Нужно ли платить налог на недвижимость за границей?

Недвижимость за границей накладывает определенные налоговые обязательства на владельца. Они могут возникать, как во время покупки-продажи, так и при передаче объекта в наследство, и конечно, при использовании его в коммерческих целях для получения прибыли. Давайте рассмотрим, какие налоги нужно платить на недвижимость за границей для граждан России, Украины, Казахстана и Белоруссии.

Налоги, резидентство и иностранная недвижимость

Фискальное законодательство большинства стран предусматривает обязательную оплату налогов для налоговых резидентов страны. Что это значит? Простыми словами, если вы находитесь на территории страны более 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд, то автоматически становитесь ее резидентом и уже обязаны платить налоги в соответствии с местным законодательством.

Налог на недвижимость - картинка

Влияние резидентства на налоги

Смена налогового резидентства является очень популярным инструментом оптимизации налогообложения. Однако, чтобы правильно им пользоваться, необходимо учесть следующие моменты, которые также очень важны для россиян, украинцев, казахов, белорусов, живущих за границей и владеющих недвижимостью в других странах:

  • наличие соглашений об избежании двойного налогообложения между странами дает возможность избежать повторной уплаты налогов с доходов;
  • обычно доходы нерезидентов облагаются повышенным налогом – поэтому имея источники доходов в родной юрисдикции и планируя изменить налоговое резидентство следует учесть изменение в размере фискальной нагрузки. Например, в России НДФЛ для резидентов 13%, а для нерезидентов – 30%.

Чем указанная информация полезна для владельцев недвижимости за границей:

  • например, если россиянин живет в РФ и сдает квартиру в Польше, то он может применять пункты соглашения об избежании двойного налогообложения заключенного между двумя странами и платить налог на прибыль только в Польше. Между Грузией и Россией подобных договоров нет, соответственно придется нести фискальные обязательства, как в одной, так и другой стране, в Грузии налог на доходы со сдачи в аренду жилой недвижимости – 5%, в РФ – 13%, вместе – 18%;
  • если россиянин живет более 183 дней году в Португалии, а сдает недвижимость в аренду в Испании, соответственно при планировании налоговой нагрузки будут учитываться условия соглашения об избежании двойного налогообложения между этими странами.

Последний пункт очень важен для россиян, украинцев, белорусов, казахов, владеющих иностранной недвижимостью, но проживающих постоянно за границей.

Заработок на недвижимости за границей: как увеличить свое благосостояние?

Налоги связанные с иностранной недвижимостью

Недвижимость за рубежом – это не только статус, еще один источник дохода, место для отдыха, но и определенные обязательства. Особенно важные среди последних – это налоговые. Обычно к ним относятся:

  • налоги при покупке;
  • гербовые сборы и пошлины при оформлении;
  • налоги с дохода, получаемого от сдачи в аренду;
  • налоги с дохода от продажи иностранной недвижимости;
  • налоги на недвижимость при передаче в наследство;
  • другой доход связанный с недвижимостью.

Если первые два пункта расходов зависят от законодательства юрисдикции, где находится объект, то на размер остальных и порядок налогообложения оказывает прямое влияние законодательство страны их резидентности. 

Как получать доход от аренды недвижимости за границей — полный гайд

Давайте рассмотрим, нужно ли платить налог на недвижимость за границей россиянам, украинцам, казахам и белорусам и в каких размерах.

Налоги на недвижимость за границей для россиян

  • При покупке объекта за границей – нет;
  • На имущество физлиц – нет;
  • На доход от сдачи недвижимости в аренду – да, 13% или 15%. Налоги, уплаченные в другом государстве, учитываются при наличии соглашения об избежании двойного налогообложения и наличии документального подтверждения об уплате.
  • При продаже иностранной квартиры, дома, виллы и т.д. – после истечение 5 лет (иногда 3 лет) владения недвижимости — нет, в противном случае 13%. Налогооблагаемую базу разрешается уменьшить на расходы, связанные с содержанием объекта (оплата коммунальных услуг, оплата ремонта или реконструкции);
  • Налогообложение материальной выгоды от экономии процентов по кредиту – 35%, в случае если заем на покупку недвижимости оформлен у взаимозависимого лица и ставка по нему меньше 9% в иностранной валюте;
  • Налог на недвижимость за рубежом при наследовании – нет.

Налоги на недвижимость за границей для украинцев

Приобретая квартиру, дом, виллу в другой стране резиденты Украины обязаны учесть наличие налоговых обязательств, которые возникают при получении дохода.

