Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы 9:00-18:00 Вых
icon-skype-png icon-telegram-png icon-viber-png icon-whatsapp-png

Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы
9:00-18:00 Вых
+372 5 489 53 37
+381 6911 12327

Закон и оффшор для бизнеса – насколько это легально в 2022 году

Вопрос, который всегда остается на повестке дня даже в самых осведомленных СМИ – оффшор и его законность. Многие ошибочно ассоциируют бизнес в низконалоговой юрисдикции с нарушением законодательных норм. 

На самом же деле – оффшорный бизнес, это любая компания, зарегистрированная в иностранной юрисдикции и контролируется нерезидентом (юридическим, физическим лицом). Говоря более понятным языком – офшор открыт в одной стране, а контроль осуществляется с территории другого государства.

Законносить оффшора - картинка

Разберемся, насколько законно в 2022 году регистрация оффшорной компании и снижение налоговой нагрузки именно таким способом. Также расскажем, какие схемы остаются в рамках закона и широко используются международными, криптовалютными, IT предпринимателями и крупными инвесторами. 

Notice blue

Получить более подробную консультацию по отдельной стране/зоне для регистрации оффшорной компании можно у экспертов портала.

Что такое оффшор?

Оффшорная зона/территория – это страна или ее отдельная часть, где правительством предусмотрены нулевые ставки на прибыль иностранных корпораций, полученную из зарубежных источников. Также к офшорам ошибочно относят низконалоговые юрисдикции, где нет нулевых налогов, но существуют иные бонусы для бизнеса в виде надежного банковского сегмента, стабильной экономической ситуации, привилегий по гражданству за инвестиции и расширенному диапазону возможностей для международной деятельности.

Офшорная компания – корпорация, зарегистрированная в такой зоне, но получающая доход только из других стран. Основные ограничения касаются места контроля над бизнесом и источника прибыли, которые не должны быть связаны с местом инкорпорации. 

Последние годы многие юрисдикции пересмотрели свое законодательство в соответствии с требованиями ФАТФ и ОЭСР, что ставит под сомнение их статус оффшора в классическом понимании, но сохраняет привлекательность ввиду не менее значимых льгот. Пример таких государств: Гонконг, Великобритания, Кипр, Нидерланды, о которых есть подробная информация на нашем портале.

Регистрация офшорной компании – это законно?

Если бы регистрация компании в оффшоре была за рамками закона, то данная процедура не существовала бы в принципе. Сегодня регистрация офшора – это легально, законно и не является преступлением ни в одном государстве.

К ограничениям относится только неправильный формат такой бизнес-деятельности, когда низконалоговая/безналоговая зона используется для отмывания денег с целью уклонения от налогов и сокрытия иных противоправных действий.

Для сохранения статуса надежной корпорации, потребуется доказать производственную и экономическую целесообразность формирования юрлица в офшоре. Также в некоторых ситуациях лучше подтвердить тот факт, что компания существует не только на бумаге, но и по факту. Именно поэтому многие страны предусматривают дополнительные нормы, в том числе Substance.

sign
Подбор счетов
Бесплатная консультация

по подбору зарубежных счетов для предпринимате-
лей от экспертов по работе с международными
банками и счетами для нерезидентов
с опытом 20+ лет.

по подбору зарубежных счетов для предпринимателей от экспертов по работе с международными банками и счетами для нерезидентов с опытом 20+ лет.

Свяжемся с вами в течение 10 минут

Зачем компании открывать оффшор?

С какой целью российские, украинские, белорусские предприниматели и представители бизнес-кругов других стран открывают оффшорные компании? Основные задачи – уменьшение затрат на налоговые платежи, защита прав собственности, диверсификация активов, а также расширение бизнеса на международном рынке. 

К сожалению, говоря о Российской Федерации, можно отметить, что законы государства оставляют очень мало шансов для оптимизации налогов. Именно по этим и некоторым другим причинам, предприниматели уходят в офшор, где налоги ниже, банки надежнее, а возможностей на порядок больше.

Основные схемы использования компаний из «налоговых гаваней»

Независимо от того, какая цель задана в случае регистрации компании в оффшорной зоне, следует внимательно следить за изменениями в законодательстве места инкорпорации, а также не попадать под постоянный мониторинг регулирующих органов власти. 

