Регистрация международного бизнеса требует тщательного анализа всех исходных данных. Если при этом ставятся дополнительные цели, связанные с получением ВНЖ / гражданства или оптимизацией налогообложения, задача выбора наиболее подходящей страны существенно усложняется. Приходится проводить переоценку приоритетов и быть готовым к тому, что от некоторых требований и пожеланий придётся отказаться.
Но в отдельных случаях вынужденных компромиссов можно избежать. Если остановить выбор на любой оффшорной юрисдикции Карибского региона, удастся выполнить все поставленные цели, избежав при этом конфликта интересов.
Антигуа и Барбуда, примеры услуг: счёт для компании, личный счёт.
Внимание! Хотите получить полноценный вид на жительство и на законных основаниях платить минимальные налоги, вести эффективный бизнес и жить в достойных, комфортных условиях? У вас есть такая возможность. Все детали по выбору подходящей программы «Золотая виза» вы сможете узнать на бесплатной индивидуальной консультации!
Бесплатная консультация
по подбору подходящей юрисдикции
и условий
программы для получения
«золотой визы».
выбор подходящей юрисдикции и условий программы для получения «золотой визы».
Основные преимущества карибских стран:
- идеальное географическое положение;
- отсутствие транспортных и логистических проблем (развитая сеть аэропортов, оборудованные порты);
- открыты для торговли и ведения бизнеса;
- развитая инфраструктура;
- экономическая, политическая и финансовая стабильность;
- высокий уровень личной безопасности;
- отличные условия для ведения внутреннего (национального) и международного бизнеса;
- широкие инвестиционные возможности;
- Карибский регион – это все условия для комфортной, беззаботной и обеспеченной жизни;
- расширенная система стимулирования инвестиций;
- относительно доступные программы получения ВНЖ, ПМЖ и гражданства («Золотая виза», «Золотой паспорт»);
- благоприятное налоговое законодательство (большинство стран Карибского региона – классические оффшоры, а статус налогового резидента часто позволяет вообще не платить налоги);
- продуманное корпоративное законодательство.
Багамские Острова, примеры услуг: регистрация компании, регистрация инвестиционного SMART-фонда.
Юрисдикции Карибского бассейна (в большинстве из них налоги отсутствуют либо ставки низкие):
Юрисдикции Карибского бассейна (в большинстве из них налоги отсутствуют либо ставки низкие):
Страна / территория Политический статус (если зависимый – указана метрополия) Ангилья Великобритания Антигуа и Барбуда Независимый Аруба Нидерланды Багамские острова Независимый Барбадос Независимый Бонайре Нидерланды Британские Виргинские острова Великобритания Виргинские острова Соединённых Штатов США Гаити Независимый Гваделупа Франция Гренада Независимый Доминика Независимый Доминиканская Республика Независимый Каймановы острова Великобритания Куба Независимый Кюрасао Нидерланды Мартиника Франция Монтсеррат Великобритания Новая Спарта Штат Венесуэлы Остров Навасса США Пуэрто-Рико США Саба Нидерланды Сан-Андрес и Провиденс Департамент Колумбии Сент-Эстасиус Нидерланды Сен-Бартелеми Франция Сен-Мартен Франция Сент-Винсент и Гренадины Независимый Сент-Китс и Невис Независимый Сент-Люсия Независимый Теркс и Кайкос Великобритания Тринидад и Тобаго Независимый Федеральные владения Венесуэлы Федеральная зависимая территория Венесуэлы Ямайка Независимый
Некоторые территории, указанные в таблице, для жизни и ведения бизнеса мало интересны. Карибы стали известными и востребованными благодаря нескольким оффшорам, обеспечивающим максимально привлекательные условия без ограничения сферы их применения. Налоговые резиденты или обладатели ВНЖ / гражданства таких территорий – основа экономического благосостояния оффшоров.
Содружество Доминики, примеры услуг: оффшорная компания + счёт в Монако, регистрация компании IBC.
