Получение банковской лицензии в Пуэрто-Рико для своего оффшорного банка: основные шаги

Банковская лицензия Пуэрто-Рико – это государственный документ, разрешающий осуществление международной банковской деятельности наравне с оффшорными финансовыми центрами Карибского бассейна. Выдача банковской лицензии регулируется законом №273 и выполняется Уполномоченным Управлением по финансовым вопросам Пуэрто-Рико (Office of the Commissioner of Financial Institutions (OCFI)).

Несмотря на пандемию Covid-19, международный спрос на получение оффшорной банковской лицензии Пуэрто-Рико сильно превысил возможности государственной системы, чиновники которой не успевают обрабатывать и проверять запросы.

Термин на подготовку заявки может занять 2 месяца, а сама процедура рассмотрения и выдачи банковской лицензии в Пуэрто-Рико может составить около 4 месяцев. Где-то через год новый оффшорный банк может начать работу.

Учитывая, что необходимо будет также открыть банковский счёт в Федеральной резервной системе США, полный процесс займёт время около 2-х лет. В то же время Вы можете купить в Пуэрто-Рико готовый банк, чтобы сократить время на прохождении всех процедур формирования и регистрации нового оффшорного банка.

Какие виды деятельности можно осуществлять с банковской лицензией Пуэрто-Рико?

Обладатель банковской лицензии Пуэрто-Рико, который будет действовать как Международная финансовая организация (International Financial Entities (IFE)), может свободно заниматься всеми видами оффшорного банкинга.

Этой финансовой организации разрешается предоставлять финансовые / банковские услуги класса «Б» клиентам из любой иностранной юрисдикции, за категорическим исключением резидентов Пуэрто-Рико.

Подавляющее большинство лицензированных IFE используют структуру, при которой иностранная холдинговая компания является владельцем IFE. При этом холдинг зарегистрирован в иностранной безналоговой юрисдикции или стране с низким налогообложением.

Пуэрториканская организация IFE имеет право осуществлять широкий спектр банковских, фидуциарных и консультационных услуг:

• Банковская лицензия позволяет принимать вклады от иностранных лиц на расчётные счета, открывать вклады до востребования, срочные депозиты, а также межбанковские депозиты. Также IFE имеет право занимать деньги у международных банковских организаций и у любого иностранного лица.
• Разрешается выдавать / закупать / размещать / гарантировать / обслуживать ссуды.
• Денежные средства могут быть инвестированы: в ценные бумаги, акции, векселя и облигации правительства Пуэрто-Рико, которые по законодательству, освобождены от подоходного налога.
• Могут осуществляться любые разрешенные законом банковские операции в иностранной валюте, золоте или серебре, а также участие в торговле иностранной валютой.
• IFE может: подписывать / распространять и торговать ценными бумагами, нотами, долговыми инструментами, векселями (в том числе переводными), выпущенными иностранным лицом для окончательной покупки за пределами Пуэрто-Рико.
• Разрешена любая деятельность финансового характера за пределами Пуэрто-Рико, которая может быть прямо или косвенно реализована через: материнскую холдинговую компанию, иностранный офис или через дочернюю компанию американского банка, согласно законодательству Соединенных Штатов.
• Финансовая организация IFE имеет право самостоятельно продавать / покупать ценные бумаги за пределами Пуэрто-Рико. Также по своему усмотрению или по поручению иностранных клиентов может оказывать консультации по инвестициям, и совершать сделки.
• Компания IFE может оказывать услуги по организации и управлению капиталом международным финансовым организациям разного типа, расположенным за пределами Пуэрто-Рико. Это могут быть паевые инвестиционные фонды и инвестиционные компании. Однако в данном случае должно выполняться условие, что капитал участников данных структур или акции напрямую не будут распределяться между их основными (внутренними) акционерами.

Запрещённая деятельность для IFE в Пуэрто-Рико

Лицензия, выданная IFE, запрещает проводить следующие банковские операции в Пуэрто-Рико:

• Принимать вклады или занимать деньги у лиц (физических / юридических), проживающих в Пуэрто-Рико, за исключением Государственного банка развития, Банка экономического развития Пуэрто-Рико, а также аналогичных предприятий IFE.
• Предоставлять займы / ссуды / кредитные услуги, если все поступления по кредиту не используются за пределами Пуэрто-Рико.
• Выпускать, подтверждать или уведомлять о предоставлении аккредитива, если только все средства аккредитива не используются за пределами Пуэрто-Рико, а эмитент и бенефициар являются иностранными лицами.
• Проводить дисконтирование векселей, если только трассант и бенефициар не являются иностранными лицами или все поступления по векселям не будут использованы за пределами Пуэрто-Рико.
• Покупка или хранение любого акционерного капитала, принадлежащего одной группе компаний, в которую входит IFE, а также предоставление финансирования / кредитов акционерам или сотрудникам этих компаний, за исключением случаев, когда на проведение данных операций существует предварительная санкция регулятора – OCFI.
• Запрещается прямо или косвенно заключать / размещать страховые договора, или перестраховывать любые риски субъектов (резидентов), находящихся на территории Пуэрто-Рико.