Как законно использовать оффшор? Схемы, которые не выходят за рамки Законов всех стран и могут правомерно применяться на практике:

  1. Услуги за рубежом и IT технологии. В данном случае перечисление средств в офшор осуществляется на основании договора по услугам (разработка ПО, консалтинг и прочее). 
  2. Трансфертное ценообразование, когда товары приобретаются по одной ставке, а реализуются по другой. Работая по данному сценарию, снижение налоговой нагрузки происходит именно за счет разницы цен внутри одной корпорации, что весьма выгодно в финансовом плане, но также приводит к усиленному надзору со стороны проверяющих органов. В 2022 году многие страны пересмотрели свое отношение к трансфертному ценообразованию, в том числе касательно оффшорных корпораций. Также стоит обратить внимание на новое руководство по трансфертному ценообразованию от ОЭСР, которое представлено в начале 2022 года. 
  3. Долгосрочные договора займов, которые оформляются на длительный промежуток времени и предусматривают отсрочку платежа на несколько месяцев, лет и даже десятилетий.
  4. Передача права собственности оффшорной компании с последующей продажей третьим лицам, что допускается делать как с корпоративными, так и с личными активами. Таким образом можно решить сразу две проблемы: конфиденциальность сделки и снижение налогообложения по операциям с недвижимым имуществом.
  5. Лицензирование криптовалютой, игровой или финансовой деятельности с выгодными налоговыми ставками и широким спектром возможностей по географии клиентов. В данной ситуации актуальны такие темы, как открытие ИИС и брокерского счета, например, в Панаме, лицензия на гемблинг и Форекс, формирование собственного банка и прочее. 
  6. Регистрация трастов и их использование для инвестиций и защиты капитала. При этом бенефициаром активов по документам будет выступать трастовая структура, что исключает требования по долговым и наследуемым обязательствам в отношении учредителя траста. Аналогичный сценарий, но с несколько иными требованиями и принципами, используется в фондах. 

А как же закон?

Большинство громких дел об оффшорах связаны именно с уклонением от налогов и отмыванием денег незаконным путем. Именно это и вызвало заведомо ложное представление о таких юрисдикциях в сознании граждан, как о чем-то противоправном.

На самом деле, оффшоры – это легальные территории, где разрешается открывать компании почти всем российским и зарубежным предпринимателям. Исключения касаются отдельных лиц, в том числе госчиновников (для РФ). В целом же, использование оффшорных компаний – это законно, если нет преднамеренного использования запрещенных схем с целью сокрытия доходов и финансирования терроризма.

Контроль оффшоров со стороны правительства

В каждой стране предусмотрены свои законы касательно зарубежных корпораций. Рассмотрим отношение правительства к выводу денег в оффшор на примере Белорусской Республики и Российской Федерации. По остальным юрисдикциям всегда можно получить развернутую консультацию, написав нам по контактным данным (см. вверху страницы).

Налоги на оффшор в Белоруссии

В Беларуси установлен оффшорный сбор по ставке 15%, который применяется при таких операциях, как:

  • перечисление финансово резидентом Республики Беларусь нерезиденту, зарегистрированному в оффшорной зоне, а также иному лицу по обязательству перед этим нерезидентом или на счет, открытый в оффшорной зоне;
  • передача нефинансовых активов нерезиденту Республики Беларусь, зарегистрированному в оффшорной зоне или исполнение в его адрес иных неденежных обязательств;
  • передача права собственности и (или) переход обязанностей между резидентом и оффшорным нерезидентом Республики Беларусь.

Исключения касаются предприятий в статусе резидентов РБ, сформированных в Парке высоких технологий, Индустриальном парке «Великий камень», где предусмотрены льготы на такой сбор. 

Налоги на оффшоры в РФ

В России закон об оффшорах чаще всего ассоциируется с «черным списком» от ЦБ и Минфина РФ. В случае налогообложения действует закон о КИК (контролируемые иностранные компании) и СОИДН (Соглашение об избежании двойного налогообложения). 

Однако, есть и положительные аспекты, в том числе по освобождению контролируемых иностранных компаний (которые могут быть одновременно и оффшорными) от налога на прибыль на территории Российской Федерации согласно НК РФ Статья 25.13-1. 

