно, другие криптовалюты) в собственности в течение одного года, вы не будете облагаться налогом на доход (поскольку криптовалюты — это не деньги), а также на прирост капитала.
Однако есть одно «но». Предприятиям, являющимся налоговыми резидентами Германии, по-прежнему, необходимо платить налоги с прибыли, получаемой от операций с биткоинами через корпоративные подоходные налоги.
7 стран, где инвесторам не нужно платить налог на криптовалюту – Налоговое резидентство для крипто-инвестора в Германии
В соответствии с положениями немецкого закона «О подоходном налоге» (Einkommensteuergesetz), физические лица, которые непрерывно проводят в Федеративной Республике Германия более шести месяцев, как правило, считаются резидентами этой страны для целей налогообложения.
Решение о присвоении или не присвоении крипто-инвестору статуса налогового резидента Германии также зависит от того, имеется ли у соответствующего физического лица центр жизненных (личных и экономических) интересов в данной стране.
Но переехать в Германию без лишней бюрократии могут далеко не все. Если вы являетесь гражданином ЕС, то можете свободно переехать в Германию и жить в этой стране большую часть года (дольше 6 месяцев) для целей последующего оформления немецкого налогового резидентства.
С другой стороны, неевропейцам придется оформлять вид на жительство в Германии на том или ином основании (подать заявление на получение вида на жительство можно, к примеру, на основании трудоустройства).
7 стран, где инвесторам не нужно платить налог на криптовалюту – Почему крипто-инвестору стоит переехать в Германию?
Столица Германии, Берлин, может похвастаться высоким уровнем жизни, который обусловлен быстрым интернетом, безопасностью, великолепной ночной жизнью, свободой слова, большим числом англоязычных экспатов, ЛГБТ-дружественным обществом, а также многими другими факторами.
Бесплатная консультация
по подбору подходящей юрисдикции
и условий
программы для получения
«золотой визы».
выбор подходящей юрисдикции и условий программы для получения «золотой визы».
7 стран, где инвесторам не нужно платить налог на криптовалюту – Сингапур
Компании, базирующиеся в Сингапуре, которые покупают и продают виртуальные валюты в ходе своей деятельности, будут облагаться налогом на доходы от соответствующей деятельности. Тут все происходит по тем же правилам, что и в случае обычного дохода.
Однако предприятия и частные лица, покупающие криптовалюты и владеющие ими в течение длительного срока в рамках долгосрочных инвестиций, могут забыть про налоговые выплаты в Сингапуре при последующем выходе из инвестиций, поскольку в данной юрисдикции налог на прирост капитала отсутствует.
7 стран, где инвесторам не нужно платить налог на криптовалюту – Налоговое резидентство для крипто-инвестора в Сингапуре
В Сингапуре корпоративное налоговое резидентство определяется по месту ведения бизнеса, тогда как физические лица считаются налоговыми резидентами Сингапура, если они проводят в стране более 183 дней в отчетном году.
Сингапур предлагает въездные визы и разрешения для иностранных предпринимателей, которые позволяют выполняющим все соответствующие требования заявителям относительно легко получить вид на жительство в Сингапуре.
7 стран, где инвесторам не нужно платить налог на криптовалюту – Почему крипто-инвестору стоит переехать в Сингапур?
Сингапур предлагает очень высокий уровень жизни, комфортный тропический климат и много солнечного света, очень быстрый интернет, а также один из самых высоких уровень физической безопасности в мире. Тем не менее, потенциальным резидентам следует обратить внимание на достаточно высокий уровень стоимости жизни, а также на проблемы со свободой слова в данной юрисдикции.
7 стран, где инвесторам не нужно платить налог на криптовалюту – Португалия
Инвестируя в криптовалюту в Португалии, вы освобождаетесь от уплаты налога на добавленную стоимость и подоходного налога. Но следует учесть, что предприятиям необходимо уплачивать налоги с любого дохода, получаемого в том числе и от операций с криптовалютой. Руководство по этому вопросу было выпущено португальскими властями в 2018 году.
7 стран, где инвесторам не нужно платить налог на криптовалюту – Налоговое резидентство для крипто-инвестора в Португалии
Вы считаетесь налоговым резидентом Португалии, если у вас есть дом или квартира (жилье можно арендовать) в Португалии, являющееся центром ваших жизненных интересов, или если вы проживаете в данной европейской стране более 183 дней.