Как получить лицензию на международные банковские операции в Пуэрто-Рико?

Согласно законам Пуэрто-Рико, лицензия на осуществление банковских операций может быть выдана организации IFE – юридическому лицу. Структуру IFE может зарегистрировать любое лицо, кроме физических лиц, согласно требованиям законодательства Пуэрто-Рико, Соединённых Штатов или другой иностранной юрисдикции.

Лицо, заинтересованное в создании IFE, должно подать заявление на получение разрешения от OCFI и оплатить годовой сбор за подачу заявления размером 5 000 USD. При этом учредитель IFE должен соблюдать все требования, установленные «Законом о банковской тайне», если он применим.

После выдачи разрешения, срок действия которого составляет 6 месяцев, организация IFE может быть полностью сформирована. Если коротко охарактеризовать общий пакет действий для получения офшорной банковской лицензии в Пуэрто-Рико, то он состоит из следующих пунктов:

1. Создание банковской организации IFE в Пуэрто-Рико.
2. Подача бизнес-плана.
3. Комплексная проверка директоров и партнеров предприятия.
4. Подтверждение наличия и легитимности средств заявителя при получении банковской лицензии.
5. Заполнение заявки на получение лицензии для проведения международной банковской деятельности.
6. Получение лицензионных банковских документов.
7. Подача заявки на разрешение работы банка.
8. Руководство по программному обеспечению банковского процесса.
9. Руководство по аудиторским компаниям.
10. Финансовый план предприятия на пятилетний период.
11. Поиск офисных помещений и обслуживающего персонала.

Требования к формированию финансовой структуры IFE в Пуэрто-Рико

• Организация IFE может быть зарегистрирована в форме ООО, корпорации, товарищества или в качестве другого юридического лица.
• Название IFЕ должно включать слова: International (международный), Foreign (иностранный) или Overseas (заграничный), или другие подобные слова, которые указывают на международный характер деятельности IFE.

• Финансовая компания IFE должна вести деятельность с территории Пуэрто-Рико, и иметь офисное помещение, которое может быть арендовано или куплено в частную собственность компании. (Приблизительная стоимость аренды офиса в стране составляет от 750 до 1 300 USD в месяц).
• Минимальная сумма уставного капитала IFE составляет 5 млн. долларов США. При этом на момент выдачи международной банковской лицензии, должно быть оплачено не менее 250 000 USD, особенно если финансовая компания планирует принимать депозиты.
• Размер необремененных активов и приемлемых ценных бумаг IFE должен быть обеспечен суммой не меньше 300 000 USD. Закон требует, чтобы размер денежного фонда необремененных активов постоянно поддерживался IFE на уровне стандарта Базель III. Минимальный требуемый размер может быть уменьшен только по усмотрению и с разрешения администрации OCFI.
• Необходимо указать термин деятельности IFE, на который создаётся организация.
• Нужно указать цель создания IFE, перечислить виды услуг и операций, которые разрешает законодательство и планирует проводить финансовое учреждение, а также отметить допустимые ограничения.
• Нанять обслуживающий штатный персонал в количестве минимум 4-х человек (меньшее количество сотрудников допускается только с разрешения регулятора).

Завершающий этап получения банковской лицензии Пуэрто-Рико

После того как организация IFE сформирована, зарегистрирован офис и внесён уставной капитал, заявитель может подать заявку на выдачу лицензии IFE. Однако, чтобы после выдачи банковской лицензии IFE могла получить от правительства разрешение на работу, необходимо заранее подумать о наличии партнёра – банка-корреспондента. В противном случае разрешение на деятельность организации выдано не будет.

Когда лицензия на банковскую деятельность получена, руководство IFE должно не позднее 10 дней с даты выдачи, предоставить копию лицензии в Государственный департамент Пуэрто-Рико (Departamento de Desarrollo Económico y Comercio).

Преимущества получения банковской лицензии Пуэрто-Рико

Оффшорный банк Пуэрто-Рико, имеющий банковскую лицензию IFE класса «Б», открывает владельцу учреждения доступ к рынку США и широкому кругу банков-корреспондентов. Так как деятельность IFE связана с предоставлением услуг международным клиентам, то открыть счёт нерезиденту США в оффшорном банке Пуэрто-Рико может быть выгоднее, чем в других юрисдикциях.

Основная причина преимущества заключается в том, что США и Пуэрто-Рико, являясь частью США, не присоединились к Международному договору по обмену налоговой информацией, согласно стандарту CRS.

Таким образом информация и учётные записи о клиентах оффшорных банков Пуэрто-Рико не будут автоматически передаваться зарубежным налоговым органам, страны проживания иностранного клиента.

