Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы 9:00-18:00 Вых
icon-skype-png icon-telegram-png icon-viber-png icon-whatsapp-png

Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы
9:00-18:00 Вых
+372 5 489 53 37
+381 6911 12327

Получение банковской лицензии в Пуэрто-Рико для своего оффшорного банка: основные шаги

Банковская лицензия Пуэрто-Рико – это государственный документ, разрешающий осуществление международной деятельности наравне с оффшорными финансовыми центрами Карибского бассейна. Выдача банковской лицензии регулируется законом №273 и выполняется Уполномоченным Управлением по финансовым вопросам Пуэрто-Рико (Office of the Commissioner of Financial Institutions (OCFI)).

Международный спрос на получение оффшорной банковской лицензии Пуэрто-Рико сильно превысил возможности государственной системы, чиновники которой не успевают обрабатывать и проверять запросы.

Пуэрто-Рико лицензия

Термин на подготовку заявки может занять 2 месяца, а сама процедура рассмотрения и выдачи банковской лицензии в Пуэрто-Рико может составить около 4 месяцев. Где-то через год новый оффшорный банк может начать работу.

Учитывая, что необходимо будет также открыть банковский счёт в Федеральной резервной системе США, полный процесс займёт время около 2 лет. В то же время Вы можете купить в Пуэрто-Рико готовый банк, чтобы сократить время на прохождении всех процедур формирования и регистрации нового оффшорного банка.

Как бизнес разрешен

Обладатель банковской лицензии Пуэрто-Рико, который будет действовать как Международная финансовая организация (International Financial Entities (IFE)), может свободно заниматься всеми видами оффшорного банкинга.

Этой финансовой организации разрешается предоставлять услуги класса «Б» клиентам из любой юрисдикции, за категорическим исключением резидентов Пуэрто-Рико.

Большинство лицензированных IFE используют структуру, при которой иностранная холдинговая компания является владельцем IFE. При этом холдинг зарегистрирован в иностранной безналоговой юрисдикции или стране с низким налогообложением.

Пуэрториканская организация IFE имеет право осуществлять широкий спектр банковских, фидуциарных и консультационных услуг:

  • Банковская лицензия позволяет принимать вклады от иностранных лиц на расчетные счета, открывать вклады до востребования, срочные депозиты, а также межбанковские депозиты. Также IFE имеет право занимать деньги у международных финансовых организаций и у любого иностранного лица.
  • Разрешается выдавать / закупать / размещать / гарантировать / обслуживать ссуды.
  • Деньги могут быть инвестированы: в ценные бумаги, акции, векселя и облигации правительства, которые по законодательству, освобождены от подоходного налога.
  • Любые разрешенные законом банковские операции в иностранной валюте, золоте или серебре, а также участие в торговле иностранной валютой.
  • IFE может: подписывать / распространять и торговать ценными бумагами, нотами, долговыми инструментами, векселями (в том числе переводными), выпущенными иностранным лицом для окончательной покупки за пределами Пуэрто-Рико.
  • Разрешена любая деятельность финансового характера за пределами Пуэрто-Рико, которая может быть прямо или косвенно реализована через: материнскую холдинговую компанию, иностранный офис или через дочернюю компанию американского банка, согласно законодательству Соединенных Штатов.
  • Финансовая организация IFE имеет право самостоятельно продавать / покупать ценные бумаги за рубежом. Также разрешаются консультации по инвестициям, и совершение сделок.
  • Компания IFE может оказывать услуги по организации и управлению капиталом международным финансовым организациям разного типа, расположенным за пределами Пуэрто-Рико. Это могут быть паевые инвестиционные фонды и инвестиционные компании. Однако в данном случае должно выполняться условие, что капитал участников данных структур или акции напрямую не будут распределяться между их основными (внутренними) акционерами.

Запрещенная деятельность для IFE в Пуэрто-Рико

Лицензия, выданная IFE, запрещает проводить следующие банковские операции в Пуэрто-Рико:

  • Принимать вклады или занимать деньги у лиц (физических / юридических), проживающих в Пуэрто-Рико, за исключением Государственного банка развития, Банка экономического развития, а также аналогичных предприятий IFE.
  • Предоставлять займы / ссуды / кредитные услуги, если все поступления по кредиту не используются за пределами страны регистрации.
  • Выпускать, подтверждать или уведомлять о предоставлении аккредитива, если только все средства аккредитива не используются за пределами Пуэрто-Рико, а эмитент и бенефициар являются иностранными лицами.
  • Проводить дисконтирование векселей, если только трассант и бенефициар не являются иностранными лицами или все поступления по векселям не будут использованы за пределами Пуэрто-Рико.
  • Покупка или хранение любого акционерного капитала, принадлежащего одной группе компаний, в которую входит IFE, а также предоставление финансирования / кредитов акционерам или сотрудникам этих компаний, за исключением случаев, когда на проведение данных операций существует предварительная санкция регулятора – OCFI.
  • Запрещается прямо или косвенно заключать / размещать страховые договора, или перестраховывать любые риски субъектов (резидентов), находящихся на территории Пуэрто-Рико.

