В 2023 году в провинции Онтарио планируется ввести Реестр прозрачности, касающийся деятельности крупных структур, владельцев, бенефициаров компаний.
Основные положения документа
Частные компании, оформившие свое представительство в соответствии с законодательством Онтарио и осуществляющие деятельность на территории канадской провинции, обязаны внедрить Реестр прозрачности. Это объясняется желанием усилить борьбу с отмыванием денег, неуплатой налогов, снизить возможность появления «налоговых оазисов», утечки налоговой информации, иных финансовых преступлений.
Беспрепятственный доступ к данным, содержащимся в документе, будут иметь правоохранительные, регулирующие, налоговые структуры. Документ был принят вслед за изменениями, внесенными в главный Закон страны относительно деятельности негосударственных компаний.
Эти меры приводят законодательное положение Онтарио в согласованный режим с другими регионами Канады. Требования, предъявляемые к крупным компаниям, соответствуют общемировой практике – созданию реестров, содержащих полные сведения относительно бенефициаров, частных коммерческих структур.
Налоговые законы Онтарио не предусматривают возможность включения в Реестр дочерних структур государственных организаций, хотя основной Закон страны не снимает ответственности с подобных организаций.
Внесение в Реестр компании требует предоставления следующих данных:
- имени, фамилии, отчества;
- даты рождения;
- адреса (на момент заполнения);
- юрисдикции резидентства (для оплаты предусмотренных законодательством налогов);
- сведений о правах.
Понятие «значительный контроль» подразумевает обладание 25% прав голоса (минимальный порог). «Значительным контролем» имеет право обладать физическое лицо, зарегистрированное в качестве держателя, непрямого/прямого контролера ценных бумаг, бенефициара.
Документ должен содержать достоверную информацию:
- функции лиц, обладающие значительным контролем;
- начало/окончание статуса данных лиц.
Частные коммерческие структуры ежегодно обязаны предоставлять новые данные, восполнять необходимые сведения в документе. Их должны подавать не позднее двух недель после наступления соответствующих изменений.
Предусмотренное наказание
Компании в Онтарио, не соблюдающие требования документа, будут подлежать наказанию – штрафу в размере 5 000 канадских долларов. Лица, ответственные за своевременную информацию, но искажающие необходимые сведения, подлежат взысканию в виде штрафа на сумму 200 000 канадских долларов. Для подобных инцидентов предусмотрено также уголовное наказание сроком 6 месяцев.
Сведения Реестра недоступны для широкой общественности. Однако по запросу правоохранительных, налоговых, регулирующих структур к документу может быть предоставлен доступ. Также получить сведения, хранящиеся в Реестре, могут:
- представители власти;
- комиссия по ценным бумагам;
- контролирующие структуры, управление;
- органы, занимающиеся регулированием финансовых услуг.
Иностранные организации могут подавать запрос на получение нужной информации. Доступ будет открыт, если это предусмотрено законом, договором, письменными соглашениями.
