В Европе насчитывается более 60 стран, при этом 27 из них являются членами Европейского Союза. Каждая юрисдикция имеет свою собственную экономику и финансовую систему, которые в совокупности влияют на престиж государства и его рейтинг на мировом рынке.
По налоговым обязательствам каждая страна ЕС и Европы имеет свои внутренние законы, которые могут значительно различаться и быть как выгодными, так и невыгодными для иностранных предпринимателей и иммигрантов. Разберемся, кто платит самые высокие налоги в Европе, в каких странах установлены максимальные ставки для бизнесменов, местных жителей, резидентов и состоятельных лиц.
Куда проще переехать иностранцам сегодня? Где самые низкие налоги в мире? В каком банке можно открыть счет удаленно? Где выгодно купить недвижимость и получить гражданство? Получите ответы на эти и многие другие вопросы, воспользовавшись консультацией экспертов нашего международного портала!
Налоговая система Евросоюза
Налоговые ставки в Европе и ЕС включают прямые и косвенные обязательства, которые устанавливаются каждой страной индивидуально. Однако существует и общий стандарт по налоговой политике, который обязаны соблюдать все страны Европейского Союза в рамках борьбы с уклонением от уплаты налогов и для избежания двойного налогообложения.
По косвенному налогообложению предприятий и торговых компаний надзор за выполнением требований осуществляет Европейская комиссия. Основной целью этой упорядоченной экономической системы является свободное перемещение ресурсов и обеспечение равных условий для всех предпринимателей, ведущих свою деятельность в ЕС.
Самые высокие подоходные налоги в Европе с физлиц
Ставки подоходного налога в ЕС и странах Европы не имеют единого стандарта и значительно отличаются. Как компании, так и физические лица имеют возможность воспользоваться предоставленными льготами для снижения налоговой нагрузки или полностью исключить часть дохода из налогооблагаемой прибыли.
Большинство стран ЕС применяют прогрессивную систему налогообложения, когда ставка подоходного налога увеличивается или уменьшается в зависимости от суммы доходов. Таким образом, самые высокие налоги в Европе платят состоятельные лица, крупные корпорации и инвесторы.
Подоходный налог в странах ЕС 2023
Ставки подоходного налога физических лиц в странах ЕС отличаются по всем направлениям. Как правило, налоги для граждан взимаются с общего мирового дохода по установленным страной проживания нормам. Физическое лицо считается налоговым резидентом ЕС, если проводит в стране более шести месяцев в году.
Стандартные и высокие ставки подоходного налога с физических лиц по состоянию на 2022–2023 годы для каждого государства ЕС (в порядке убывания):
- Финляндия – до 56,95%.
- Дания – 55,90%.
- Австрия – 55,00%.
- Швеция – 52,30%.
- Бельгия – 50,00%.
- Словения – 45,00%.
- Нидерланды – 49,50%.
- Ирландия – 41,00%.
- Португалия – 48,00%.
- Испания – 47,00%.
- Люксембург – 42,00%.
- Франция – 45,00%.
- Германия – 45,00%.
- Греция – 44,00%.
- Италия – 43,00%.
- Кипр – 35,00%.
- Мальта – 35,00%.
- Польша – 32,00%.
- Латвия – 31,00%.
- Хорватия – 30,00%.
- Словакия – 25,00%.
- Чешская Республика – 23,00%.
- Эстония – 20,00%.
- Литва – 20,00%.
- Венгрия – 15,00%.
- Румыния – 10,00%.
- Болгария – 10,00%.
Читайте также: «Налоги НДС в ЕС в 2023 году».
Кто платит самые высокие подоходные налоги в Европе?
Самые высокие налоги (подоходные) для физических лиц в Европе установили страны, не входящие в число членов Евросоюза. В 2023 году самый большой личный налог в Европе действует в следующих государствах:
- Исландии – 46,25%;
- Швейцарии – 40,00%;
- Норвегии – 38,20%;
- Лихтенштейне – 24,00%;
- Сербии – 20%;
- Украине – 18,00%.
Страны Европы, где налог взимается с частных лиц по минимальной ставке:
- Босния и Герцеговина – 10,00%;
- Косово – 10,00%;
- Македония – 10,00%;
- Черногория – 9,00%.
Если вы планируете переезд в Европу на ПМЖ, то советуем заранее позаботиться о банковском счете, открыть который помогут эксперты нашего портала.
Бесплатная консультация
по подбору зарубежных счетов для предпринимате-
лей от экспертов по работе с международными
банками и счетами для нерезидентов
с опытом 20+ лет.
по подбору зарубежных счетов для предпринимателей от экспертов по работе с международными банками и счетами для нерезидентов с опытом 20+ лет.
