Если решение по открытию личного или корпоративного банковского счета за рубежом не терпит отлагательств, запишитесь на срочную консультацию по е-майлу: info@offshore-pro.info.

Публичный реестр компаний Панамы

Регистрация компании в публичном реестре Панамы даёт возможность выхода бизнеса на международный уровень. Корпоративный реестр – это государственный орган в котором регистрируются данные о юридическом лице, включительно с информацией о руководстве корпорации.

Публичный реестр Панамы

Законность международной оффшорной деятельности в сфере последних событий

В последние годы, а в частности после публикаций в СМИ сведений, связанных с «Панамскими и Райскими бумагами», формируется искажённое представление и мнение об оффшорах. Панама в плане антиоффшорной пропаганды упоминается журналистами чаще всего, и это совершенно несправедливо.

На самом же деле все отрицательные моменты международного оффшорного бизнеса в подавляющем большинстве случаев связаны с незаконной деятельностью коррумпированных политиков, чиновников и преступных организаций. 

Путём искажения фактов и терминов журналисты пытаются переложить несостоятельность многих крупных государств по выполнению своих бюджетов на оффшорные юрисдикции. На глобальном уровне оффшорная деятельность характеризуется, как уклонение от уплаты налогов или как попытка скрыть доходы от своего правительства.

В то же время законы оффшорной индустрии основаны на международных законах и правилах, которые признаны большинством развитых стран. Панама также не является исключением и отвечает всем современным международным требованиям. 

Панамское корпоративное законодательство и оффшорные правила позволяют иностранцам массу законных способов структурирования бизнеса. Также иностранные инвесторы получают правовые преимущества по защите активов, а в экономическом плане возможность налогового планирования.

Регистрации компании в панамском реестре

Наиболее популярным юридическим лицом в Панаме, которое регистрируется в стране является панамская корпорация (Sociedad Anonima). Эта анонимная структура считается лучшей для проведения оффшорных операций. 

Формирование и дальнейшая деятельность панамской корпорации основывается на гибком законе №32, принятым ещё в 1927 году, и на статье 5 закона №5 Коммерческого Кодекса Панамы.

Структура Sociedad Anonima представляет собой акционерную компанию, которая может быть зарегистрирована двумя или более лицами. Учредителями панамской компании могут быть лица любой национальности и гражданства.

Формирование корпорации

Минимальное количество директоров, которое требует корпоративное законодательство составляет 3 (три) человека. Закон №32 не требует от владельцев компании зарегистрировать свои имена в публичных реестрах или каких-либо других правительственных отчётах. Главное условие – это регистрация имён директоров компании в публичном корпоративном реестре Панамы.

В качестве директоров корпорации в Панаме могут выступать физические или юридические лица, к резиденции которых не выдвигаются никакие требования.

Также директорами могут быть «номинальные» директора, закон полностью допускает использование «номинального» сервиса. Однако со вступлением в силу Закона о Реестре конечных бенефициарных владельцев с 20 марта 2020 года, использование данной услуги не обеспечивает полной анонимности имени владельцев компаний, так как их личные данные должны регистрироваться в органе Реестра.

Новый Закон 129 устанавливает, что информация о бенефициарах должна быть занесена в Реестр конечных бенефициаров, в то же время указанные данные не будут общедоступными для всех желающих. Доступ к данным Реестра бенефициаров разрешён только правоохранительным структурам и ряду уполномоченных лиц.

Если в руководство компании (директорами) назначены наёмные лица, имена которых по закону должны быть зарегистрированы в Государственном Реестре Панамы, это говорит о том, что имена истинных владельцев панамской компании не будут отражаться в каких-либо публичных корпоративных документах. 

Акционерный капитал

Право собственности на корпорацию выражается размером объявленных акций компании у акционеров. Акционерный капитал может быть, как иностранного, так и панамского происхождения, в том числе он не ограничен и может быть любого размера. Бенефициары и акционеры панамской корпорации уполномочены назначить Совет Директоров и имеют абсолютный контроль над активами и должностными лицами.

Доля акционерного капитала и распределение акций компании среди акционеров заверяется нотариально и не требует публичного оглашения. Обычный стартовый размер уставного капитала компании составляет 10 000 USD, при минимальной стоимости одной акции в 1 доллар США. 

В законодательстве Панамы отсутствуют какие-либо ограничения на владение акциями. При этом нет никакого минимума или максимума в размере капитала, а также обязательной его оплаты. Исключения касаются номинальных акций и акций на предъявителя, которые обязательно должны быть оплачены. 

К последним (акциям на предъявителя) выдвигаются особые требования, которые помимо оплаты обязывают корпорацию все акции на предъявителя передать на хранение зарегистрированному агенту.