Как получить лицензию на международные банковские операции в Пуэрто-Рико?

Лицензия на осуществление финансковых операций может быть выдана организации IFE – юридическому лицу. Структуру может зарегистрировать любое лицо, кроме физического.

Для формирования IFE требуется подать заявление на получение разрешения от OCFI и оплатить годовой сбор за подачу заявления размером 5 000 USD. При этом учредитель должен соблюдать все требования, установленные «Законом о банковской тайне», если он применим.

После выдачи разрешения, срок действия которого составляет 6 месяцев, организация IFE может быть полностью сформирована. Если коротко охарактеризовать общий пакет действий для получения оффшорной банковской лицензии в Пуэрто-Рико, то он состоит из следующих пунктов:

  1. Создание организации.
  2. Подача бизнес-плана.
  3. Комплексная проверка директоров и партнеров предприятия.
  4. Подтверждение наличия и легитимности средств заявителя.
  5. Заполнение заявки.
  6. Получение лицензионных документов.
  7. Подача заявки на разрешение работы банка.
  8. Руководство по программному обеспечению процесса.
  9. Руководство по аудиторским компаниям.
  10. Финансовый план предприятия на пятилетний период.
  11. Поиск офисных помещений и обслуживающего персонала.

Требования к формированию финансовой структуры IFE в Пуэрто-Рико

  • Организация IFE может быть зарегистрирована в форме ООО, корпорации, товарищества или в качестве другого юридического лица.
  • Название должно включать слова: International (международный), Foreign (иностранный) или Overseas (заграничный), или другие подобные слова, которые указывают на международный характер деятельности.

Примечание: Организация IFE может использовать в своем названии слово «Bank», если в уставных документах предприятие уполномочено проводить операции с открытием депозитов и выдачей кредитов для нерезидентов Пуэрто-Рико. В то же время местный регулятор указывает на то, что структура IFE на территории США не будет считаться банковским учреждением, пока она не лицензируется.

  • Финансовая компания IFE должна вести деятельность с территории Пуэрто-Рико, и иметь офисное помещение, которое может быть арендовано или куплено в частную собственность компании. (Приблизительная стоимость аренды офиса в стране составляет от 750 до 1 300 USD в месяц).
  • Минимальная сумма уставного капитала составляет 5 млн. долларов США. При этом на момент выдачи международной банковской лицензии, должно быть оплачено не менее 250 000 USD, особенно если финансовая компания планирует принимать депозиты.
  • Размер не обремененных активов и приемлемых ценных бумаг должен быть обеспечен суммой не меньше 300 000 USD. Закон требует, чтобы размер денежного фонда не обремененных активов постоянно поддерживался IFE на уровне стандарта Базель III. Минимальный требуемый размер может быть уменьшен только по усмотрению и с разрешения администрации OCFI.
  • Необходимо указать термин деятельности IFE, на который создаётся организация.
  • Нужно указать цель создания предприятия, перечислить виды услуг и операций, которые разрешает законодательство и планирует проводить финансовое учреждение, а также отметить допустимые ограничения.
  • Нанять обслуживающий штатный персонал в количестве минимум 4-х человек (меньшее количество сотрудников допускается только с разрешения регулятора).

Завершающий этап 

Последний этап – заявка на выдачу лицензии IFE. Чтобы получить от правительства разрешение на работу, необходимо заранее подумать о наличии партнёра – банка-корреспондента. В противном случае разрешение на деятельность организации выдано не будет.

Когда лицензия получена, руководство IFE должно не позднее 10 дней с даты выдачи, предоставить ее копию в Государственный департамент (Departamento de Desarrollo Económico y Comercio).

Преимущества банковской лицензии Пуэрто-Рико

Оффшорный банк Пуэрто-Рико, имеющий банковскую лицензию IFE класса «Б», открывает владельцу учреждения доступ к рынку США и широкому кругу банков-корреспондентов. Так как деятельность IFE связана с услугами для международных клиентов, то открыть счёт нерезиденту США в оффшорном банке Пуэрто-Рико может быть выгоднее, чем в других юрисдикциях.

Основная причина преимущества заключается в том, что США и Пуэрто-Рико (зависимая территтория США), не присоединились к Международному договору по обмену налоговой информацией, согласно стандарту CRS.

Информация и учётные записи о клиентах оффшорных банков  в зависимой США юрисдикции не будут автоматически передаваться зарубежным налоговым органам, страны проживания иностранного клиента.

