В 2019 создание собственной оффшорной компании является законным для жителей большинства стран СНГ. Это не сложно и приносит целый ряд преимуществ для развития многих видов бизнеса.
Однако, прежде чем углубляться в их изучение, нужно подробнее остановиться на самом понятии оффшорной корпорации, и как она может быть использована с максимальной пользой.
Что включает в себя понятие оффшорной компании?
В настоящей статье под оффшорной компанией понимается иностранное юридическое лицо, зарегистрированное в стране, отличной от той, в которой проживает её владелец и является гражданином. В более широком смысле, это компания, которая создана и действует определенным образом в стране, которая предлагает более благоприятную налоговую среду.
В некоторых случаях вы даже можете создать корпорацию в стране, которая считается страной с нулевым налогом. Это не означает, что вы не будете платить местные налоги, хотя и это возможно в некоторых странах. Это означает, лишь то, как определяется ваше налоговое обязательство в вашей стране, может не касаться каких-либо активов, находящихся в оффшорной компании. И это одно из самых сильных сторон данной юридической конструкции.
Следует также всегда учитывать, что международное банковское законодательство развивается в настоящее время таким образом, что страны с классическим оффшорным законодательством практически перестали существовать.
Такие международные организации, как ФАТФ и ОЭСР, ведут борьбу с уклонением от уплаты налогов, размыванием налоговой базы и отмыванием криминальных и коррупционных доходов, полученных незаконным путем. Делается это с помощью рекомендаций в области банковского и корпоративного законодательства.
Соблюдение или нарушение которых, может привести различные страны как к отнесению их к списку не лояльных стран (черные списки офшоров), так и наоборот, абсолютно лояльных данным рекомендациям.
Данный процесс привел к тому, что многие традиционные оффшорные страны перестали предоставлять какие-либо налоговые льготы. Равно как и наоборот, страны, которые ранее никогда не считались оффшорными, всё больше вводят пониженные ставки налогов, с целью привлечь свободный капитал в свои экономики.
Например, Сейшельские острова, несмотря на то, что налог на прибыль корпораций у них составляет всего 1.5% от любого вида дохода, международным компаниям, зарегистрированным на них, не предоставляют каких-либо льгот, которые бы отличали их от местных компаний. С этой точки зрения, Сейшелы сейчас соответствуют всем требования ОЭСР и ФАТФ. Вполне возможно, что в скором времени они будут исключаться из списка стран с оффшорными признаками налогового законодательства.
И наоборот, все больше претензий возникает у ФАТФ к с ограниченными партнерствами (Limited Partnership) из Канады, которые освобождены от налога на прибыль, полученную вне территории Канады. Т.е. де-факто такие компании являются оффшорными, но, не де-юре.
Поэтому, с точки зрения настоящего состояния международного права, имеет смысл рассуждать об оффшорных компаниях, как о зарубежных компаниях, зарегистрированных резидентами разных стран и имеющих налоговые или иные виды льгот.
Процесс создания оффшорной компании
Создание оффшорной корпорации во многом похоже на создание местной корпорации. Вам необходимо выбрать имя организации и зарегистрировать его в соответствующем органе. Это включает в себя подготовку и предоставление документации, требуемой этим регистрирующим агентством. Когда вашей корпорации предоставят статус юридического лица в выбранной стране, необходимо будет оплатить все государственные сборы и можно приступать к выбору иностранного банка, платежной системы или иной финансовой организации, которые наибольшим образом подходят для ваших целей.
Намного важнее другой вопрос: это определение законодательства, или страны, которые вам подойдут для конкретных целей вашей деятельности.
Это требует внимательного изучения стимулов, предлагаемых различными странами, а также налоговых требований. Это помогает понять, какую информацию, если таковая имеется, эта страна сообщает отечественным налоговым органам. Вы также должны знать, какие местные налоги и сборы вам, возможно, придется заплатить, а также какие налоги вы сможете зачесть в своей стране в качестве выплаты налога у источника происхождения дохода (это в случае, если у ваших стран есть договор об избежании двойного налогообложения).
Всё это необходимо знать по той простой причине, что в наше время нужно не уклоняться от налогов или размывать налогооблагаемую базу, а грамотно планировать свою деятельность в юрисдикциях, которые не числятся в черных списках ФАТФ и ОЭСР, но, при этом эффективно использую многие льготы разных стран для увеличения эффективности своей предпринимательской деятельности. Именно так поступают крупнейшие и быстрорастущие корпоративные структуры мира. Особенно в области IT, Fintech, искусственного интеллекта, игровой индустрии и пр. инновационных сегментов международного рынка.
Открытие банковского счета
После того, как вы определите, какая страна вам наилучшим образом подходит для регистрации вашего головного офиса, проконсультируйтесь с финансовыми консультантами, чтобы определить конкретный процесс открытия иностранного счета в банке или платежной системе.