В какой стране Европы самые высокие налоги для бизнеса 2023?
Европейские страны, как и многие другие, получают значительную часть прибыли в государственную казну за счет корпоративного подоходного налога. Ставки налога на прибыль компаний определяются по месту налогового резидентства.
Страны ЕС и Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) совместно работают над тем, чтобы минимизировать налоговые льготы для отдельных компаний и усреднить корпоративные ставки. Однако в таких странах, как Ирландия и Люксембург корпоративный налог по-прежнему является выгодным для ряда компаний, а крупные транснациональные корпорации используют эти юрисдикции для оптимизации налогов.
Чтобы минимизировать налоги на бизнес, советуем рассмотреть регистрацию оффшорной компании в наиболее безопасных зонах/странах, в том числе в Европе. Для того чтобы определить страну релокации в соответствии с целями и задачами, свяжитесь с нашими экспертами и изучите актуальные направления в каталоге услуг.
Самые высокие корпоративные налоги в странах ЕС
Тот факт, что в Европейском Союзе самые высокие налоги на бизнес, общеизвестен. Однако следует понимать, что указанная ставка не всегда является окончательной. Установленная законом ставка может быть на порядок выше, чем эффективная ставка, которая применяется после выполнения определенных льгот.
Таким образом, регистрируя компанию в ЕС, можно платить налоги гораздо ниже, чем указано в законодательстве, о чем лучше заранее консультироваться со своим налоговым адвокатом.
Ставки корпоративного налога в странах ЕС в 2023 году, установленные на законодательном уровне:
- Мальта – 35,00%.
- Германия – 30,00%.
- Франция – 26,50%.
- Австрия – 25,00%.
- Бельгия – 25,00%.
- Нидерланды – 25,80%.
- Испания – 25,00%.
- Люксембург – 24,94%.
- Италия – 24,00%.
- Греция – 24,00%.
- Дания – 22,00%.
- Португалия – 21,00%.
- Словакия – 21,00%.
- Швеция – 20,60%.
- Финляндия – 20,00%.
- Эстония – 20,00%.
- Латвия – 20,00%.
- Чешская Республика – 19,00%.
- Польша – 19,00%.
- Словения – 19,00%.
- Хорватия – 18,00%.
- Румыния -16,00%.
- Литва – 15,00%.
- Ирландия – 12,50%.
- Кипр – 12,50%.
- Болгария – 10,00%.
- Венгрия – 9,00%.
Справка: несмотря на сложную налоговую систему Великобритании и США, оба эти государства предлагают выгодные условия по налогам для иностранных компаний в статусе международных. Для этого существуют специальные зоны и штаты, где налог можно снизить или не платить на прибыль, сформированную в другой стране.
Ставки корпоративного налога в Европе (страны, не входящие в Евросоюз)
В каких странах Европы самые высокие корпоративные налоги заложены в законодательство страны в 2023 году, но при определенных условиях могут быть снижены:
- Исландия — 20,00%;
- Швейцария — 14,93%;
- Норвегия — 22,00%;
- Лихтенштейн — 12,50%.
Страны Европы, где налоги для предпринимателей наиболее лояльные в 2023 году:
- Босния и Герцеговина — 10,00%;
- Косово — 10,00%;
- Македония — 10,00%;
- Сербия — 15,00%;
- Черногория — 9,00%.
Открыть свой бизнес и получить ВНЖ в одной из стран Европы можно при поддержке опытных специалистов нашего портала. Предлагаем изучить наши услуги с ценами по странам, перейдя по ссылкам выше (по странам).
Кто в Европе платит налог на богатство?
Тема налога на богатство является спорной, и большинство европейских стран полностью отменили данную норму. В Европе существует налог на всё состояние (богатство), а также налог на отдельные активы.
Налог на чистое богатство применяется в Норвегии, Испании и Швейцарии. А вот Австрия, Дания, Финляндия, Германия, Исландия, Люксембург и Швеция отказались от уплаты такого сбора.
Налоги на чистое богатство: где применяются в Европе
Налог на все богатства резидентов установили и сохранили всего три государства Европы:
- Норвегия – взимает налог на богатство по ставке 0,85% для физического лица, если сумма активов превышает 152 000 евро.
- В Испании действует прогрессивная система налогообложения по ставкам от 0,20% до 3,75%, если состояние физлица составляет более 700 000 евро. Нерезиденты Испании платят налог на богатство только с принадлежащих им местных активов, а резиденты — со всего состояния мира.
- В Швейцарии налог на чистое богатство также установлен по плавающей шкале исчисления и взимается со всех доходов в стране и за рубежом, кроме недвижимости и любой иностранной компании под управлением физлица.
