Нужно ли платить налоги в Парагвае? Особенности налоговой системы страны

Оптимизация личных и бизнес-расходов на определённом уровне включает в себя не только выбор удачного места для ведения бизнеса, но и места, где платить налоги компании и её владельцу.

Является ли Парагвай страной, свободной от налогов? Парагвай может стать интересной зоной на карте, благодаря которой вы сможете снизить налоговую нагрузку для себя лично и для своего бизнеса в целом. При некоторых условиях можно снизить налоговую ставку до 0%.

Правительство Парагвая прилагает большие усилия для привлечения в страну зарубежных специалистов и инвесторов. Страна становится популярным направлением для опытных предпринимателей, стремящихся увеличить присутствие своего бренда на рынках Латинской Америки или создать источник дохода с нуля.

Кроме растущей экономики, Парагвай является привлекательной страной для проживания. Это связано с легкостью получения налогового резидентства и постоянного места жительства для иностранцев.

Несомненно, большие надежды также связаны с быстрорастущим средним классом, который способствует росту покупательной способности населения, а значит и росту дохода бизнеса.

Ещё одна причина популярности Парагвая среди налоговых кочевников — низкие налоговые ставки.

Всё это превращает Парагвай в перспективное место для цифровых предпринимателей, постоянно ищущих ответы на вопросы где жить, вести бизнес и декларировать свои налоги.

Нужно ли платить налоги в Парагвае?

Парагвай имеет самую низкую ставку налога на прибыль предприятий среди стран Латинской Америки —10%. Соседние быстроразвивающиеся страны, такие как Бразилия и Чили, применяют ставку около 34 и 25-27% соответственно. 

Благодаря этому Парагвай конкурентоспособен и привлекает представителей бизнеса из соседних стран. Поэтому даже рынок земли в Парагвае показывает доходность до 100% при перепродаже участков в течение нескольких лет.

Вышеуказанный корпоративный подоходный налог применяется ко всем компаниям, независимо от источника дохода.

Кроме того, ставка налога на добавленную стоимость (НДС) является одной из самых низких в Латинской Америке и составляет также 10%. Поддержание низких оборотных налогов способствует созданию благоприятной среды для открытия торгового бизнеса в Парагвае.

Ставка налога на доходы физических лиц в Парагвае также находится на сравнительно низком уровне. Этот налог взимается по ставке 10%. Для сравнения, налог с дохода физических лиц в Мексике составляет до 35%, в Чили — 40%, в США — 37%, в Великобритании — 20%, в Аргентине — 35%.

Для физических лиц-нерезидентов, получающих прибыль от деятельности на территории Парагвая, ставка налога на доход физических лиц составляет 20% от чистого дохода в размере 50% от предполагаемого дохода (цены услуг), что приводит к эффективной ставке налога в размере 10%.

Из-за простоты налогообложения и низких ставок Парагвай представляет собой выгодный вариант для декларирования доходов как с точки зрения налоговой отчетности, так и с точки зрения достижения экономической эффективности.

Налоговая система Парагвая действует по территориальному принципу. Это означает, что подоходный налог с доходов, полученных за пределами этой страны, отсутствует.

Иными словами, став налоговым резидентом в Парагвае и получая доход за пределами страны, вы сможете официально не платить налоги. В некоторых случаях даже необязательно постоянно жить в Парагвае, чтобы получить эту возможность!

Как указывалось выше, НДС страны установлен по стандартной ставке 10%. Оплачивать налог на добавленную стоимость необходимо ежемесячно. Для этого (по закону) при регистрации компании в Парагвае вы обязаны зарегистрироваться как плательщик НДС.

Дивиденды, выплачиваемые физическим или юридическим лицам-нерезидентам, облагаются подоходным налогом в размере 15%. Резиденты платят 8% и не платят налоги с роялти и процентов. 

Финансовый год в Парагвае начинается 1 января и заканчивается 31 декабря. Вы должны предоставить информацию о своём доходе и оплатить налоги в течение 4 месяцев после окончания предыдущего финансового года.

