Виталий Орлов и его компаньоны – «Норебо» в Лондоне и кто заплатит налоги

Начиная с июля 2018 года, в лондонском суде продолжаются слушания по делу об отчуждении доли одного из совладельцев холдинга «Норебо» против его воли. Иск подал Александр Тугушев, обвинив Виталия Орлова в незаконном изъятии 33% доли от общего капитала рыбного холдинга «Норебо». Общая стоимость акций составляет $350 тыс. За год судебного разбирательства в деле открылось много интересных фактов и ранее неизвестных сведений – от подробностей развития бизнеса трех компаньонов до уклонения от налогов через оффшоры и финансовых махинаций.

История холдинга «Норебо» в датах

Первая компания по продаже рыбы в иностранные государства была основана Александром Тугушевым после окончания Высшего морского училища Мурманска. Позднее к делу присоединился его друг Орлов, учившийся в том же заведении двумя годами позже.

• 1997 год – Орлов и Тугушев наладили сбыт продукции в компанию Scansea, с совладельцем которой (Магнусом Рот) была открыта первая совместная компания Ocean Trаwlers, зарегистрированной в Норвегии;
• 1998 год – основание холдинга «Карат», в 2016 году переименованный в «Норебо». Согласно показаниям Тугушева, в процентных соотношениях доли в «Карат» были распределены следующим образом: 34% Тугушев и по 33% у Орлова и Рот.
• 2001 год – бизнес перешел на новую стадию и был объединен в компанию «Альмор Атлантик», где доля Тугушева составляла 25%.
• 2003 год – Тугушев назначен на должность заместитель начальника Госкомрыболовства, что по закону не допускает иметь доли в промышленном холдинге. Со слов Орлова, Тугушев сам продал ему свою часть акций «Альмор Атлантик», что Тугушев отрицает, заявив о принудительном отчуждении долей без его согласия.
• 2005 год – Тугушев приговорен к 6 годам тюремного заключения за мошенничество, выйдя на свободу в 2009 году. На момент его освобождения, доля партнеров в совместном бизнесе составляла: Рот — 33%, Орлов — 67%.
• Первые годы после освобождения, Тугушев принимал участие в управлении компанией, а спустя несколько лет, потребовал вернуть его долю на сумму $350 млн. Орлов предложил ему «отступные» в размере 60 млн долларов, что и стало началом скандального судебного разбирательства в судах России и Великобритании.
• 2015 год – попытка решить спор между партнерами на уровне переговоров не увенчалась успехом и в тот же год выясняется, что 18 декабря 2015 года Коптевский районный суд (г. Москва) отказал заявителю (Тугушев) в просьбе подтвердить/установить факт учреждения товарищества Орловым, рот и Тугушевым в 1998 году. Сам «заявитель» даже не подозревал, что фигурирует в каком-либо судебном процессе, не имея к данному иску ни какого отношения. Как выяснилось позже, дело было сфабриковано по поддельным документам и подписям.
• 2016 год – Орлов становится полноправным владельцем холдинга «Норебо», выкупив у Рота его долю. В том же году в полицию города Мурманска поступило заявление о хищении у Тугушева акций «Альмор Атлант» и встречный иск от Орлова о вымогательстве. 
• 2018 год – адвокат Орлова, Сергей Голубев, попадает во внимание правоохранительных органов по другому делу, что заканчивается обысками. В ходе следственно-розыскных предприятий обнаруживаются документы с поддельными подписями Тугушева, в том числе те, которые были представлены в Коптевском суде. 
• Летом 2018 года Тугушев подал иск в Высокий суд в Англии, а Орлов, в свою очередь, попытался оспорить подсудность дела в Лондоне, желая судиться на территории РФ.

В результате борьбы между двумя компаньонами, перевес оказался на стороне Тугушева. Во время судебного процесса открылась информация о злоупотреблении трансфертным ценообразованием «Норебо» и прямом участии в налоговых махинациях. Все, как в громком деле о Панамских документах, отраженном в киноленте «Laundromat».

Компания «Норебо» принимала прямое участие в переводе крупных денежных сумм из России через Гонконг, где у холдинга есть собственное дочернее подразделение, оказывая, таким образом, помощь некоторым рыбопромышленным предприятиям. Как заявляют международные финансовые обозреватели, получить прибыль в несколько миллиардов на одной рыбе за короткий срок невозможно.

Также стало известно, что Орлов планировал связать свое будущее не только с Россией, но также с Великобританией, где компания имеет один из главных офисов. Однако, на судебном заседании, бизнесмен попытался оспорить подсудность дела на территории Англии, опровергая свое резидентство в Соединенном Королевстве и желая отправить рассмотрение дела по месту жительства в Мурманск (РФ). 

Такие утверждения не убедили суд Лондона, так как было представлено несколько доказательств обратного:

• офис холдинга расположен в Великобритании;
• семья Орлова проживает в Англии;
• на самого миллиардера оформлено несколько дорогих объектов недвижимости в Королевстве.

Хотя по ранее замороженным счетам Орлова на сумму 350 млн долларов ограничения были сняты, но в апелляции по смене юрисдикции Орлову было отказано. Это стало известно 6 августа 2019 года в апелляционном суде Лондона.

Налоги и фиктивные займы

Во время разбирательство по делу «Норебо» огласку получило сразу несколько интересных фактов, подкрепленных документами, банковскими выписками и налоговыми декларациями. Что можно встретить в СМИ после скандала между компаньонами холдинговой компании?