Больше информации о налогах в разных странах мира для бизнеса в 2023 году — в нашем материале: «Страны с самыми выгодными налогами для компаний».
Налоги на богатство на отдельные активы
Франция, Италия и Португалия – европейские страны, которые установили налог на богатство на отдельные активы. Таким образом, если сумма капитала и общего состояния местного жителя не выходит за установленные рамки, то налоги не уплачиваются.
- С 2018 года Франция отменила систему налогообложения чистого богатства и установила новый режим. Сегодня налог на богатство распространяется на международную недвижимость резидентов, стоимость которой составляет 1,3 миллиона евро или выше. Нерезиденты платят этот же налог на богатство во Франции, если владеют недвижимостью по оценочной стоимости не менее 1,3 млн евро в этом государстве. В зависимости от стоимости объекта, ставки могут достигать 1,5%.
- В Италии на богатство установлен налог в размере 0,2%, но только с активов, находящихся за рубежом. Существует также налог в размере 0,76% на зарубежную недвижимость, принадлежащую налоговым резидентам Италии.
- В Португалии применяется национальный налог на богатство, которым облагается недвижимость стоимостью от 600 000 евро и выше. Статус налогового резидентства в этом случае не учитывается, а ставка составляет 0,7% для физлиц и 0,4% для юридических лиц. Если стоимость недвижимости превышает 1 млн евро, то ставка для всех владельцев единая – 1,0%.
Обратите внимание на Португалию, где можно выгодно инвестировать в недвижимость и получать ВНЖ быстро и без проблем!
Куда лучше переехать в Европу и открыть бизнес?
Налоговая планка в первую очередь влияет на выбор страны для иммиграции на ПМЖ и для регистрации компании. Определить, в какую страну лучше переехать в той или иной ситуации, сложно. Надо изучить все действующие законы и провести сравнительный анализ, а также не забывать о своей стране домициль, что сегодня является весьма значимым пунктом (особенно для россиян и белорусов).
Для того чтобы не совершать непоправимых ошибок, воспользуйтесь услугами наших экспертов по указанным на сайте контактам!
- Наши консультации совершенно бесплатны.
- В штате работают профессионалы из разных стран мира.
- Мы работаем в области частной, инвестиционной и бизнес-иммиграции только с проверенными партнерами, консалтинговыми компаниями, застройщиками, агентами по недвижимости и регистраторами бизнеса.
- Наши эксперты не оказывают услуги, которые нарушают законы любого из государств. Всё безопасно и юридически прозрачно!
- Мы сотрудничаем с самыми крупными банками Европы, Азии и других континентов. Открываем счета как для частных лиц, так и для компаний, в том числе в оффшорных зонах и для оффшорного бизнеса.
- Все представленные услуги оплачиваются по системе 50/50: первая часть вносится в качестве авансового платежа до начала сотрудничества, а итоговая сумма передается клиентом после закрытия заявки.
Мы найдем решение для каждого клиента, подберем для него подходящую программу гражданства за инвестиции, окажем помощь в налоговом планировании, зарегистрируем траст/фонд/компанию и подскажем, как лучше обеспечить защиту вашего капитала!
В какой стране Европы вообще нет налогов?
Официально полное освобождение от налогов не установлено ни в одной из европейских стран. Но есть и выгодные для жизни и бизнеса страны Европы. Например, Монако, где подоходный налог с местных резидентов не взимается с 1869 года. Данные льготы не распространяются на французов, для которых налог применяется по прогрессивной шкале.
В какой стране Европы самая низкая налоговая ставка?
В 2023 году лидирует Черногория, где ставка личного подоходного налога самая низкая в Европе и составляет 9 процентов.
В какой стране ЕС налоги самые низкие?
В Евросоюзе большинство стран установили достаточно высокие налоги для частных лиц и корпораций. Наиболее оптимальными по сумме затрат можно назвать ставки в Болгарии (10%) и в Венгрии, где корпоративный налог взимается в размере 9%.
В какой стране самый высокий подоходный налог для бизнеса в Европе?
Мальта применяет одну из самых высоких ставок корпоративного налога в мире – 35%.
В какой стране самая низкая ставка корпоративного налога в Европе?
Самые низкие налоги для компаний в Европе установлены в Венгрии и Черногории (9%). Также среди иностранных инвесторов популярен Лихтенштейн, где налог на прибыль компаний установлен в размере 12,50%. Среди других стран с выгодными налогами для предпринимателей можно выбрать для релокации Боснию и Герцеговину, Косово и Македонию, ставка корпоративного налога в которых 10,00%.
