Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы 9:00-18:00 Вых
icon-skype-png icon-telegram-png icon-viber-png icon-whatsapp-png

Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы
9:00-18:00 Вых
+372 5 489 53 37
+381 6911 12327

Всё, что необходимо знать о налогах на Маршалловых Островах

Маршалловы Острова – одна из весьма востребованных юрисдикций в мире. О ней мало известно среди бизнесменов, так как страна не фигурирует в различных расследованиях и сенсационных репортажах. Однако налоги на Маршалловых островах позволяют выгодно оптимизировать платежи, создать международный бизнес и защитить активы.

Налоги на Маршалловых островах

Глобальная политика борьбы с уклонением от налогов оказала влияние и на Республику Маршалловы Острова (RMI). В 2023 году юрисдикция попала в «черный» список ЕС вместе с Россией и рядом других стран, но при этом сохранила ранее установленные налоговые льготы для международных бизнес-структур, подобных оффшорным компаниям.

sign
Оффшорная компания
Бесплатная консультация

подбор подходящей юрисдикции исходя из вида деятельности, предпочитаемого налогового
режима, структуры компании и т.д.

подбор подходящей юрисдикции исходя, из вида деятельности, предпочитаемого налогового режима, структуры компании и т. д.

Свяжемся с вами в течение 10 минут

Налоги на Маршалловых островах для резидентов и нерезидентов

На Маршалловых Островах не удерживаются налоги из дохода, полученного в других юрисдикциях. Именно этим островная страна и привлекает к себе иностранных бизнесменов. 

Налоги RMI для нерезидентов

На Маршалловых Островах вообще нет налогов для компаний-нерезидентов. Последние обязаны платить:

  • Налог на прирост капитала – 0%.
  • Дивиденды – 0%.
  • Роялти – 0%.
  • Лицензионный патент – 0%.
  • Лицензионный товарный знак – 0%.
  • Корпоративный налог на доход из иностранных источников – 0%.
  • Корпоративный налог на прибыль от источника на Маршалловых Островах – 10%.
  • Техническое обслуживание – 0%.
  • Ежегодный регистрационный взнос (точную сумму уточняйте у наших экспертов).

Налоги RMI для резидентов

Действующие ставки налогов и обязательных платежей на Маршалловых Островах для резидентов:

Наименование платежа Размер
Корпоративный налог
  • 3% с выручки более $10 000 в год;
  • $80 с дохода до $10 000 в год.
Взнос на соцобеспечение 8%, но не более $10 000 в квартал
Взнос на медстрахование от работодателя  3,5%, но не более $5 000 в квартал
Таможенный налог От 0% до 20%
С заработной платы
  • 8% — $10 400;
  • 12% — $10 401.
От сдачи в аренду недвижимости 3%
НДФЛ (личный налог) От 8% до 12%
НДС 2%-4%

Для физических лиц, чей доход не превышает 5 200 долларов США в год, годовой доход в размере 1 040 долларов США освобождается от уплаты налога.

Notice blue

Откройте оффшорную компанию на Маршалловых Островах для оптимизации налогов и расширения своего международного бизнеса!

Бизнес на Маршаллах – другие предложения

Санкции за неуплату налогов

На нерезидента, который не уплатил налог или не подал декларацию в соответствии с законодательством Маршалловых Островов, накладываются штрафы и санкции:

  • запрет на участие в судебных процессах и обращение в правительственные организации юрисдикции;
  • при наличии лицензии – ее аннулирование;
  • штраф;
  • если налогоплательщик отказывается подать декларацию, он дополнительно платит штраф 25% от размера налога;
  • штраф за уклонение от уплаты налога – 50% от начисленных обязательств.

Economic Substance на Маршалловых Островах

С 1 июля 2020 года на Маршалловых Островах в соответствии с директивами Европейского союза было введено требование для компаний предоставлять отчеты о соблюдении норм экономического присутствия. Для этой цели был создан специальный онлайн-портал, где все организации, действующие в юрисдикции, обязаны каждые 12 месяцев с момента инкорпорации подавать отчеты с информацией за полный год после указанной даты.

Прием отчетов начался с 01.07.2020 года, а это значит, что первыми их обязаны подать компании, зарегистрированные на Маршалловых Островах в июле предыдущих лет. Например, для юрлица, созданного в юрисдикции 1 августа любого года, крайним сроком сдачи первого отчета будет 1 августа 2021 года. Если же компания была открыта в мае, то свой первый отчет она должна сдать до 1 мая 2022 года.

В отчете указывается информация за предыдущий год деятельности юрлица. Зайдя на онлайн-портал, ответственному лицу необходимо просто ответить на вопросы «да/нет», проставив отметку в нужном варианте, а также загрузить конкретные документы.

Подавать отчеты об экономическом присутствии обязаны все внутренние юрлица-нерезиденты и иностранные морские предприятия (FME).

Итоги

Невзирая на давление со стороны мировых регуляторов и Евросоюза, Республика Маршалловы Острова сохранила свое право называться безопасным оффшором: доходы из иностранных источников не подлежат налогообложению, а корпоративная ставка для резидентов является одной из самых низких в мире. В прошлом году страна признала децентрализованные организации (DAOs), что в будущем позволит республике стать международно признанным, ведущим центром блокчейн-индустрии.

Регистрация бизнеса в RMI в 2023-2024 годах не сильно отличается от процесса, который был учрежден пару-тройку лет назад. Экономическое присутствие в республике не является слишком сложновыполнимым требованием, а открыть счет для международной структуры можно не только на Маршалловых Островах, но и в других низконалоговых зонах.

Есть ли НДС на Маршалловых Островах?

Да, резиденты Маршалловых Островов платят налог на добавленную стоимость (НДС) по ставке от 2% до 4%.

Каков корпоративный налог на Маршалловых Островах?

Для компаний-резидентов республики ставка корпоративного налога составляет 0,8% на сумму прибыли до 10 000 долларов США и 3% на доход выше установленного лимита. Для компаний-нерезидентов ставки корпоративного налога на мировой доход равны 0%, а налог на прибыль, полученную от резидентов Маршалловых Островов, уплачивается по ставке 10%.

Нужна консультация?
Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Адрес вашей почты не будет опубликован.