Эти правила актуальны помимо прочего и для бенефициаров выгодной налоговой схемы NHR (Non-Habitual Resident), которой уже успели воспользоваться тысячи иностранцев. Подробнее: Налоговое резидентство в Португалии по схеме NHR (Non-Habitual Resident)
Граждане ЕС могут переехать в Португалию, но им нужно свидетельство о регистрации, чтобы остаться в стране легально дольше трех месяцев. Переезжающим в Португалию европейцам для целей оформления фискального резидентства также понадобятся налоговые номера. Подробнее: ВНЖ и переезд в Португалию 2018 – Получаем индивидуальный налоговый номер (NIF)
Граждане стран, не входящих в Евросоюз, устраивая переезд в Португалию, должны оформить правильную визу, а затем начать процесс оформления вида на жительства, обладание которым со временем позволяет получить постоянное резидентство и гражданство Португалии. Ускорить и упростить этот процесс можно, оформив ВНЖ Португалии за инвестиции. Подробнее: Золотая виза в Португалии за инвестиции
7 стран, где инвесторам не нужно платить налог на криптовалюту – Почему крипто-инвестору стоит переехать в Португалию?
Лиссабон, столица Португалии, имеет достаточно высокий уровень жизни, что объясняется отличной транспортной инфраструктурой и безопасностью, а также отличными возможностями для совместной работы, множеством кафе, ресторанов и других рекреационных заведений. При этом товары и услуги в португальской столице предлагаются по весьма доступным ценам. Подробнее: 5 причин оформить золотую визу в Португалии взамен на недвижимость в Лиссабоне
7 стран, где инвесторам не нужно платить налог на криптовалюту – Мальта
Как и в случае с налогами на долгосрочные облигации на Мальте, долгосрочные вложения в криптовалюты не облагаются налогом. Однако если вы совершаете сделки по приобретению криптовалюты и ее последующей продаже в течение дня, эта деятельность будет считаться эквивалентной торговле акциями или купле-продаже валют, и, следовательно, полученные средства будут облагаться налогом как доход от бизнеса.
7 стран, где инвесторам не нужно платить налог на криптовалюту – Налоговое резидентство для крипто-инвестора в Мальте
Налоговое резидентство в Мальте определяется, исходя из длительности проживания физлица в островном государстве и/или наличия там центра его жизненных интересов. Чтобы получить налоговое резидентство в Мальте, достаточно будет прожить на острове большую часть года.
Гражданам ЕС / ЕЭП / Швейцарии разрешено свободно перемещаться на Мальту, но гражданам стран, не являющихся членами ЕС / ЕЭП / Швейцарии, придется воспользоваться Глобальной программой резидентства и приобрести недвижимость в Мальте стоимостью не менее 275000 евро (или платить арендную плату до 9600 евро в год).
Помните, что для тех, кто участвует в Глобальной программе резидентства, существует минимальный налог в размере 15 000 евро. Подробнее: Malta Global Residence Programme (MGRP) или глобальная программа резидентства Мальты
7 стран, где инвесторам не нужно платить налог на криптовалюту – Почему крипто-инвестору стоит переехать в Мальту?
Город Слима на Мальте обладает всем необходимым для комфортной жизни, работы и отдыха: от хороших больниц, солнечных пляжей на побережье Средиземного моря и насыщенной ночной жизни до быстрого интернета, развитой транспортной системы и высокого уровня физической безопасности. Но учите, что цены на товары и услуги там являются достаточно высокими. Подробнее: Сколько стоит жизнь на Мальте? Узнаем, оформляя гражданство за инвестиции страны ЕС
7 стран, где инвесторам не нужно платить налог на криптовалюту – Малайзия
Как и в соседнем Сингапуре, в Малайзии нет налога на прирост капитала. Власти сохранили эту льготу во время публикации бюджета на 2019 год, от авторов которого не поступило предложений о введении в стране данного фискального сбора.
Есть слухи, что положение вещей вполне скоро может измениться, и данный налог будет предусмотрен при составлении очередного бюджета. Но по состоянию на данный момент криптовалюты и транзакции с ними, осуществляемые с целью покупки актива для долгосрочного удерживания, не облагаются налогом на прирост капитала в Малайзии.
7 стран, где инвесторам не нужно платить налог на криптовалюту – Налоговое резидентство для крипто-инвестора в Малайзии
Обычно налоговым резидентом считается лицо, которое находится в Малайзии более 182 дней. Чтобы находиться в стране в течение столь длительного срока, иностранцу понадобится ВНЖ, ПМЖ или гражданство Малайзии.
Есть несколько иммиграционных маршрутов, ведущих к ускоренному получению статуса физического резидента Малайзии. Эта возможность, в частности, доступна состоятельным физическим лицами с минимальной суммой собственного капитала в 2 млн. долларов США, переводящим средства на банковский счет в Малайзии, а также разного рода экспертам и профессионалам. Подробнее: ВНЖ в Малайзии по схеме MM2H (Malaysia My Second Home Programme) – Статистика и советы
7 стран, где инвесторам не нужно платить налог на криптовалюту – Почему крипто-инвестору стоит переехать в Малайзию?