Крупные банки очень неохотно открывают счета неизвестным компаниям. Особенно с учредителями из стран СНГ. Равно как и личные счета, основателям оффшорных компаний. В этом смысле плюсом будет, если вы открываете счет не в третьей стране, а в стране регистрации компании. Но, если это невозможно, то нужно просто больше времени потратить на изучение банковских предложений и выбрать тот банк, который будет согласен работать на приемлемых для вас и вашего бизнеса условиях.
Если этого не сделать, то можно потратить много времени на прохождения процедуры открытия в каком-то очень крупном банке, а по итогу, столкнуться либо с отказом в открытии без объяснения причин, либо с требованием крупного начального депозита, сумма которого может достигать миллионов USD.
При выборе финансовой организации для ваших операций, всегда нужно держать в голове тот факт, что данный счет должен работать на вас не только для осуществления вашей деятельности, но и обеспечивать вашу конфиденциальность и защиту ваших финансовых активов от посягательства судебных органов других стран или просто криминальных хищений.
Несмотря на отсутствие банковской тайны, в том смысле, как это было 10 лет назад. В настоящее время, если соблюдать все требования финансовых властей тех стран, где вы открываете и храните свои средства, можно не опасаться за кражи и утечку информации о ваших счетах по вине банков или платежных систем.
В 95% случаев воровства или блокирования средств на счетах в зарубежных банках, виноваты сами клиенты, т.к. либо не обеспечили надежную защиту доступа к своему счету, либо нарушили условия обслуживания финансовой организации. За этим нужно просто грамотно следить и всё делать вовремя.
Если есть с этим проблемы, то гораздо эффективнее будет нанять материально ответственного финансового управляющего, который бы отвечал за данные вопросы.
Помните, что ваша оффшорная корпорация может быть частью более широкого плана по защите и преумножения вашего благосостояния и ваших бизнес-планов, которые еще только планируются к осуществлению. Владея оффшорной компанией, или даже целой сетью компаний, объединенных стратегической целью, но созданных для разных практических целей, вы обладаете большей защитой, экономической устойчивостью и конкурентным преимуществом.
Однако, это не значит, что вы можете нарушать законодательство тех стран, в которых зарегистрированы ваши оффшорные компании.
Здесь совет: наймите внешнего материально ответственного управляющего в случае, если вы не успеваете следить за всем одновременно.
Какие конкретно выгоды можно получить при создании оффшорной компании?
Существует несколько возможных способов создания оффшорной корпорации в рамках вашего плана сбережений, пенсионных фондов и инвестиций. Вот несколько примеров, которые нужно иметь в виду.
Защитите свои активы от изменений политического климата. Наличие ваших активов у иностранной корпорации, в стабильной стране означает, что они не подвержены изменениям на политической арене, которые в конечном итоге подрывают внутреннюю экономику.
Многие люди понесли убытки из-за спадов и других неблагоприятных экономических условий. Если ваши активы находятся в оффшорной компании, они, скорее всего, будут номинированы в нескольких валютах или иных финансовых инструментах, которые защитят вас больше, чем если бы ваши средства хранились во внутренних активах.
Вы можете использовать оффшорную компанию для покупки и владения недвижимостью. Это отличный подход, если вы в конечном итоге планируете отойти от дел в стране, где будет находиться ваша недвижимость. До этого времени, вы можете сдавать её в аренду и получать дополнительный доход, который может полностью покрывать издержки на содержание зарубежной недвижимости и, даже возможно приносить чистую прибыль.
Все это можно сделать через оффшорную компанию. Особенно будет рассматривать зарубежную недвижимость в качестве залога для привлечения кредитных ресурсов в ваши бизнес-проекты. В этом случае, с учетом получаемого дохода от аренды недвижимости, можно снизить кредитные издержки.
Конечно, всё индивидуально, но это нужно держать в планах при выборе как корпоративной структуры, так и самой страны для регистрации оффшорной компании.
Имейте также ввиду, что если оффшорная компания получает только пассивный доход от сдачи аренды в недвижимость, либо получает дивиденды или проценты от депозитов, то она будет признана пассивной и будет участвовать в автоматическом обмене финансовой информацией со страной вашего гражданства, как бенефициара данной компании.
Для того чтобы компания была признана активной, необходимо заниматься активными операциями по производству и/или реализации товаров и услуг по всему миру. Причем доля активных операций в выручке оффшорной компании, не должна быть менее 50%. Это нужно обязательно учитывать при планировании своей деятельности, по крайней мере пока вы остаетесь налоговым резидентом другой страны.
Активы, находящиеся в корпорации, как правило, защищены от любых юридических действий против вас. Это означает, что если вам предъявлен судебный иск или фискальное требование в вашей стране и результат не в вашу пользу, то активы, находящиеся во владении оффшорной компании, не могут быть автоматически арестованы для урегулирования судебного решения. Зачастую о них даже не известно вашим истцам и силовым органам.