Налоги в карибских странах
Мнение, согласно которому все без исключения резиденты (обладатели ВНЖ / ПМЖ) и граждане карибских юрисдикций не платят налоги, неверно. В некоторых странах региона начали постепенно вводить налоги, но обычно это касается бизнеса и юридических лиц. Также следует понимать, что оффшорный статус Карибов в нынешних реалиях не является безусловным конкурентным преимуществом. В отдельных случаях налоговому резиденту выгоднее платить обязательные сборы в бюджет либо же пользоваться конкретными льготами и привилегиями. Поэтому к выбору страны на Карибах следует подойти максимально осознанно, с учётом всех имеющихся обстоятельств.
Кто платит налоги в юрисдикциях Карибского архипелага
В классических оффшорах понятие налогового резидента не означает, что физическое или юридическое лицо будет обязано исполнять фискальные обязательства по причине их отсутствия. Типичные примеры – Ангилья и Каймановы Острова, где в большинстве случаев налогов нет, если не считать гербового сбора при передаче имущества (0,01%-5% / 7,5%).
Но в Доминиканской Республике ситуация совсем иная. Здесь определение своего налогового статуса приобретает первостепенное значение, и это лишний раз подчёркивает, что Карибы – не только оффшорные страны, но и почти классические оншоры. Потому для начала важно помнить, что понятие налогового резидента в Карибском архипелаге не менее значимо, чем в Европе или Азии. В каждой стране этот термин может трактоваться по-разному, но общие принципы остаются неизменными.
Определение статуса налогового резидента Сент-Люсии (для примера, ситуация в других карибских странах аналогичная):
- Физическое лицо. Постоянно проживает в Сент-Люсии либо физически находится в стране не менее 183 дней в году.
- Физическое лицо для целей наследования. Умерший должен быть резидентом Сент-Люсии непосредственно перед уходом из жизни.
- Траст, объединение лиц. Должны быть созданы в Сент-Люсии.
- Компания, юридическое лицо. Регистрация и фактическое управление в Сент-Люсии.
Каймановы Острова, примеры услуг: компания IBC с лицензией FOREX, компания + счет для проведения ICO.
Важность статуса налогового резидента на Карибах объясняется тем, что он позволяет чётко определить фискальные обязательства юридического или физического лица. Дело в том, что они часто различаются в зависимости от того, кто является плательщиком, но не следует забывать об условии, касающемся места получения дохода.
Типичный пример такого подхода в карибской юрисдикции – Барбадос. Если физическое лицо является резидентом Барбадоса и постоянно проживает в стране (необходимо выполнение обоих требований), оно выплачивает налог с общемирового дохода. Если истинным является только первое условие, то в налогооблагаемую базу включается исключительно местный доход и та часть мирового, которая напрямую зависит от Барбадоса.
С корпоративным налогом ситуация схожая. Карибские компании – налоговые резиденты (Барбадоса или любой другой страны региона) обязаны включать в налоговую базу весь доход – и мировой, и внутренний. Разрешён вычет только тех расходов, которые были понесены в результате коммерческой деятельности, направленной на получение этого дохода. Компании, не являющиеся резидентами Барбадоса, выплачивают налоги только на ту часть дохода, что возникла на территории страны.