Малазийская столица Куала-Лумпур представляет собой доступный в финансовом отношении город. Куала-Лумпур обладает отличной инфраструктурой и всем необходимым для продуктивной работы. Это своим примером подтверждают успешные стартапы. Город также может похвастать притягательной ночной жизнью и многочисленными достопримечательностями.
7 стран, где инвесторам не нужно платить налог на криптовалюту – Беларусь
В марте 2018 года поправки в нормативно-правовые акты узаконил в Беларуси деятельность в части операций с криптовалютами, а также освободили лиц, осуществляющих такие операции, от необходимости уплаты различных налогов. Криптовалютный майнинг и криптовалютные инвестиции, согласно этим законодательным нововведениям, считаются личными инвестициями и освобождаются от налогов по крайней мере до 2023 года.
7 стран, где инвесторам не нужно платить налог на криптовалюту – Налоговое резидентство для крипто-инвестора в Беларуси
Физические лица считаются белорусскими резидентами для целей налогообложения, если они находятся в Беларуси более 183 дней в году. И, что более важно, у таких физических лиц не должно быть налогового резидентства где-либо еще. Если физлицо не является гражданином Беларуси, им должен быть получен вид на жительство для проживания в Беларуси в течение срока, превышающего 90 дней.
7 стран, где инвесторам не нужно платить налог на криптовалюту – Почему крипто-инвестору стоит переехать в Беларусь?
Столичный белорусский город Минск предлагает многочисленные преимущество, включая финансовую доступность и низкую стоимость жизни, отличные места для работы и дружественную в отношении иностранцев атмосферу.
7 стран, где инвесторам не нужно платить налог на криптовалюту – Швейцария
Швейцария в последнее время получила известность как крипто-дружественная юрисдикция. Именно там базируются многочисленные авторитетные крипто-организации, включая Crypto Valley, Ethereum Foundation и Libra Association.
Налоговый режим, используемый в данной юрисдикции по отношению к операциям с криптовалютами, интересен тем, что доход от майнинга обычно декларируется как доход от самостоятельной занятости (и облагается подоходным налогом).
Профессиональный трейдинг криптовалютами облагается налогом на бизнес, при этом осуществляющий такую деятельность человек должен иметь лицензию профессионального трейдера. Если вы получаете криптовалюту в качестве заработной платы, ее все равно необходимо будет задекларировать для уплаты подоходного налога.
Однако если вы осуществляется крипто-инвестиции и торгуете криптовалютами в качестве физического лица, прирост дохода при продаже криптовалюты будет рассматриваться как не облагаемый налогом прирост капитала.
Обратите внимание на тот факт, что в Швейцарии кантональные налоги различаются в зависимости от того, в каком регионе страны вы находитесь. Также следует учесть, что правила расчета ежегодного налога на богатство, который взимается в стране, предполагают добавление общей суммы криптовалюты, находящейся в распоряжении физлица, к остальной части его собственного капитала для целей расчета базы налога на богатство.
7 стран, где инвесторам не нужно платить налог на криптовалюту – Налоговое резидентство для крипто-инвестора в Швейцарии
Швейцарские налоговые резиденты облагаются фискальными сборами на богатство и доходы из источников по всему миру. Швейцарское налоговое резидентство выдается тем, кто решает обосноваться в Швейцарии или пребывает в Швейцарии не менее 30 дней в поисках работы или не менее 90 дней подряд без поиска работы.
Чтобы находиться в стране в течение длительного срока, потребуется ВНЖ в Швейцарии. Существуют различные категории ВНЖ и требования при оформлении вида на жительство для граждан стран-членов ЕС и стран, не входящих в ЕС. Например, можно оформить ВНЖ в Швейцарии через налоговое соглашение. Подробнее: Резидентство в Швейцарии через налоговое соглашение
7 стран, где инвесторам не нужно платить налог на криптовалюту – Почему крипто-инвестору стоит переехать в Швейцарию?
Одним из самых популярных швейцарских городов является Цюрих. Это обусловлено сочетанием многих факторов: от безопасности до комфортных мест для работы и свободы слова. Тем не менее, этот город подходит не всем из-за очень высокой стоимости жизни. Подробнее: Цены в Швейцарии 2019: узнаем, оформляя ВНЖ в Швейцарии через налоговое соглашение
Направляйте любые вопросы по поводу оформления налогового резидентства, а также ВНЖ, ПМЖ, гражданства и паспорта за рубежом нашим специалистам по адресу электронной почты info@offshore-pro.info.