То есть лица, которые не являются гражданами или налоговыми резидентами США, став клиентами IFE в Пуэрто-Рико, получают более высокую степень конфиденциальности и защиты активов, чем бы они получили в банках других оффшорных юрисдикций.

В то же время – это совсем не значит, что открыть счёт в оффшорном банке Пуэрто-Рико могут все подряд частные лица или компании, желающие получить полную анонимность. Если банк не будет знать конечного бенефициара иностранной корпорации и полную о нём информацию, компании никогда не удастся открыть корпоративный банковский счёт. 

Кандидаты на получение банковской лицензии, готовые сформировать IFE в Пуэрто-Рико, должны предоставить OCFI доказательства своих финансовых возможностей, чтобы убедить регулятора в наличии достаточного капитала, а также в надёжности и безопасности функционирования предприятия.

В том числе организация обязана показать высокий внутренний контроль, гарантируя соблюдение процедур «Знай своего клиента» (KYC) и «Борьбы с отмыванием денег» (AML), согласно федеральным законам и постановлениями США. Несоблюдение этих требований США оффшорным банком IFE, относительно его клиентов в Пуэрто-Рико, грозит предприятию огромными проблемами.

Налоговые преимущества для владельцев банковской лицензии в Пуэрто-Рико

Владельцы банковской лицензии (физические лица) и сама международная структура IFE в Пуэрто-Рико, согласно Закону 273, получают возможность воспользоваться льготным налоговым режимом следующим образом:

• Фиксированная ставка налога на прибыль составит 4% от чистой прибыли, полученной IFE от разрешенной деятельности. Закон №273 гарантирует этот размер ставки для IFE на протяжении 15 лет, с возможностью продления на второй 15-летний срок.
• Дивиденды или распределение прибыли, произведенные из такого дохода акционерам или партнерам IFE, которые являются резидентами Пуэрто-Рико, облагаются фиксированной налоговой ставкой на прибыль 6%.
• Проценты, дивиденды и распределение прибыли, выплачиваемые IFE физическим лицам (нерезидентам), иностранным корпорациям, ООО или товариществам-нерезидентам, не подлежат подоходному налогу и налогу на прирост капитала в Пуэрто-Рико.
• Недвижимое и личное имущество, материальные и нематериальные активы, принадлежащие IFE, имеют полное освобождение от налогов.
• Также не подлежит налогообложению валовая выручка, начисляемая муниципалитетами в зависимости от объема бизнеса, полученного IFE.

Ценовая привлекательность банковской лицензии Пуэрто-Рико

Пуэрто-Рико является юрисдикцией с самой низкой стоимостью банковской лицензии. Это значит, что международная финансовая организация IFE имеет самые низкие затраты на создание, финансовые и операционные расходы в долгосрочной перспективе. В сравнении с затратами на получение лицензии на банковские операции в других оффшорных юрисдикциях, то пуэрториканские расходы будут гораздо ниже.

Например, в Доминике минимальная сумма оплаченного уставного капитала, при получении банковской лицензии, должна составлять 1 млн. долларов США или 5% от общего размера депозитных вкладов, а ежегодная оплата лицензии составляет 8 000 USD.

В Белизе стоимость получения лицензии на банковскую деятельность зависит от категории лицензии. Так лицензия класса «А» требует минимального оплаченного капитала размером 3 млн. долларов США, а ежегодное продление лицензии составит 20 000 USD. Для иностранного банка минимально оплаченный капитал составляет 25 млн. долларов США.

Минимальная сумма капитала при получении лицензии категории «Б», обязывает заявителя оплатить минимум 1 млн. долларов с ежегодной оплатой продления лицензии в сумме 15 000 USD. А если это иностранный банк, то минимум капитала составит 15 млн. долларов США. Также в Доминике количество оффшорных банков ежегодно уменьшается, из-за невозможности банков получить корреспондентские отношения.

Для тех, кто захочет получить лицензию для своего банка на Каймановых островах, необходимо показать капитал не менее, чем 10 млн. долларов США. В зависимости от специфики банка, минимальная сумма капитала может составлять 50 млн. долларов.

Кроме этого, затраты на соблюдение банковских нормативных требований на Кайманах могут составить от 1 до 2-х млн. долларов США, плюс ко всему на юридические услуги придётся потратить около 350 000 USD. Одна только стоимость годового продления банковской лицензии составляет 85 365, 85 USD.

Ещё с большей степенью уменьшается количество банков на Кайманах. Например, в 2015 году банков с лицензией категории «Б» насчитывалось 172, в 2016 году цифра составила 148 банков. По состоянию на март 2021 года на Каймановых островах действует 101 банк, с лицензией «Б», в то время как Пуэрто-Рико ежегодно выдаёт лицензии на банковскую деятельность 24 оффшорным банкам.

Ещё следует сказать, что собственнику, открывающему свой международный банк в Пуэрто-Рико, будет гораздо проще найти банковского партнера-корреспондента по сравнению с иностранными юрисдикциями, такими как Каймановы острова, Белиз или Доминика.