Корпоративный устав

Устав корпорации должен содержать следующую информацию:

  • Название компании. Оно может быть зарегистрировано на любом иностранном языке, но не должно совпадать уже с зарегистрированными именами компаний в Панаме. Название должно обязательно содержать слова: Sociedad Anonima, Corporation, Incorporated или их аббревиатуры: SA, Corp., и Inc. К запрету на использование названия компании относятся такие имена как: bank, trust, insurance, reinsurance, investment funds и другие названия организаций или учреждений, находящихся в монополии государственного управления.
  • Имена учредителей компании с указанием их места и страны постоянного проживания.
  • Корпоративные цели компании.
  • Сумма корпоративного капитала с подробным указанием типов акций и распределения их между акционерами.
  • Планируемый срок действия компании, если компания не планируется использоваться на постоянной основе.
  • Личные данные и адреса директоров компании, а также уполномоченных лиц, имеющих решающее право подписи.
  • Имя и адрес регистрационного агента.

Одним из основных требований регистрации в Панаме является то, что корпорацию в государственных органах страны должен представлять панамский адвокат (резидент Панамы), с которым компания должна предварительно заключить договор. В качестве адвоката может выступать как частное лицо, имеющее лицензию на деятельность, так и юридическая фирма, представившая своего юриста. Такой адвокат официально является регистрационным агентом компании.

Регистрационный агент компании и его полномочия

В обязанности адвоката входит поддержание связи между оффшорной компанией и панамской властью. Среди прочего регистрационный агент также наблюдает за выполнением корпоративных обязательств, прописанных в законе (ежегодная оплата франшизы), а также получает важные юридические и налоговые документы для корпорации. 

Адвокат подотчётен государству и за все действия, совершаемые оффшорной компанией, несёт ответственность, независимо от местонахождения директоров и акционеров корпорации, то есть за границей они или в Панаме.

В учредительных документах компании обязательно указываются все личные данные адвоката, включительно с его адресом проживания, который после регистрации будет считаться юридическим адресом компании. Закон требует от адвоката иметь полную информацию о бенефициарах компании, и в случае запроса обязан предоставить данные компетентным органам страны (прокуратура и суды).

Тем не менее адвокат может отказать в запросе на раскрытии информации о компании, если посчитает требования являются необоснованными. При этом закон не даёт права властям Панамы без разрешения суда проводить обыски и изъятия в адвокатских конторах или офисах. Адвокат имеет полномочия от имени компании присутствовать на административных или на судебных заседаниях.

При своих полномочиях адвокат никак не может влиять на управление компанией и её налоговую политику. Также следует отметить, что адвокат не обязан выяснять и предоставлять данные, которые не предусмотрены законодательством. То есть имеется в виду выяснение информации о номерах корпоративных счетов или проведение анализа корпоративных транзакций.

Строгие законы Панамы одинаково защищают права иностранцев и местных жителей страны. Поэтому существуют законные рычаги повлиять на адвоката или юридическую фирму, если тот недостаточно квалифицированно выполняет свои обязанности. Закон №2 от 2011 года (с 18 по 31 статьи) предоставляют возможность корпорации подать жалобу на адвоката. Причиной для подачи жалобы могут быть следующее:

  • Адвокат несвоевременно или не в полном объёме предоставляет актуальную информацию компании об изменениях в законах или о корпоративных требованиях.
  • Отсутствует доставка информации или документации.
  • Отмечаются систематические нарушения и несоблюдение адвокатом обязанностей по предоставлению действующей информации.

В случае подтверждения подобных нарушений регистрационным агентом, он будет оштрафован или в худшем варианте будет лишён лицензии на юридическую деятельность сроком на три года.

Франшиза или лицензия на международную деятельность

Регистрационный агент отвечает перед государством за своевременную оплату франшизы компанией. Размер годовой франшизы составляет 300 USD, и она даёт право компании на ведение международной деятельности в Панаме без необходимости получения каких-либо лицензий.

В случае задержек или неоплаты франшизы, компания штрафуется на 50 USD и должна выплатить сумму задолженности по франшизе. Если платёж всё же не совершается, компания будет оштрафована повторно уже на 300 USD с обязанностью погашения всех предыдущих платежей и штрафов. 

При неоплате франшизы компанией в течение 3-х лет, регистрация компании в государственном реестре аннулируется. Однако панамские законодатели дают шанс компании на восстановление при условии оплаты штрафа в размере 1 000 USD и погашения всех имеющихся штрафов и годовых задолженностей по оплате франшизы. В противном случае по истечении 5 (пяти) лет такая компания автоматически удаляется из публичного реестра.

Для оффшорной компании важно не допускать просрочек по платежам за франшизу, так как это может отразиться на её деловой репутации, особенно если компания намерена открывать банковские счета или даже заключать серьёзные деловые договора. 

Соответствующий отдел при государственном реестре Панамы ведёт статистику всех корпоративных платежей по франшизе и в зависимости от состояния оплат, даёт положительную или отрицательную характеристику компании (сертификат Good Standing). Таким образом отрицательный сертификат не предоставит компании возможность открыть корпоративный счёт в банке.

Основные преимущества панамской корпорации

  1. Быстрый процесс регистрации компании. Нет необходимости посещать страну для регистрации корпоративной структуры, заявку можно оформить удалённо через интернет.

