Парагвай является географическим центром Южной Америки.
Здесь нет моря и богатых природных ресурсов, но экономика это страны, в 10-е годы 21-го века находится на подъёме. Возможно, это стало последствием открытия нефтяных запасов, требующих освоения, но не это главное.
Правительство Парагвая также прилагает большие усилия для привлечения в страну зарубежных специалистов и инвесторов. По этим причинам, стоило бы присмотреться к этой стране, с точки зрения расширения своего бизнеса на международной уровне и регистрации компании в Парагвае, что мы и делаем.
Тем более, что экономика этой страны, словно мощный южноамериканский локомотив, набирает год от года свои обороты. Парагвай становится популярным выбором для опытных предпринимателей, стремящихся увеличить присутствие своего бренда на рынках Латинской Америки.
Кроме растущей экономики, Парагвай является привлекательной страной для проживания. Это связано с легкостью получения налогового резидентства и получения постоянного места жительства для иностранцев.
Несомненно, что большие надежды также связаны с быстро растущим средним классом, который способствует росту покупательной способности населения.
Есть ещё, как минимум, две причины популярности Парагвая среди налоговых кочевников Парагвая: это низкие налоговые ставки и слабые требования по доказательству вашего присутствия в стране.
Всё вместе, это превращает Парагвай в перспективное места для цифровых предпринимателей, постоянно ищущих решения о том, где жить, вести бизнес и декларировать свои налоги.
Налогообложение Парагвая
Парагвай имеет самую низкую ставку по налогу на прибыль предприятий среди стран Латинской Америк: 10%. Соседние быстро развивающиеся страны, такие как Бразилия и Чили, применяют ставку около 30%. В этом смысле, Парагвай значительно более конкурентоспособен. И это уже становится интересным для представителей бизнеса соседних стран. Именно поэтому рынок земли в Парагвае показывает доходность до 100% при перепродаже участков в течение нескольких лет.
Вышеуказанный корпоративный подоходный налог применяется ко всем компаниям, независимо от того, какой деятельностью они занимаются. Прибыль рассчитывается с учетом постоянных затрат по единой ставке.
Кроме того, ставка налога на добавленную стоимость (НДС) является одной из самых низких в Латинской Америке и составляет всего 10%. Поддержание низких оборотных налогов способствует созданию благоприятной среды для открытия торгового бизнеса в Парагвае.
Ставка подоходного налога с физических лиц в Парагвае также находится на сравнительно низком уровне. Этот налог взимается по ставке 10%. Если сравнить это с подоходным налогом в Мексике, который составляет от 15 до 30%, то Парагвай выглядит на этом фоне просто мидшором, со своими 10%.
Простота налогообложения и низкие ставки делают Парагвай весьма выгодным вариантом для декларирования своих доходов, как с точки зрения налоговой отчетности, так и с экономической эффективности.
Кроме всего вышесказанного, в Парагвае налоговая система действует по территориальному принципу. Это означает, что подоходный налог с доходов, полученных за пределами этой страны — отсутствует.
Как указывалось выше, НДС страны установлен по стандартной ставке 10%.
Вы обязаны перечислять эти суммы ежемесячно. Для этого, по закону, вы обязаны зарегистрироваться отдельно для уплаты НДС, при регистрации компании в Парагвае.
Дивиденды, выплачиваемые физическим или юридическим лицам-нерезидентам, облагаются подоходным налогом в размере 15%.
Стандартные ставки налогов упрощают навигацию в налоговой системе Парагвая. В дополнение к этому, нет подоходного налога с доходов, полученных за пределами страны. Это предлагает конкурентные налоговые условия для людей и предприятий с доходов, полученных за пределами Парагвая. Это создает выгодные условия для налогового резидентства в этой стране.
Финансовый год в Парагвае начинается с 1 января и заканчивается 31 декабря. Вы должны предоставить свои налоги в течение 4-х месяцев после окончания предыдущего финансового года.
Следующие налоги применяются для предприятий с работниками или недвижимостью:
- Налог на работников. Работодатели должны вносить в общей сложности 16,5% дохода работника на его социальное обеспечение. Кроме того, работодатели обязаны удерживать 9% с дохода работника, выплаченного ему на руки (аналог НДФЛ).
