Налоговая система США – одна из самых сложных и запутанных в мире. Особенно это касается граждан, которые остаются в цепких лапах налоговиков даже тогда, когда покидают Штаты навсегда. Это называется налогообложение по гражданству.
В связи с этим возникает множество проблем, начиная от ежегодного заполнения запутанной и многостраничной отчётности для налоговой службы IRS, заканчивая высокими выплатами в пользу государства, к которому вы больше не принадлежите.
На этом фоне формируется не только стресс, но и мифы, которые отрицательно сказываются на вашем кармане: ведь запутанное законодательство это не только обязанности, но и возможности.
Оказывается, если внимательно изучить налоговый кодекс США, то можно выяснить о реальных послаблениях в налогообложении граждан и бывших граждан США, если они живут за пределами Штатов. О некоторых из них мы расскажем в этом материале.
Открытие корпоративного счета в First Citizens Bank в США
Миф №1: Чтобы снизить налоги необходимо обязательно отказаться от гражданства США
В последнее время серьёзно увеличился поток заявок на отказ людей от американского гражданства. Каждый год ставит новые рекорды. Аналитики объясняют это тем, что люди не хотят платить лишние налоги со своего дохода.
Отчасти это верно, особенно для обычных работников и инвесторов. Но даже для них существуют реальные послабления, которые прописаны в законе.
Во-первых, существует правило о Иностранном доходе, которое позволяет освободить от американского налогообложения первые 100 000 долларов (примерно, точная цифра ежегодно меняется). Если речь идёт о семейной паре, то совместный доход может быть ещё выше.
В некоторых странах 100 000 долларов в год – это очень серьёзная сумма, которая позволяет жить на широкую ногу и ни в чём себе не отказывать. Это тот способ, который доступен каждому.
Если же вы владелец американского гражданства и ведёте международный бизнес, то у вас есть потенциал уменьшить налоговые выплаты в пользу IRS ещё больше, вплоть до 0. Дело в том, что если бизнес находится ЗА пределами США и правильно структурирован, то есть все возможности не платить лишние налоги. И это легально.
Дональд Трамп объявил о грядущих переменах в налоговом законодательстве США
Но здесь необходимо очень чёткое налоговое планирование и проработанная офшорная структура. Кстати, об офшорных структурах тоже существует миф:
Миф №2: Чтобы уменьшить налоги бизнеса придётся выстроить сложную структуру
Человеческий мозг любит крайности: либо я сделаю минимальное движение, а дальше хоть трава не расти; либо уйду в адские сложности и запутаюсь в собственных наполеоновских планах, как газель в трёх соснах.
При работе с налоговыми службами в целом, а с американской в частности, необходимо искать компромисс между сложностью и простотой. Как показывает практика, простая структура не даёт эффекта: чётко прослеживается кто чем владеет, как идут денежные потоки.
Запутанная структура же превращается в монстра, который пожирает ваши деньги, даёт минимальный выхлоп и привлекает внимание налоговиков, как потенциальная схема по уходу от налогов. Получается, что выгоды никакой, а риски растут: поддержание 5-10 компаний для того, чтобы спрятать бенефициара и вывести поток денег из юрисдикции американских налоговиков стоит баснословно дорога, независимо, вы гражданин США или нет. К тому же сложные схемы вызывают подозрения и приводят к обвинениям в уклонении от налогов.
В этом мифе, однако, стоит заметить: помимо среднего сложности структуры, необходимо самому разбираться в налоговых вопросах. Далеко не все международные консультанты понимают специфику США, налогообложения её граждан и каким именно образом этого можно избежать.
Вы можете обратиться за помощью к специалистам нашего портала, но и сами должны понимать, что откуда растёт и куда движется: info@offshore-pro.info.
Формирование траста в Неваде (США)
Миф №3: Чтобы получить льготы, необходимо отказаться от всего имущества в США
Наличие имущества – недвижимости, банковских счетов – во многих странах способно вызвать налоговые последствия. Особенно, если вовремя не отказаться от статуса налогового резидента.
В США за отчётностью так или иначе следят все. Поэтому возникает другая крайность: что после отъезда из страны придётся срочно отказаться от всего местного имущества, чтобы не попасть на налоги.
Здесь радостная новость: даже сохраняя паспорт в США, не говоря про ситуацию отказа от него по своим личным причинам, наличие имущества в США не является условием для возникновения налогообложения. Пока вы живёте за пределами Штатов, вы имеете полное право сохранять для себя банковские счета, кредитные карты и даже личные дома.
Да, при продаже недвижимости гражданам США предлагаются определённые льготы, но в целом это имущество не является триггером, которое запустит дополнительное налогообложение.
К тому же стоит понимать: США превратились в крупнейший в мире офшор! А значит нерезидентам США необходимо обладать местным имуществом и это должно быть выгодно. Иначе бы китайцы не покупали половину промышленности США и самые дорогие квартиры Нью-Йорка.
Регистрация ООО (LLC) в США, штат Вайоминг
Миф №4: Вы обязаны жить в одном месте
В некоторых странах существует такое требование: прежде, чем отказаться от налогового резидентства, необходимо показать, что вы получили резиденцию на новом месте. В США всё проще и учитывается в основе своей срок отсутствия непосредственно в Штатах: если вы большую часть года и последних лет пребываете ГДЕ УГОДНО, но не в США, то имеете право на налоговые льготы и прочие плюшки.
Разумеется, если вам нравится выбранное новое место жизни и вы переехали чтобы отдохнуть и осесть – без проблем. Но если вы молоды духом и постоянно передвигаетесь по планете в поисках новых возможностей, то отсутствие требования быть привязанным к одному месту вы воспримите на ура.
Регистрация ООО (LLC) в США, штат Делавэр
Миф №5: Вы не можете исправить свои налоговые ошибки
Как упоминалось выше, налоговая система США сложная и запутанная. И неизбежны ошибки при заполнении отчётности. Даже есть шанс, что вы будете считать себя недостойным получать налоговые льготы и платить лишние налоги.
К сожалению, вернуть переплаченные налоги невозможно.
Но есть возможность обратиться к опытному, работающему именно с экспатами-американцами специалисту, которые поможет с анализом вашей ситуации, с оформление отчётности и даже сделает так, чтобы уплаченные ранее лишние налоги были использованы в качестве вычета при будущих оплатах!
Иными словами, шанс внести правки в отчётность и даже оплату налогов в США возможно. И этим необходимо пользоваться, поскольку статья расходов «на американское правительство» очень велика.
Открытие корпоративного счета в Pacific National Bank в США
Надеюсь, материал был вам полезен. Подписывайтесь на нашу рассылку, чтобы не пропустить интересные и полезные материалы.