Даже если каждая копейка на ваших внутренних счетах будет конфискована, а каждый другой материальный актив используется для урегулирования этого спора, активы в оффшорной корпорации могут оставаться нетронутыми. На это есть масса причин, но одной из основных является то, что действия российских судебных органов ограничены территорией своей страны. Поэтому для того, чтобы получить доступ к вашим зарубежным активам, вы должны быть обвинены международными судами, либо признаны в качестве подозреваемого Интерполом. Подобные процедуры являются весьма сложными и поэтому редко применимы в международной практике. Здесь, мы конечно опускаем международную террористическую и криминальную деятельность.
Оффшорная компания может хранить активы, которые вы хотите вырастить, как часть ваших пенсионных планов. Инвестиции, а также срочные вклады, инвестиционные и трастовые паи могут быть созданы на имя оффшорной компании. Вы также можете учредить трасты на различные суммы и сроки в пользу оффшорной компании либо ваших близких людей, причем не обязательно родственников. Это позволяет вам воспользоваться инвестиционными возможностями, которые предлагают потенциал для большей прибыли. В качестве средства генерирования богатства в последующие годы подобный подход трудно переоценить. Чтобы не надеяться на правительство и социальную политику отдельно взятой страны, задумайтесь о личном пенсионном фонде, составленном на вышеуказанных инструментах.
Не забывайте о преимуществах свободного доступа к валютным средствам, которые вы можете использовать во время поездок за границу. Счет дебетовой или кредитной карты, принадлежащий оффшорной компании, может помочь вам оплатить расходы с большой легкостью. Без лишних конвертаций, если хранить часть средств в различных мировых валютах. Вы всегда можете делать личные конвертации на минимумах стоимости курсовых пар. Это позволит получать дополнительную прибыль плюсом к хеджированию ваших валютных рисков.
Помните о том, что всегда нужно следить за изменениями в налоговом законодательстве той страны, резидентом которой вы являетесь
Внутренние законы, влияющие на владение международными счетами, даже если они находятся в оффшорной корпорации, могут быть изменены. В некоторых случаях эти изменения могут быть в вашу пользу. В других случаях вам может потребоваться реструктуризация ваших международных активов, чтобы они полностью соответствовали внутреннему налоговому законодательству. Единственный способ узнать, когда и как произойдут какие-либо изменения — это постоянно быть в курсе этих изменений, в том числе знать когда они не только будут приняты, но и вступят в законную силу.
С этой точки зрения, всегда имеет смысл планировать свое налоговое резидентство. Например, гражданство таких стран, как Панама или Белиз, не только позволяет путешествовать во многие страны мира в безвизовом режиме, но и значительно сэкономить на налогах на прибыль, полученной вне территории этих стран. Но, это должно стать долгосрочным планом вашей финансовой независимости.
Помните, что хотя бухгалтеры и другие лица, которые управляют вашими финансами, скорее всего, сообщат вам об изменениях, знание о них, в конечном счете, является вашей жизненной необходимостью. Преимущество того, чтобы оставаться в курсе изменений, заключается в том, что у вас есть возможность предвидеть проблемы заранее и решать их до того, как они вас настигли. Создать дополнительные трудности для себя, не узнавая об изменениях законодательства, пока они не вступят в силу — это очень дорогая альтернатива.
Резюме
Существует целый ряд огромных преимуществ, связанных с созданием оффшорной корпорации как способа управления, приумножения и защиты вашего зарубежного бизнеса и активов. Поговорите, сегодня со специалистами по инвестициям и определите, как этот подход может работать на вас.
Даже если сейчас не самое идеальное время для регистрации оффшорной компании и открытия зарубежного счета, вы можете начать собирать информацию об этом и откладывать средства.
Наша компания с 2011 года занимается регистрацией зарубежных компаний и открытием иностранных счетов в банках и платежных системах по всему миру.
Мы создали и поддерживаем юридически множество работающих корпоративных и частных структур в США, Европе, Азии.
Наши клиенты занимаются международным бизнесом во всех инновационных сферах.
Если вы заинтересованы в развитии своих бизнес-проектов и защите результатов вашей деятельности, то запишитесь на бесплатную консультацию по определению перспектив регистрации оффшорной компании и открытия зарубежного счета уже сегодня. Это можно сделать, отправив запрос нам на email: info@offshore-pro.info, позвонив по телефонам: +372 5 489 53 37, +372 5 481 04 02, или связавшись любым удобным для вас онлайн-способом с нашими консультантами, указанными на этой странице.
Это знание поможет вам быстро и эффективно проследовать к тому дню, когда подобный тип финансовой стратегии станет для вас актуальным, но вы будете к нему готовы.