- Налог на недвижимость облагается ежегодно по ставке 1%. При этом, подоходный налог применяется для определенных типов имущества по годовой ставке 0,3% от стоимости продажи или передаче имущества.
В Парагвае существует три системы налогообложения, в зависимости от типа налогоплательщика:
- Коммерческий подоходный налог (CIT). Этот налог предназначен для доходов от коммерческой, промышленной и сервисной деятельности. Общая ставка налога на прибыль составляет 10%. Однако для выплаты дивидендов требуется дополнительный налог в размере 5%. Этот налог должен быть уплачен с суммы дивидендов, утвержденной для распределения на собрании акционеров, что не обязательно делать при необходимости во внутренних инвестициях или увеличения капитализации компании.
- Подоходный налог с сельского хозяйства (AIT). Этот налог предназначен для доходов от сельскохозяйственной и животноводческой деятельности. Ставка налога также обычно составляет 10%, однако конкретная ставка зависит от годового дохода.
- Налог на небольшую прибыль налогоплательщиков (LTIT). Этот налог предназначен для налогоплательщиков с годовым доходом менее 100 миллионов парагвайских гуарани (PYG), что составляет примерно 15.5 тысяч USD. Ставка единого налога составляет 10%.
Система подоходного налога, взимаемого с частных лиц (НДФЛ) в Парагвае делится на две группы:
- физические лица, проживающие в Парагвае,
- физические лица, проживающие за границей.
Лица, проживающие в Парагвае. Вы должны жить и работать в Парагвае, чтобы иметь право на участие в этой группе. Общая ставка подоходного налога для физических лиц, проживающих в стране, составляет 10%. Эти налоговые резиденты должны иметь годовой доход, равный или превышающий 120 месячных минимальных зарплат, что составляет примерно 42600 USD. Сумма заработной платы, используемая для измерения этой суммы, является той, которая действует с 1 января каждого года.
Ставка НДФЛ в размере 8% применяется к лицам, чей годовой доход ниже 120 месячных минимальных зарплат. Облагаемая налогом сумма является доходом, равным или превышающим 48 минимальных зарплат в 2018 финансовом году (FY). Облагаемая налогом сумма будет уменьшена на 12 месячных минимальных зарплат в год до 2019 финансового года. После этого окончательная минимальная сумма будет составлять 36 месячных минимумов заработной платы (приблизительно 13 000 долларов США в год).
Бесплатная консультация
информация от специалиста о налогах
и возможных налоговых льготах юрисдикции,
подходящей структуре компании.
информация от специалиста о налогах и возможных налоговых льготах юрисдикции, подходящей структуре компании.
Лица, проживающие за границей
Эта группа предназначена для лиц, живущих за границей и получающих прибыль от деятельности, осуществляемой на территории Парагвая. Формула для расчета подоходного налога для физических лиц, проживающих за рубежом переводится в эффективную ставку налога в размере 10%.
Парагвай — идеальная налоговая среда для мобильных людей. Стандартные налоги Парагвая и ограниченные требования для пребывания в стране создают идеальные условия для людей и малых предприятий, которые много путешествуют.
Парагвай также предлагает одинаково выгодный налоговый режим для иностранных инвесторов. По этим причинам люди и предприятия обращаются в налоговые службы Парагвай, чтобы стать его резидентами и декларировать именно здесь свои налоги.
Стоимость и порядок регистрации компании в Парагвае мы сообщали в отдельной статье: “Регистрация компании в Парагвае”.
Однако, сама по себе регистрация компании в Парагвае будет не полной услугой без открытия счета в зарубежном банке. Этот пакет услуг у нас был описан также в отдельной статье: “Открыть компанию в Парагвае вместе со счетом в парагвайском банке”.
Если вы готовы открыть свой бизнес в Латинской Америке и хотите воспользоваться преимуществами парагвайской бизнес-среды, то отправьте короткий запрос на бесплатную консультацию на email: info@offshore-pro.info, или свяжитесь с нами любым удобным вам способом, указанным на этой странице.
Мы обязательно подберем индивидуальное решение для целей вашего бизнеса и налогового резидентства, которое увеличит ваши доходы от международной предпринимательской деятельности.
Пишите. Мы будем рады начать работать для вашего блага.