Наша компания готова оказать помощь в регистрации оффшорной компании в Панаме, если Вы обратитесь к нам по электронной почте: info@offshore-pro.info. После подготовки всех необходимых документов мы оформим панамскую корпорацию в течение семи рабочих дней. В особых случаях, когда заказчику необходим более расширенный комплект документов, требующий заверки нотариусом, может понадобиться ещё одна неделя.

  1. Высокий уровень защиты активов владельца. Панамская корпорация не несёт ответственности по частным долгам владельцев корпорации (бенефициаров и акционеров). Точно так и владельцы не отвечают за долги компании.
  2. Налоговые выгоды. Оффшорная панамская компания не платит налоги на доход, полученный за пределами Республики Панама, таков принцип территориального налогообложения государства. Отсутствует налог на передачу корпоративной собственности, а также налоги на дарение и наследство. Банковские дивиденды, которые получает корпорация в Панаме также не подлежат налогообложению. Единственный налог – это годовой платёж за франшизу. Под общее национальное налогообложение корпорация может попасть в том случае, если будет вести деятельность внутри страны и получать доход в Панаме.

Тем не менее недавно введены новые правила регистрации, которые обязывают оффшорные компании получить в Панаме номер налогоплательщика соответствующей категории налогообложения. Это нововведение никак не отменяет территориальную налоговую политику стран, а связано с подготовкой Панамы к международному автоматическому обмену налоговой информацией и требованиями ОЭСР.

  1. Наличие свободных экономических зон и налоговых привилегий, для работающих в них компаний.
  2. Нет требований к месту и обязательному проведению компанией годовых собраний акционеров, если данные пункты прямо не прописаны в уставе.
  3. Корпоративная книга и реестр акций компании может храниться в любом государстве, которое удобно для руководства корпорации.
  4. Оффшорная корпорация не обязана сдавать годовую декларацию о доходах. В то же время компания должна вести бухгалтерскую отчётность, которая будет храниться в офисе регистрационного агента в Панаме в течение пяти лет.
  5. Отсутствие риска инфляции и регулирования национальной валюты. Панамский бальбоа, который является национальной валютой, 1:1 привязан к доллару США, поэтому американские денежные знаки официально считаются платёжными инструментами в Панаме.
  6. Нет ограничений на суммы инвестиционного капитала, которые компания вводит или выводит из страны.
  7. Компания в Панаме может вести деятельность на основе доверительного управления, полученного от бенефициаров и акционеров компании.
  8. Экономическая и политическая стабильность страны.
  9. Выгодные и приемлемые затраты на содержание компании.

Иностранным инвесторам и бизнесу, которые планируют зарегистрировать корпорацию в панамском реестре нужно понимать, что многое зависит от правильной диверсификации активов. Панамская корпорация может использоваться в разных целях, среди которых защита активов, приобретение недвижимости, торговля, другая инвестиционная деятельность и конечно же планирование налогов. 

Правильно организованная компания сможет избежать в будущем претензий или обвинений в плане уклонений от уплаты налогов со стороны международных организаций и правительств. В том числе, чтобы панамская корпорация не воспринималась на международной арене, как компания «пустышка», необходимо соблюдать концепцию «Substance»

Эта теория важна в целях оптимизации налогов и позволит сформировать реальное представление о юридическом лице и его существовании в Панаме. То есть это будет значить, что компания действительно имеет физический адрес и местный персонал.

Также не нужно забывать о том, что регистрация бизнеса в Панаме – это начало пути к легальному получению резидентства и впоследствии даже гражданства Панамы. Учитывая тёплые климатические условия в стране, где круглый год можно загорать на побережьях Карибского моря и Тихого океана, Панама может стать комфортным и безопасным местом проживания на все случаи жизни.

Если Вы хотите организовать новый бизнес в Панаме или перенести имеющийся бизнес на международный уровень, то регистрация компании в панамском реестре значительно ускорит Ваш путь к успеху. Вы можете задать вопросы и получить квалифицированные ответы от наших специалистов, если напишите письмо на электронный адрес: info@offshore-pro.info.

Какие данные о компании регистрируются в Государственном Реестре Панамы?

Государственный Реестр Панамы требует от панамских компаний регистрации следующих юридических данных о структуре: Название компании и её идентификационный номер.
Дата регистрации, зарегистрированный юридический адрес, данные регистрационного (местного) агента, деловая активность компании (активная, неактивная или распущена).
Данные директоров, размер акционерного капитала, Устав и существующие поправки к нему.

Кто имеет доступ к Государственному Реестру Панамы?

Панамский Государственный Реестр является публичным, поэтому доступ к информации имеет любое лицо, которое хочет получить данные о компании. Всю официальную информацию из Реестра и доступ к базе данных можно получить бесплатно в режиме онлайн на государственном веб-сайте. Чтобы получить интересующие данные о компании, необходимо в поисковую строку ввести (указать) её название или регистрационный номер.

В каких случаях в Панаме должна обновляться информация в Государственном Реестре компаний?

Информация в базе данных Государственного Реестра компаний Панамы должна обновляться в следующих случаях: Передача корпоративных акций и прав собственности новому владельцу (смена собственника).
Назначение новых директоров компании.
Изменение зарегистрированного (физического) адреса компании.
Ликвидация компании.

Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info: