А вы сможете заплатить штраф в 150% от своих оффшорных активов?

Иногда случается, что человек совершает ошибки: по незнанию, из-за ошибочных умозаключений, из-за резких изменений. За это иногда приходится платить. Например, за нарушение законов приходится платить штрафы: за парковку в неположенном месте, за заполненную с ошибками декларацию, за неуплату налогов. Но иногда наблюдающие и карательные органы перегибают палку

87-летний гражданин США Карл Цвернер (Carl Zwerner), получил на свою голову штраф в размере 2 миллионов 241 тысячи и 809 долларов за свой офшорный счет, о котором он не сообщил вовремя, при этом на самом счету за несколько отчетных периодов было максимум 1 миллион и 691 тысяча 54 доллара. Соединенные Штаты, которые возбудили дело против этого человека впервые применили непропорциональный штраф к физическому лицу за не предоставление FBAR (информации об иностранном банковском счете).

Это дело сильно нашумело в США, поэтому стоит рассказать немного о сути дела, поскольку это в стиле наших американских коллег. Если кратко, то получится так: пришел с повинной – стал знаменем борьбы IRS с уклонистами. А если подробнее, то читайте ниже.

Господин Цвернер, пожилой человек 87 лет отроду всю жизнь занимался делом. Проживал в США, учился в George State University и был одним из главных филантропов этого заведения, пожертвовав порядка 5 миллионов на постройку нового комплекса аудиторий в 2007. Разумеется, не забывал вести и свой бизнес.

Судя по всему, свой иностранный счет в Швейцарии человек открыл в 1960-х, ещё до создания закона требующих подачи отчетности об иностранных счетах, и поэтому не заявил о нём. К тому же счет был открыт на имя двух организаций, которые Цвернер создал.

После того как IRS (налоговая служба США) объявила о программе добровольного раскрытия информации об офшорах, Карл нанял специалиста, чтобы разобраться во всех дет

алях процесса. При этом в ежегодной отчетности он, судя по всему, отмечал «нет» в пункте о заинтересованности в иностранных финансовых счетах.

При этом как сообщается, его адвокат связался с криминальным отделом уголовных расследований IRS в 2009 году для добровольного раскрытия без предоставления имени. Криминальный отдел ответил, что «на основе предоставленной информации, уголовное дело возбуждено не будет». Затем Цвернер заполнил бумаги о возвращении неуплаченного налога за 2004,2005 и 2006 с просроченным FBAR (формой о сообщении о иностранной счете). Он уплатил все налоги.

Но как обычно, что-то пошло не так и законники нашли к чему придраться. В итоге ему придётся заплатить штраф за каждый «просроченный» год, что в сумме даёт более 2 миллионов долларов, что, в свою очередь, составляет практически 150% от максимальной суммы, которая была на его счете.

Хотя обычно, если человек прошел все надлежащие процедуры (а здесь вроде всё было выполнено), штраф составляет 50% от максимальной суммы за 1 год (т.е. выбирается год с максимальной цифрой на счете и вычисляется штраф). В этот раз законники посчитали, что следует применить такой принцип к каждому «проштрафившемуся» году.

Разумеется, система США объявила это огромной победой, которая покажет всем уклонистам и держателям секретных счетов, что расплата за ними придёт и прятаться не имеет смысла. Своего рода акция запугивания, которая являлась не делом системы против человека, а системы против иной системы.

Ещё одним шокирующим обстоятельством является тот факт, что больше не действует пропорциональность, т.е. штраф может несоизмеримо большим, по сравнению с нанесенным обществу вредом, при этом физическое лицо точно так же обязано заплатить.

Можно сказать, что Штаты сделали всё возможное, чтобы показать, что и добровольная сдача на выгодных условиях им не нужна – только посыпать голову пеплом и отдать всё правительству. На фоне таких судов, правовая система получает звонкую пощечину, поскольку как можно продолжать ей доверять, если государство продавливает свои решения и меняет законы так, что они защищают не конкретного человека, а само государство от своих граждан?

Вот и не удивительно, что количество отказывающихся от американского паспорта людей растёт. Да, две тысячи в год это ничто, по сравнению с тем количеством, что приезжает в страну. Но бегут разумные, адекватные и умеющие работать люди. А такие судебные решения лишь подольют масла в огонь.

Самое обидное, что такой же принцип решения проблем могут ввести и по всему миру, по крайней мере в крупных, развитых индустриальных странах, которые имеют серьезные проблемы с доходами и расходами. Миллионные штрафы являются лакомым кусочком для не умеющих считать бюрократов.

Только вот как-то не верится, что подобные дела могут реально помочь административному аппарату собрать недостающие триллионы для оплаты собственных потребностей…

Америка, являясь крупнейшей и сильнейшей экономикой мира (пока ещё), помимо положительного примера, всё чаще показывает негативный именно в своем сильном поле: бизнесе, предпринимательстве, деньгах. Законы, мешающие работать; органы, которые не помогают, а ограничивают развитие; решения, которые позволяют нарушать права частной собственности, личного пространства и безопасности. Мир смотрит на Большего Брата, учится у него. Загвоздка в том, что учится тому, как курить за углом, бить младшеклассников и воровать карманные деньги – неверное решение. Но у кого ещё учится – особой альтернативы нет.

Вот и так же с судебным решением против старика, который наверняка любил свою страну, работал на благо своего альма-матер, не забывая о себе и своей семье. Он должен был гордиться страной, которая позволила ему заработать миллионы долларов и вложить их на правое дело. Но что он думает сегодня, когда на старости лет он считается практически преступником и должен оплатить огромный штраф за непонятно что? Сам пришел, сам сдался, не делал ничего такого, что ещё 20 лет назад считалось бы предосудительным. Просто изменились законы.

Точно так же может случиться в любой стране и с любым человеком. Хотели бы вы стать жертвой ради знамени какой-нибудь деофшоризации и заплатить по 150% штрафов со своих активов? В наше время нужно думать гораздо больше, и предугадывать гораздо дальше, чем нам хотелось бы.

Подпишитесь на наш телеграм канал и расскажите о нем знакомым в бизнесе.

Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Пожалуйста, напишите Вопрос или Комментарий к статье! на основе ваших ценных для нас комментариев и вопросов эта статья может быть дополнена и улучшена.

ВНИМАНИЕ! Все посты содержащие скрытую рекламу, контакты и не имеющую отношение к данной публикации информацию не будут пропущены модератором портала к публикации.

ВНИМАНИЕ ЕЩЕ РАЗ: Для конкретных индивидуальных вопросов и заказов услуг существует конфиденциальный чат, мессенджеры, телефон и наш корпоративный е-майл. В комментариях мы просим писать именно вопросы и предложения по данной конкретной статье или Ваше мнение по вопросу, который поднят в этой статье.



Адрес вашей почты не будет опубликован.