  • При покупке жилого или коммерческого объекта за рубежом физлиц – нет;
  • Налог на доход от сдачи недвижимости в аренду – да, 18% плюс 1,5% военный сбор. Налоги, уплаченные в другом государстве, учитываются при наличии соглашения об избежании двойного налогообложения и документального подтверждения об уплате.
  • Налоги при продаже иностранной недвижимости – нет, если объектом владеешь более 3 лет, однако при продаже второго объекта недвижимости за год продавец должен заплатить 5% НДФЛ и 1,5% военный сбор. Если квартира, дом, вилла и т.д. получена в наследство разрешается продавать в недвижимость за границей сразу, налогов не будет;
  • При наследовании – нет, если имущество передается от родственников 1 степени родства (родители, супруг(а), дети). В остальных случаях 5% НДФЛ и 1,5% военный сбор.

Налоги на недвижимость за границей для казахов

  • На иностранное имущество физлиц и при покупке – нет;
  • На доход, полученный от сдачи объекта в аренду – да, 10%. Налоги, уплаченные в другом государстве, учитываются при наличии соглашения об избежании двойного налогообложения и документального подтверждения об уплате.
  • На доход от продажи иностранной недвижимости – 10%, даже в случае продажи имущества, полученного по наследству. Расходы, связанные с приобретением и содержанием объекта, не учитываются. А если, объект продается в стране со льготным налогообложением – не учитывается стоимость покупки, налог начисляется на всю сумму продажи;
  • На недвижимость за рубежом, полученную в наследство – нет, независимо от степени родства и страны расположения имущества.

Налоги на недвижимость за границей для белорусов

  • Налог на иностранное имущество физлиц – нет;
  • Налог на доход от сдачи в аренду – да, 13%. Фискальные обязательства, заплаченные в другом государстве, учитываются при наличии соглашения об избежании двойного налогообложения и документального подтверждения об уплате.
  • Налоги при продаже иностранной недвижимости – нет, если в течение 5 лет продается один объект недвижимости одного типа. Например, если в течение 5 лет продать две квартиры, тогда со второй удерживается налог на доходы, если вторым объектом будет дом, тогда нет фискальных обязательств. Доход от продажи иностранной недвижимости, полученной по наследству, не облагается налогом.
  • При получении в наследство – нет, независимо от степени родства и страны расположения имущества.

Заключение

Налог на недвижимость за границей - инфорграфика

В статье разобраны случаи налогообложения физлиц-резидентов России, Украины, Казахстана и Белоруссии, которые дают возможность узнать какой следует платить налог за квартиру, дом, виллу или другой объект за границей.

Нужно отметить, что абсолютно во всех указанных странах нет налога на имущество на недвижимость. Он платится в юрисдикции, где находится объект. Также важно обратить внимание на гербовые сборы, налоги и пошлины при покупке и регистрации прав собственности в местных реестрах недвижимости. В одних странах они есть, в других – нет.

Налогообложение юрлиц-собственников недвижимости за рубежом же зависит от многих факторов, в частности:

  • юрисдикция компании-владельца;
  • возможность использования соглашения об избежании двойного налогообложения;
  • является ли компании КИК;
  • и т.д.

Поэтому планируя приобретения иностранного объекта следует внимательно изучить и проанализировать много факторов, чтобы создать оптимальную структуру владения. И лучше всего подобные действия поручить экспертам с большим практическим опытом. То есть обратиться к нам. Мы предоставляем полный цикл услуг, связанных с покупкой и владением недвижимостью за рубежом, в частности подбор объекта, разработка структуры владения, открытие счетов, регистрация компания.

Если остались вопросы и вас интересует покупка недвижимости за рубежом обращайтесь к нам на электронную почту: info@offshore-pro.info, онлайн-чат или звоните на контактные номера. Мы ответим на все вопросы и поможем решить все задачи.

Нужно ли декларировать недвижимость за рубежом для россиян?

Подобные обязательства отсутствуют для большинства категорий граждан РФ, кроме чиновников, лиц работающих в госкомпаниях или на госслужбе.

Где лучше всего покупать недвижимость в Европе?

Самые перспективные с инвестиционной точки зрения объекты находятся в Берлине, Лондоне, Париже. Именно эти города вошли в ТОП-3 рейтинга «Лучших городов для инвестирования в недвижимость в 2021 году» составленного PwC и Urban Institute.

Нужно ли платить налоги на недвижимость за границей?

Налоги на имущество за границей платятся по местоположения объекта недвижимости. В родных юрисдикциях россияне, украинцы, белорусы и казахи обязаны платить налоги с дохода, который возникает при использовании недвижимости. Обычно это сдача в аренду или перепродажа.

Метки:

Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:

Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Адрес вашей почты не будет опубликован.