Следующие налоги применяются для предприятий с работниками или недвижимостью:

• Налог на работников. Работодатели должны вносить в общей сложности 25,5% дохода работника на его социальное обеспечение: 9% платит работник, а 16,5% — работодатель.
• Налог на недвижимость облагается ежегодно по ставке 1%. Подоходный налог применяется для определенных типов имущества по годовой ставке 0,3% от стоимости продажи или передачи имущества.

В Парагвае существует три системы налогообложения, в зависимости от типа налогоплательщика:

1. Коммерческий подоходный налог (CIT). Этот налог предназначен для доходов от коммерческой, промышленной и сервисной деятельности. Общая ставка налога на прибыль составляет 10%. Однако для выплаты дивидендов требуется дополнительный налог в размере 8%. Он должен быть уплачен с суммы дивидендов, утвержденной для распределения на собрании акционеров, что необязательно делать при необходимости во внутренних инвестициях или увеличении капитализации компании.
2. Подоходный налог с сельского хозяйства (AIT). Этот налог предназначен для доходов от сельскохозяйственной и животноводческой деятельности. Ставка налога также обычно составляет 10%, однако конкретная ставка зависит от годового дохода.
3. Налог на небольшую прибыль налогоплательщиков (LTIT). Предназначен для налогоплательщиков с годовым доходом менее 100 миллионов парагвайских гуарани (PYG), что составляет примерно 15.5 тысяч USD. Ставка единого налога составляет 10%.

Система налога на доход с физических лиц (НДФЛ) в Парагвае делится на две группы:

• физические лица, проживающие в Парагвае;
• физические лица, проживающие за границей.

Лица, проживающие в Парагвае

Вы должны жить и получать доход в Парагвае. Общая ставка подоходного налога для физических лиц, проживающих в стране, составляет 10%. Эти налоговые резиденты должны иметь годовой доход, равный или превышающий 36 месячных минимальных зарплат, что составляет примерно 13 000 USD. Зарплата, используемая для измерения этой суммы, является той, которая действует с 1 января каждого года.

Лица, проживающие за границей

Речь идёт о лицах, живущих за границей и получающих прибыль от деятельности на территории Парагвая. Формула для расчета подоходного налога для физических лиц, проживающих за рубежом, переводится в эффективную ставку налога в размере 10%: 20% от чистого дохода в размере 50% от предполагаемого дохода (цены услуг).

Простое получение ПМЖ в Парагвае

Парагвай также предлагает одинаково выгодный налоговый режим для иностранных инвесторов. Это привлекает как предприятия, так и отдельных лиц, которые обращаются в налоговые службы Парагвая с целью стать его резидентами и декларировать свои налоги именно здесь.

Чтобы воспользоваться льготными налогами с дохода в Парагвае, нужно стать налоговым резидентом. 

Парагвай является, пожалуй, одним из самых доступных и дешёвых мест, где можно быстро и сразу получить постоянный вид на жительство. Можно получить ВНЖ, а затем через два года подать документы на ПМЖ. Также для получения ПМЖ возможно инвестировать свой доход в экономику страны:

• положить деньги на счёт;
• открыть компанию;
• купить земельный участок.

Вместе с заявителем претендовать на ПМЖ могут члены его семьи. В зависимости от выбранной стратегии и количества людей, несколько разнится размер требуемого дохода и инвестиций.

Подробная информация о стоимости и порядке регистрации компании в Парагвае: “Регистрация компании в Парагвае”.

Однако сама по себе регистрация компании в Парагвае будет неполной услугой без открытия счета в зарубежном банке. Об этом пакете услуг можно узнать из статьи “Открыть компанию в Парагвае вместе со счетом в парагвайском банке”.

Если вы готовы открыть свой бизнес в Латинской Америке и хотите воспользоваться преимуществами парагвайской бизнес-среды, отправьте запрос на e-mail: info@offshore-pro.info или свяжитесь с нами любым удобным вам способом, указанным на этой странице.

Мы обязательно подберем индивидуальное решение для целей вашего бизнеса и налогового резидентства, которое увеличит доходы от международной предпринимательской деятельности.

Парагвай — идеальная налоговая среда для мобильных людей. Стандартные налоги Парагвая и ограниченные требования для пребывания в стране создают идеальные условия для людей, которые много путешествуют, и малых предприятий.

Пишите! Мы будем рады начать работать для вашего блага.