Налоги в Карибском регионе, некоторые популярные страны:
| Налог на доходы ФЛ | Налог на доходы компаний | Налог на прирост капитала | Налог на добавленную стоимость (НДС) | Налог у источника | Другие налоги | Гербовый сбор |
| Налоги на Антигуа и Барбуде | ||||||
| 0% | 25% | – | 15% | 25% / 25% / 25% | социальные взносы, имущественные налоги | + |
| Налоги на Багамских Островах | ||||||
| – | – | – | 12% | – | социальные взносы, имущественные налоги | + |
| Налоги на Британских Виргинских Островах (* – если физлицо не работает в компании на БВО) | ||||||
| –* | – | – | – | – | налог на заработную плату для компаний (на местных сотрудников), налоги на недвижимость | + (недвижимость) |
| Налоги на Доминике (* – только для дохода до 30 тыс. XCD) | ||||||
| –* | 25% | – | 15% / 10% / 0% | 15% / 15% / 15% | взносы на социальное обеспечение, налог на передачу активов | 2%-2,5% |
| Налоги на Каймановых Островах | ||||||
| – | – | – | – | – | – | 7,5% |
| Налоги на Сент-Китсе и Невисе (* – зависит от статуса налогового резидента) | ||||||
| – | 33%* | 20% | 17%, (10% – туризм, гостиничный бизнес) | 15% / 15% / 15% | социальные взносы, налог на недвижимость | + (недвижимость) |
| Налоги на Сент-Люсии | ||||||
| 10%-30% | 30% | – | 12,5% (7% – гостиничный бизнес) | 0% / 15% / 25% | социальные взносы, налог на недвижимость | 2%-10% |
| Налоги на Терксе и Кайкосе | ||||||
| – | – | – | – | – | налог на гостиничный и туристический бизнес, налог на телекоммуникационные и финансовые услуги, налог на страховые премии, социальные взносы | 5%-10% |
Внимание! Крайне важно помнить о том, что налоговое законодательство в странах Карибского региона не является идентичным, хотя ключевые моменты часто совпадают. Фискальные правила и нормы, действующие в одной юрисдикции Карибов, экстраполировать на другие нельзя. Поэтому перед практической реализацией коммерческого проекта или участием в программе получения инвестиционного ВНЖ, ПМЖ или гражданства обязательно уточните ситуацию с налогами в конкретной стране!
Кюрасао, примеры услуг: гемблинг-лицензия, регистрация компании.
Организационно-правовые формы бизнеса на Карибах
Грамотный выбор любой юрисдикции в регионе, с соблюдением всех правил процедуры инкорпорации, а также наличие достаточного пакета дополнительных услуг, сделают ее идеальным отправным пунктом для любого бизнеса. Считается, что Карибские страны предлагают единственно возможную ОПФ – IBC (International Business Company, международная бизнес-компания). Такое мнение во многом справедливо – IBC действительно является самым популярным форматом, но всё же следует помнить о наличии альтернативных вариантов. Для понимания сути такой компании приводим пример с IBC на Сент-Люсии, но большая часть сведений будет истинна и в отношении других стран Карибского региона.
Основные корпоративные преимущества (практически все они справедливы в отношении других стран Карибского региона):
- минимальные базовые налоги на компанию;
- нет налога на прирост капитала, на богатство и наследство / передачу имущества;
- отсутствие валютного контроля;
- данные по директору, секретарю, акционерам и бенефициару компании не попадают в открытые реестры;
- отсутствуют требования по ведению отчётности;
- упрощённая процедура регистрации компании;
- доступен номинальный сервис.
Варианты использования карибской компании IBC:
- защита активов (важно учитывать налоги);
- сохранение и диверсификация активов;
- сервисные услуги;
- трансграничная торговля;
- эффективное налоговое планирование;
- страховые услуги;
- сервис, связанный с холдингами;
- финансовые услуги.
Пуэрто-Рико, примеры услуг: личный счёт, счёт для компании.
Требования по организационной структуре карибской компании IBC:
- директора, акционеры: не менее 1, любой резидентный статус, ЮЛ или ФЛ, нет ограничений по месту проведения общих собраний;
- секретарь: требований нет;
- бенефициар: информация не раскрывается.
Акции и уставной капитал карибской компании IBC:
- минимум 1 акция (объявленный и выпущенный капитал);
- требования по оплаченному капиталу и срокам внесения денег отсутствуют;
- возможен выпуск акций без объявленной (номинальной) стоимости;
- акции на предъявителя запрещены.
Альтернативные ОПФ на Сент-Люсии:
- индивидуальный предприниматель;
- товарищество;
- частная компания;
- филиал;
- международное партнёрство;
- международный инвестиционный фонд;
- международный траст.
Сент-Винсент и Гренадины, примеры услуг: регистрация оффшорной компании IBC, оффшорная компания в Доминике + счёт в банке Сент-Винсента и Гренадин.
Регистрация IBC
К выбору компании, которая займётся инкорпорацией бизнеса, нужно подойти ответственно и вдумчиво. Стоимость услуг не следует расценивать как основной критерий. Гораздо большее значение имеют:
- комплексный подход к каждому проекту;
- возможность получения сервиса по формуле «всё включено»;
- способность организовать все административные процедуры в максимально сжатые сроки;
- просчёт всех возможных рисков.
Стандартный пакет регистрации карибской компании:
- первый взнос;
- юридический адрес (+ готовность обеспечить substance по требованию клиента);
- зарегистрированный агент;
- услуги секретаря (если применимо);
- пакет корпоративных и правоустанавливающих документов компании;
- внесение записей в реестры;
- техническая поддержка клиента (как минимум 1-й год);
- возможность выбрать дополнительные услуги (визовую поддержку, счёт в банке, бухгалтерские услуги и др.);
- возможность после окончания 1-го года работы компании предоставить услуги по продлению деятельности компании.
Минимальный пакет документов (для каждого директора и акционера карибской компании):
- паспорт;
- документ, подтверждающий адрес проживания (нотариальное заверение обязательно);
- справка из банка;
- справка из полиции.
Сент-Люсия, примеры услуг: регистрация компании IBC, экономическое гражданство.
Корпоративный счёт в банке на Карибах
Бизнес и частные лица в любой стране архипелага находятся в весьма выгодном положении. Здесь есть не только все условия для регистрации и ведения бизнеса (при отсутствии налогов), но и множество интересных возможностей по открытию корпоративных и личных счетов. Карибский регион – это целый ряд банков, подходящих под конкретные требования и запросы клиентов целевой аудитории:
- деловых людей;
- инвесторов;
- состоятельных лиц;
- высококвалифицированных специалистов.
Открыть счёт в банке довольно просто. Такая возможность есть не только у резидентов, но и у лиц, которые к ним не относятся. На Карибах в банках отсутствуют ограничения и для корпоративного сегмента, единственное значимое условие – соответствие международным стандартам по противодействию отмыванию денег и финансированию терроризма.
Ниже приведён пример с открытием счёта в банке для компании на Кюрасао. Информацию во многих ключевых точках можно назвать универсальной, актуальной для всего Карибского региона. Если счёт открывается для оптимизации налогов или защиты / диверсификации активов, для выбора наиболее оптимальной страны понадобятся консультации эксперта.
Преимущества оффшорного банкинга на Карибах:
- статус налогового резидента не является необходимым;
- банки работают с high-risk бизнесом;
- дополнительные возможности налоговой оптимизации;
- дистанционный формат открытия счёта;
- хороший репутационный статус;
- нет требований по экономическому присутствию компании / бизнеса в конкретной юрисдикции;
- лояльные условия сотрудничества;
- упрощённая (относительно банков Европы и Азии) процедура открытия счёта.
Клиентская аудитория банков на Кюрасао:
- компании – налоговые резиденты;
- коммерческие структуры;
- оффшорные компании;
- оффшорные структуры управления капиталом;
- компании, не имеющие статуса налогового резидента;
- компании, работающие в секторе high-risk бизнеса.
Минимальный пакет документов (список может быть дополнен в зависимости от резидентного / налогового статуса компании):
- решение совета директоров;
- документ о назначении распорядителя по счёту;
- учредительный договор;
- устав;
- договор с банком;
- сертификат о регистрации компании;
- подробное описание сферы деятельности;
- личные документы директора компании и распорядителя счёта;
- профессиональные рекомендации;
- документально подтверждённый источник средств.