То есть лица, которые не являются гражданами или налоговыми резидентами США, став клиентами IFE в Пуэрто-Рико, получают более высокую степень конфиденциальности и защиты активов, чем бы они получили в банках других оффшорных юрисдикций.

В то же время – это совсем не значит, что открыть счёт в оффшорном банке Пуэрто-Рико могут все подряд частные лица или компании, желающие получить полную анонимность. Если банк не будет знать конечного бенефициара иностранной корпорации и полную о нём информацию, компании никогда не удастся открыть корпоративный банковский счёт. 

Кандидаты на получение разрешения на банковскую деятельность, готовые сформировать IFE в Пуэрто-Рико, должны предоставить OCFI доказательства своих финансовых возможностей, чтобы убедить регулятора в наличии достаточного капитала, а также в надежности и безопасности функционирования предприятия.

В том числе организация обязана показать высокий внутренний контроль, гарантируя соблюдение процедур «Знай своего клиента» (KYC) и «Борьбы с отмыванием денег» (AML), согласно федеральным законам и постановлениями США. Несоблюдение этих требований США оффшорным банком IFE, относительно его клиентов в Пуэрто-Рико, грозит предприятию огромными проблемами.

Налоговые преимущества 

Владельцы банковской лицензии (физические лица) и сама международная структура IFE в Пуэрто-Рико, согласно Закону 273, получают возможность воспользоваться льготным налоговым режимом следующим образом:

  • Фиксированная ставка налога на прибыль составит 4% от чистой прибыли, полученной IFE от разрешенной деятельности. Закон №273 гарантирует этот размер ставки для IFE на протяжении 15 лет, с возможностью продления на второй 15-летний срок.
  • Дивиденды или распределение прибыли, произведенные из такого дохода акционерам или партнерам IFE, которые являются резидентами Пуэрто-Рико, облагаются фиксированной налоговой ставкой на прибыль 6%.
  • Проценты, дивиденды и распределение прибыли, выплачиваемые IFE физическим лицам (нерезидентам), иностранным корпорациям, ООО или товариществам-нерезидентам, не подлежат подоходному налогу и налогу на прирост капитала.
  • Недвижимое и личное имущество, материальные и нематериальные активы, принадлежащие IFE, имеют полное освобождение от налогов.
  • Также не подлежит налогообложению валовая выручка, начисляемая муниципалитетами в зависимости от объема бизнеса, полученного IFE.

Ценовая привлекательность 

Пуэрто-Рико является юрисдикцией с самой низкой ценой банковской лицензии. Это значит, что международная финансовая организация IFE имеет самые низкие затраты на создание, финансовые и операционные расходы. В сравнении с затратами в других оффшорных юрисдикциях, то пуэрториканские расходы будут гораздо ниже.

Например, в Доминике минимальная сумма оплаченного уставного капитала, при получении финансовой лицензии, должна составлять 1 млн. долларов США или 5% от общего размера депозитных вкладов, а ежегодная оплата составляет 8 000 USD.

В Белизе цена  лицензии на банковскую деятельность зависит от категории разрешения. Так лицензия класса «А» требует минимального оплаченного капитала размером 3 млн. долларов США, а ежегодное продление составит 20 000 USD. Для иностранного банка минимально оплаченный капитал составляет 25 млн. долларов США.

Минимальная сумма капитала при получении разрешения категории «Б», обязывает заявителя оплатить минимум 1 млн. долларов с ежегодной оплатой продления лицензии в сумме 15 000 USD. А если это иностранный банк, то минимум капитала составит 15 млн. долларов США. Также в Доминике количество оффшорных банков ежегодно уменьшается, из-за невозможности банков получить корреспондентские отношения.

Для тех, кто захочет получить лицензию для своего банка на Каймановых островах, необходимо показать капитал не менее, чем 10 млн. долларов США. В зависимости от специфики банка, минимальная сумма капитала может составлять 50 млн. долларов.

Кроме этого, затраты на соблюдение нормативных требований на Кайманах могут составить от 1 до 2-х млн. долларов США, а на юридические услуги придётся потратить около 350 000 USD. Одна только стоимость годового продления банковской лицензии составляет 85 365, 85 USD.

Ещё с большей степенью уменьшается количество банков на Кайманах. Например, в 2015 году банков с лицензией категории «Б» насчитывалось 172, в 2016 году цифра составила 148. По состоянию на март 2021 года на Каймановых островах действует 101 банк, с лицензией «Б», в то время как Пуэрто-Рико ежегодно выдаёт такие разрешения 24 оффшорным банкам.

Ещё следует сказать, что собственнику, открывающему свой международный банк в Пуэрто-Рико, будет гораздо проще найти банковского партнера-корреспондента по сравнению с иностранными юрисдикциями, такими как Каймановы острова, Белиз или Доминика. 

Нужна консультация?
Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Адрес вашей почты не будет опубликован.