В 2021-2022 годах в закон РФ о КИК были внесены значимые коррективы:

  • Ставка налога НДФЛ на КИК вводится с 2021 года в фиксированном размере 5 млн. рублей от прибыли (в 2020 — 38,46 млн руб, в 2021 — 34 млн руб), которую можно применять к всем контролируемым иностранным компаниям в течение 5 лет. Однако следует знать,что ставка является неснижаемой даже в случае падения прибыли, но никак не влияет на количество контролируемых корпораций (5 КИК – сумма 5 млн, 1 КИК – сумма 5 млн, 3 КИК – сумма по прежнему составит 5 млн НЕ НА КАЖДУЮ, а в год).
  • Как альтернативный вариант можно сохранить ранее установленные правила налогообложения контролируемых российскими резидентами иностранных компаний (15% для физлиц, 20% для юрлиц) с обязательством по финансовой отчетности и аудиторской проверке, но также и с возможностью применения вычета за счет уплаченных взносов в стране-регистрации КИК.
  • Вышеустановленные нормы не затрагивают дивиденды, а налог на распределяемую прибыль иностранной компании в виде таких платежей исчисляется по ставке: 13 % для физлиц и 20% для юрлиц.

Также следует упомянуть о финансовых активах и иностранных счетах, при наличии которых, граждане РФ обязаны сообщить об этом в ФНС, а также оплатить налоги (если сумма дохода более 600 000 рублей в год).

Notice blue

Чтобы открыть офшорный/иностранный счет для личных или корпоративных целей правильно, не ошибиться с выбором страны и банка, начните с консультации экспертов нашего портала. Платежные системы – перспективный вариант для начала оффшорного бизнеса, в том числе высоко рискованного.

Какие преимущества дает регистрация оффшора?

Исходя из вышесказанного можно сделать вывод, что регистрация компании в оффшоре – это не только законно, но и выгодно. Открывая офшор, вы получаете:

  • Возможность строить отношения с зарубежными партнерами.
  • Получить конфиденциальность, как при отсутствии обязательств по внесению данных в открытый реестр, так и через номинальный сервис директоров, акционеров.
  • Использовать бизнес массивы для развития инвестиционного фонда, формирования холдинга или траста. Как следствие – высокий уровень защиты капитала, получение инвестиционной прибыли и снижение налоговой нагрузки.
  • Банковский сектор, который для многих иностранных корпораций является спасательным кругом для сохранности активов. Выбрать банк в оффшоре для личного и коммерческого пользования, а также открыть счет удаленно, помогут наши эксперты.
  • В случае регистрации компании в оффшоре, бенефициар может защитить свои активы, развить нишу по консалтинговым услугам и международной торговле.
  • IT технологии, как один из самых перспективных и значимых секторов коммерции, ужа давно завоевал элитные места среди высокодоходных видов бизнеса. Например, ограниченная компания в Сингапуре популярна среди предпринимателей в области финансовых услуг, e-commerce и технологических стартапов.

Также существует множество дополнительных преимуществ низконалоговых территорий, мидшоров, оншоров и офшоров, о чем можно узнать, обратившись напрямую к нашим специалистам или оставив свои контактные данные для обратной связи. 

Нужна консультация?

2 комментария по статье "Закон и оффшор для бизнеса – насколько это легально в 2022 году"

  1. 27 июня, 2022 15:42
    eugene

    Подскажите почему офшоры легальны, ведь они используются для отмывания денег, а также там деньги прячут наркокартели и злоумышленники?

  2. 29 июня, 2022 07:28
    Alexandra Erlanger

    В сознании большинства людей офшор – это место, где прячут деньги злоумышленники, наркоторговцы, аферисты. Этот миф был создан средствами массовой информации, когда в офшоры открывали анонимные счета и не особо заботились об изучении репутации клиентов. Однако уже более 10 лет ситуация изменилась. Все офшорные юрисдикции сотрудничают с международными финансовыми организациями, стараются выполнять требования FATF, IRS, обмениваются налоговыми данными, вводят открытые реестры бенефициаров и требуют от клиентов наличие сабстенс.
    Благодаря этому уровень открытости офшоров повысился. Они остаются легальным инструментом для защиты активов, ведения международной торговой деятельности, оптимизации налогообложения. Ведь нет ничего страшного в том, чтобы открывать компанию в среде, где лучше условия для бизнеса: ниже налоги, есть возможность получить нужные разрешения и лицензии, проще выйти на международные рынки.
    И да, для отмывания и хранения денег злоумышленники применяют не только офшоры, а любые юрисдикции где их можно создать.

Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Адрес вашей почты не будет опубликован.