Министерство жилищно-коммунального хозяйства, общин и местного самоуправления Великобритании (DLUHC) меняет правила уплаты муниципального налога. В этой статье поговорим о том, кого коснуться данные изменения, какими дополнительными расходами это грозит и как оптимизировать индивидуальное налогообложение.
Муниципальный налог Британии: платить или не платить
В соответствии с действующим законодательством Великобритании, владельцы второй недвижимости могут быть освобождены от уплаты муниципального налога. Это возможно, если собственники жилья сдают его в аренду отдыхающим. В этом случае они считаются представителями малого бизнеса и платят коммерческую ставку, которая существенно ниже муниципального налога. А при расчетной стоимости жилья 12 000 фунтов и менее, можно освободиться и от уплаты бизнес-тарифов. Учитывая, что в настоящее время доказывать факт сдачи в аренду не требуется, многие домовладельцы использую данную лазейку для снижения своего налогового бремени.
Теперь же DLUHC решило навести порядок и вывести недобросовестных домовладельцев на чистую воду. С апреля 2023 году вступят в силу новые правила освобождения от муниципального налога. Согласно им владельцы вторых домов будут считаться представителями малого бизнеса в только том случае, если докажут факт сдачи дома в аренду не менее 70 дней в году. В противном случае счета дополнительные счета домовладельцев могут составить более 1000 фунтов в год. По мнению министра Майкла Гоува, данная мера поможет защитить добросовестных мелких предпринимателей и стимулировать развитие туристического бизнеса в муниципалитетах.
По данным официальной статистики Великобритании, количество домов, сдающих в аренду на время отпуска, за последние 2 года увеличилось на 28%. Владельцы 97% этой недвижимости были освобождены от уплаты муниципального и коммерческих налогов.
Налогообложение частной жилой недвижимости Великобритании
Вопросы владения и любых сделок с недвижимостью тесно связаны с налогообложением. Фискальная система UK никогда не была простой, а в последнее время претерпела несколько серьезных изменений. Законодательством Соединенного Королевства предусмотрено большое количество налогов и сборов, по каждому из которых утверждены свои правила, нормы и ставки. Предлагаем вкратце рассмотреть основные обязательства собственников жилья, как резидентов, так и нерезидентов Британии.
Ознакомиться с более подробной информацией о налогообложении объектов недвижимости.
Налоги при покупке жилой недвижимости
Каждый покупатель жилья в UK при оформлении контракта оплачивает гербовый сбор (Stamp duty land tax). Это государственный налог, который взимается согласно многоступенчатой градации процентных ставок. Ее максимальное значение составляет 15%. При расчете налога учитываю вид объекта недвижимости, ее стоимость и цели приобретения. Собственник недвижимости освобождается от уплаты гербового сбора в том случае, если ее стоимость ниже налогооблагаемого минимума. Процентные ставки меняются, если покупатель приобретает втрое жилье. Расчет величины Stamp duty land tax имеет множество нюансов, которые нужно учитывать при планировании покупки. Чтобы определить оптимальную сумму и условия приобретения, а также минимизировать фискальные обязательства, рекомендуем предварительно проконсультироваться со специалистом.
Налог на владение недвижимостью
В отличие от компаний, физические лица ежегодный налог на жилые дома не оплачивают. Но частные домовладельцы несут следующие расходы:
- Плата за обслуживание здания.
- Оплата услуг управляющей компании.
- Налоги с дохода от сдачи жилья в аренду.
Налог при продаже жилья
Согласно действующему законодательству Великобритании, при продаже жилой недвижимости домовладелец обязан заплатить государственный налог на прирост (Capital Gains Tax). Налогооблагаемой базой является только сумма увеличения стоимости жилья. Ставка зависит от величины прироста и составляет 18% или 28%.
На расчет базы налогообложения влияют:
- начальная стоимость объекта недвижимости;
- его рыночная стоимость на момент продажи;
- сумма добавочной стоимости, включающая стоимость улучшений за период владения жильем.
Законодательством предусмотрены условия освобождения от уплаты Capital Gains Tax. Данные правила различаются для резидентов и нерезидентов UK, поэтому рекомендуем уточнять все нюансы у экспертов.
Налог на наследство
Британский налог на наследство (Inheritance Tax/IHT) является обязательным к оплате всеми наследниками, за исключением законных супругов. Налоговая ставка составляет 40% от стоимости жилой недвижимости на момент смерти собственника. При этом стоит учитывать, что IHT взимается даже с жилья, подаренного в течение 7 лет до смерти.
Законодательством Британии предусмотрен ряд льгот, которые при правильном применении позволяют существенно снизить налогооблагаемую базу Inheritance Tax. Тем не менее не стоит рассчитывать на то, что удастся полностью избежать уплаты налога на наследство. Поэтому если вы планируете передать свою британскую собственность в наследство детям, рекомендуем заранее озаботиться фискальным планированием. Ведь если у наследников не будет финансовых ресурсов для оплаты Inheritance Tax, они не смогут вступить в свои права.
Благодаря большому количеству нюансов, налоговая система UK дает внушительное пространство для маневра в плане фискальной оптимизации. Но разобраться во всех тонкостях этого процесса под силу только экспертам налогового права Соединенного Королевства.
Бесплатная консультация
информация от специалиста о налогах
и возможных налоговых льготах юрисдикции,
подходящей структуре компании.
информация от специалиста о налогах и возможных налоговых льготах юрисдикции, подходящей структуре компании.
Индивидуальное налоговое планирование: консультации и сопровождение специалистов
Вся информация в этой статье носит исключительно информационный характер и не может расцениваться в качестве налоговой консультации. Оптимизация налогообложения физических лиц в Великобритании требует обязательного сопровождения специалиста по налоговому праву. Поэтому по вашей индивидуальной ситуации мы настоятельно рекомендуем проконсультироваться с экспертом. Налоговое планирование позволяет уменьшить платежи в бюджет и минимизировать финансовые потери.
Наш портал предлагает полный спектр услуг в области планирования и оптимизации фискальных обязательств физических и юридических лиц. Квалифицированные услуги налоговых специалистов нашей компании включают:
- Анализ конкретной ситуации и индивидуальное налоговое планирование.
- Консультирование и разработка стратегии оптимального налогообложения.
- Структурирование инвестиционного портфеля.
- Подготовка декларации и необходимых документов.
- Взаимодействие и переговоры с органами HMRC UK.
Индивидуальный подход, высокий профессионализм и осведомленность о последних изменениях законодательства Соединенного Королевства позволяют нам добиваться отменных результатов.
Если у вас есть вопросы, или вы хотите получить консультацию, то пишите нам на почту: info@offshore-pro.info.
