Какие налоги существуют в Дубае?

Если сравнивать налоговую систему Дубая с большинством традиционных схем налогообложения за рубежом, можно заметить серьезное отличие – в Дубае отсутствуют многие налоги, которые в обязательном порядке взимаются с бизнеса и частных лиц в других странах.

Возникает вопрос, откуда деньги у государства и как Дубай стал таким богатым без налогов? Да, нулевой подоходный налог в ОАЭ является одним из факторов в пользу переезда в Дубай. Однако основная прибыль государства формируется не только за счет нефтяной промышленности, как считает большинство иностранцев, а совершенно от других источников, в чем постараемся разобраться более подробно. 

Налоговая система ОАЭ в 2023 году

Главное, на что следует обратить внимание, изучая Законы Арабских Эмиратов – в Дубае на самом деле нет налогов, но только для отдельной категории плательщиков и по отдельным направлениям. Утверждать со 100% уверенностью, что налоги в Дубае и других эмиратах отсутствуют полностью, невозможно.

Также отметим, что в 2023 году (с июня) в стране будет введен налог на доход для компаний, который до сегодняшнего дня не взимался. Ставка, утвержденная правительством ОАЭ составит 9%, но также является плавающей и может быть снижена или повышена, в зависимости от дохода компании и ее сферы деятельности.

Налоги ОАЭ для физических лиц

Какие налоги взимаются в Дубае с физических лиц в 2023 году и есть ли шанс не платить законно? Если информацию смотрят иностранцы, в планах которых переехать в Дубай, то сразу следует отметить тот факт, что для применения налоговых льгот ОАЭ требуется получить статус налогового резидента. Как это сделать, читайте далее по тексту.

Подоходный налог в Дубае

Не взимается с физических лиц, также как и налог на роскошь, наследство, прирост капитала или подарки. Также иностранцы, имеющие визу резидента ОАЭ, не платят пенсионный налог, который существует в других странах. Например, в Португалии ставка пенсионного налога является прогрессивной и достигает 48%, если пенсия поступает из-за рубежа.

Туристический налог в Дубае и ОАЭ

В государстве действует налог на услуги, который варьируется от эмирата к эмирату. Например, туристы могут обнаружить, что им придется платить налог в размере 10% от стоимости номера в отеле, 10% от платы за обслуживание и до 10% в виде муниципальных сборов.

Некоторые туристические объекты также могут взимать городской налог (от 6% до 10%) и 6% в виде туристического сбора.

Налоги для туристов в разных Эмиратах:

• Муниципальный налог в Аджмане и Шардже составляет 10%, в Дубае он составляет 7%, а в Рас-эль-Хайме не взимается.
• В гостиницах Дубая установлен дополнительный сбор – «туристический дирхам» в размере от 7 до 20 дирхамов за одну ночь. Оплата взимается только за 30 дней пребывания в отеле.

Налоги на недвижимость в ОАЭ

Данная категория налогов в Дубае и других Эмиратах имеет несколько направлений и включает следующие обязательные сборы или их отсутствие:

• Налог на аренду в ОАЭ действуют в большинстве эмиратов и входит в платежку по коммунальным услугам для арендатора:
  • В Дубае – 5% от годовой арендной платы.
  • В Абу-Даби, столице ОАЭ, налог на аренду составляет 3%. Однако взимается он только с иностранцев, местные жители этот налог не платят. 
  • В Шардже все, как иностранцы, так и местные платят 2% от годовой арендной платы в качестве налога на аренду.
  • Аренда коммерческой недвижимости – муниципальный налог в размере 10%.
• Налог за покупку недвижимости в ОАЭ имеет два вида платежей: за перевод и Регистрационный сбор.
  • За перевод – 4% в Дубае и 2% в Абу-Даби. Как правило платят покупатель и продавец в равных долях.
  • Регистрационный сбор платит покупатель недвижимости в Дубае. Сумма зависит от стоимости объекта и составляет 2 000 дирхамов ОАЭ за недвижимость стоимостью до 500 000 дирхамов ОАЭ, или 4000 дирхамов ОАЭ за имущество дороже 500 000 дирхамов.
• Налог за передачу недвижимости в Дубае оплачивается вместе с комиссией за перевод и составляет 540 дирхамов.
• При покупки коммерческой недвижимости в Дубае владелец обязан заплатить 5% НДС.

Среди обязательных платежей за недвижимость в ОАЭ – плата за Сертификат права собственности, который в 2023 году стоит 250 дирхамов.

Как физическому лицу получить Сертификат налогового резидента в Дубае?