Барбадос, примеры услуг: компания в Уэльсе + корпоративный счёт на Барбадосе, оффшорная компания IBC.
Страны Карибского региона – гражданство за инвестиции
Налоговый резидент любой юрисдикции региона – вполне достаточный статус для большинства случаев. Он позволит зарегистрировать компанию в подходящей стране, открыть счёт и жить в комфортных и безопасных условиях. Но если человек хочет не просто платить налоги, а стать обладателем второго паспорта, понадобится полноценное гражданство. Проще всего получить его по инвестиционной схеме.
Карибский паспорт, Антигуа и Барбуда, варианты получения (минимальная сумма):
- 100 тыс. USD – правительственное пожертвование;
- 200 тыс. USD – инвестиции в недвижимость;
- 400 тыс. USD – вложения в бизнес;
- 150 тыс. USD – пожертвование университету.
Карибский паспорт, Доминика, варианты получения (минимальная сумма):
- 100 тыс. USD – правительственное пожертвование;
- 200 тыс. USD – инвестиции в недвижимость.
Карибский паспорт, Гренада, варианты получения (минимальная сумма):
- 200 тыс. USD – правительственное пожертвование;
- 220 тыс. USD – инвестиции в недвижимость (долевое участие);
- 350 тыс. USD – инвестиции в недвижимость.
Карибский паспорт, Сент-Китс и Невис, варианты получения (минимальная сумма):
- 150 тыс. USD – правительственное пожертвование;
- 200 тыс. USD – инвестиции в недвижимость.
Карибский паспорт, Сент-Люсия, варианты получения (минимальная сумма):
- 100 тыс. USD – правительственное пожертвование;
- 300 тыс. USD – инвестиции в недвижимость.
Что даёт гражданство Карибов? Многие считают, что его преимущества ограничиваются исключительно снижением налогов и возможностью зарегистрировать компанию в оффшоре. На самом деле аргументов в пользу карибского паспорта намного больше. Статус «обычного» налогового резидента, не являющегося гражданином, даёт лишь ограниченные возможности.
БВО, примеры услуг: компания на БВО + корпоративный счёт в Гонконге, регистрация инкубаторного фонда.
Возможности паспорта любой страны Карибского региона:
- свобода путешествий (посещение более 140 стран мира без визы);
- упрощённое получение визы США;
- легальная оптимизация налогов;
- дополнительный уровень защиты на случай возникновения форс-мажорных обстоятельств;
- элитное образование для детей;
- компания – налоговый резидент Карибов, созданная гражданином любой страны региона, получает расширенные опции по ведению бизнеса;
- великолепные возможности для отдыха и комфортной жизни;
- автоматическое членство в Британском содружестве;
- карибский паспорт даёт право на бизнес-визу E2 в США, благодаря чему появляется возможность зарегистрировать компанию в Америке;
- хорошие возможности для дополнительного дохода или бизнеса, связанного со сдачей недвижимости в аренду.
Карибский регион – уникальное по своим потенциальным возможностям место. Страны, его составляющие, предоставляют все условия для жизни, отдыха, работы, инвестиций, ведения бизнеса. Здесь низкие или нулевые налоги, отличный климат, продуманное корпоративное законодательство (регистрация компаний максимально упрощена).
Гренада, примеры услуг: счёт для компании, экономическое гражданство.
Дополнительная информация по теме:
- Кем можно работать на Карибских островах (вне бизнеса)?
- 10 фактов о Карибских островах.
- Карибский налоговый рай – 10 tax haven для переезда и райской жизни.
- Карибское гражданство.
- Инвестиционное гражданство на Карибах.
- Виза цифрового кочевника на Карибах.
- Выбираем гражданство за инвестиции страны на Карибах под стиль жизни.
Электронная почта для связи – info@offshore-pro.info, альтернативные каналы коммуникации.