1. В 2016 году, Орлов выкупает долю акций последнего компаньона Рота за 350 млн долларов США. Часть погашена акциями, а по условиями соглашения о выкупе акций (СВА), из личных средств бизнесмен должен был уплатить 51 млн долларов. Деньги были взяты из активов самого холдинга, который получил займ от Сбербанка. Как говорится, «налицо» две простые и понятные схемы выкупа:

1. 1. долю Магнуса Рота выкупили дочернее предприятие «Норебо», что дало бизнесмену полный контроль над компанией ввиду статуса единственного владельца, без вложений собственных средств;
   2. во втором варианте Орлов купил акции Рота на заимствованные у дочерних компаний холдинга финансы, вновь избегая траты личных денег.
2. По вышеизложенной схеме (займ у своей компании), Виталий Орлов намеревался погасить долг за счет поступающих дивидендов, которые он получал на правах акционера. Однако в данном случае следует учитывать, что заем, взятый у своей компании акционером, в случае его невозврата в течение 1 календарного года признается дивидендами физлица, которые необходимо декларировать. В случае с займом Орлова, такая информация в налоговые органы не поступала и никакие дивиденды отражены в декларации не были (по данным за 2016 год), что подразумевает противоправные действия по ст. 199.2 УК РФ – до 7 лет лишения свободы.

1. Выяснилось, что Виталий Орлов также расплачивался с Ротом за его в холдинге акциями гонконгской компании All Ahead, по 50% которых принадлежало обоим компаньонам в равных долях. Напомним, что «Норебо» относится к международному холдингу, в который входит несколько дочерних организаций, в том числе в Гонконге – Three Towns Capital Limited. Свою долю All Ahead Investments Limited Орлов не просто передал Роту в соответствии с СВА, а путем размывки до 0,02% и последующего выкупа по номиналу 3 млн долларов. Все это было сделано с целью уменьшения налога, который требовалось заплатить Магнусу на доход с продажи акций.
2. До 2014 года, Орлов и Рот подтверждали свое место жительство в Гонконге, указывая данные сведения в налоговых декларациях в РФ. Напомним, что в Гонконге где расположен один из офисов холдинга, а также квартира стоимостью не менее $12 млн. Эта сумма далека от заявленной в СВА – 3 млн долларов, что наводит на мысль о намеренно заниженной ставке.

Напоминаем, что для резидентов РФ подписаны новые правила валютного законодательства.

Налоги Рота Магнуса

Но, не только Орлов был уличен в налоговых махинациях. Его компаньон Магнус Рот также счел лишним платить налог в России. Например, доходы от продажи акций на сумму 200 млн долларов в налоговой РФ задекларированы не были. Так как Рот Магнус имеет швейцарское гражданство, то на основании заключенного между Россией и Швейцарией СИДН, имел полное право уплатить налог по месту резидентства. Ввиду дальнейших событий, можно резюмировать, что Рот решил не платить налог ни в одном из вышеупомянутых государств. Какой же выход избрал компаньон Орлова Магнус Рот?

Чтобы все было согласно законам РФ, необходимо было обратиться в ФНС, подтвердить резидентство другой юрисдикции, получить справку о необлагаемой налогом сделке на территории РФ и предоставить SPA.

Как поступил Рот и Орлов:

• через юридическую фирму ЕПАМ был сделан запрос в Минфин РФ с целью получить уточнения, как подтвердить швейцарское резидентство;
• в ответе было сказано, что нерезидент РФ может предоставить справку об налоговом  резидентстве в другой стране, чего достаточно для перечисления денег в бюджет России без удержания 30% налогов;
• Рот предоставил справку из кантона Тичино, налог на доход в котором составляет 41%.

Возникает вопрос – зачем платить больше, если можно спокойно внести 30% в России? В данном случае остается только предполагать ввиду отсутствия прямой доказательной базы совершенного противоправного действия со стороны Орлова и Магнуса Рота. Вывод, к которому склоняются финансовые критики – справка о статусе налогового резидента нужна была для достижения поставленной цели. Если быть более точным, то деньги были переведены через компанию «Норебо» без удержания налогов, а Сбербанк не стал задавать лишних вопросов, невзирая на огромные платежи.

Заключение

Возвращаясь к событиям в лондонском суде, где Тугушев надеется вернуть свою часть акций в натуральном или денежном эквиваленте, можно отметить, что спор не будет быстрым. Ввиду большого внимания СМИ и правоохранительных органов к событиям вокруг холдинга «Норебо», в случае доказательства всех вышеописанных и представленных во многих изданиях незаконных махинациях, рыболовная компания может получить огромные штрафы, а ее владелец реальные сроки.

В настоящее время стало известно, что Орлов начал процесс реорганизации сразу двух своих компаний в России (МГФ и РК Согра), что значительно затруднит взыскание денег в случае проигрыша дела в Высоком суде Лондона. Что станет с «дочками» холдинга, кто победит в этой неравной схватке и как сложится судьба всех участников судебного процесса, пока неизвестно.

Понятно одно – дружба, доверие и деньги, понятия не всегда совместимые. Также следует правильно выбирать налоговые гавани, не пытаться скрыть доход и избежать наказания. В любом случае, такие схемы уже давно практикуются многими мировыми бизнесменами, что заканчивается большими проблемами. Например, часть денег «Норебо» хранилось на счетах в оффшорах Гернси и Джерси, бенефициары которых в ближайшее будущее будут обнародованы. Зачем создавать проблемы там, где их можно избежать?

Открыть оффшорный счет, зарегистрировать компанию или получить ВНЖ за инвестиции можно в одной из стран с лояльными условиями для ведения международного бизнеса, проживания и дальнейшего развития. Получить поддержку специалистов международного портала OffshoreWealth можно в любое время, обратившись по адресу: info@offshore-pro.info.