Чтобы стать полноправным налогоплательщиком в ОАЭ, иностранцы могут получить резидентскую визу, которая автоматически присваивает статус налогового резидента. В 2023 году виза инвестора в Дубае доступна за покупку недвижимости не дешевле 750 000 дирхамов.

Для тех, кто желает пользоваться льготами по СОИДН (Соглашение об избежании двойных налогов), которое ОАЭ заключило с 138 странами, потребуется подтвердить свой налоговый статус в Дубае. В данной ситуации надо уже иметь ВНЖ в Дубае, прожить в стране минимум 180 дней и далее обратиться в Федеральную налоговую службу со следующими документами:

• Копия паспорта.
• Копия резидентской визы ОАЭ.
• Копия долгосрочного договора аренды или договора купли-продажи недвижимости.
• Подтверждение дохода.
• Выписка с банковского счета ОАЭ за последние 6 месяцев.
• Подтверждение проживания в ОАЭ не менее 180 дней (выдается Главным управлении по делам резидентов и иностранцев или Федеральным управлением по идентификации и гражданству).

Также необходимо оплатить сбор за Сертификат налогового резидента в FTA в размере 1000 дирхамов и указать дополнительную информацию в анкете. Срок выдачи свидетельства – 3 дня.

Налоги для компаний в ОАЭ

Как сказано ранее, корпоративный налог в Дубае в 2022 году не применяется и будет введен в июне 2023 года по ставке 9%. Условия для уплаты налога на прибыль для компаний в ОАЭ: сумма прибыли в год более 375 000 Дирхамов. Остальные предприниматели продолжат НЕ платить корпоративный налог в Дубае на свой бизнес, что касается большинства предприятий и частных инвесторов.

Для отдельных отраслей экономики, ставка корпоративного налога в Дубае составит:

• Иностранные компании в нефтегазовом секторе – 55%.
• Филиалы иностранных банков – 20%

Налоги на дивиденды в ОАЭ, прирост капитала юрлица, а также внутригрупповые сделки и реорганизацию компании в Дубае не взимаются.

НДС в эмирате Дубай, как во всех остальных, составит 5% и также вводится в качестве обязательного к исполнению платежа, если сумма годовой прибыли равна или более 375 тысяч дирхамов. Для компаний, доход которых варьирует в диапазоне от 187 500 до 375 000 дирхамов, регистрация в качестве налогоплательщика НДС в FTA является добровольной.

Акцизный налог в Дубае взимается только с отдельных продуктов и рассчитывается по следующим ставкам:

• 50% на газированные напитки и продукты, содержащие сахар или подсластители;
• 100% на табачные изделия и энергетические напитки;
• 100% для электронных устройств для курения.

Акцизный налог платят те компании, которые являются производителями данной продукции, импортерами или оказывают услуги по хранению подакцизных товаров.

Налоги на импорт и экспорт в Дубае.

Налог на импорт взимается в зависимости от типа импортируемой продукции, что по общим критериям составляет 5% от стоимости, фрахта и страховой суммы импорта (CIF). Как и в случае с акцизом, некоторые группы товаров облагаются налогом на импорт в размере 50% — 100% (табак и алкоголь).

Экспортный налог в ОАЭ составляет 0%.

Налоговые льготы для компаний в ОАЭ

Чтобы получить льготы по налогам в Дубае или другом эмирате государства, иностранные инвесторы выбирают для регистрации бизнеса Свободные зоны ОАЭ. Преимущества таких фризон в 2023 году:

• освобождение от налога на 15-50 лет;
• нет НДС;
• отсутствие таможенных сборов;
• доходы из иностранных источников не облагаются налогами в Дубае и доступны для свободного обращения по банковским счетам юрлица;
• иностранный инвестор может быть единственным владельцем компании в свободной зоне Дубая.

Откуда деньги в Дубае, если налоги не взимаются?

Возвращаемся к основному вопросу, который волнует многих иностранцев – почему в Дубае такие низкие налоги и как он стал богатым, если нет налогов? Отвечаем кратко, исходя из статистики, экономики ОАЭ и проведенных исследований:

• Арабские Эмираты и, в частности, Дубай, получают доходы и увеличивают ВВП государства не только за счет нефтяного сектора.
• В 2022 году доля прибыли от нефти и газодобывающей промышленности в ОАЭ увеличилась, но не является основой экономики и богатства юрисдикции.
• Большая часть прибыли Дубая поступает от таких отраслей как – недвижимость, авиакомпании, туристический сектор, морские порты, торговля и привлечение иностранных инвесторов.