Налоговые аспекты ведения бизнеса в Сингапуре и Великобритании

При выборе места для создания бизнеса стоит обратить внимание на многие факторы, к примеру, на такие как налоговое бремя, стабильность нормативной и политической среды, рынок труда, инфраструктура и коммуникации, уровень производительности труда и т.д. Независимо от анализа, на первом плане всегда находятся два вопроса :

  1. Насколько легко создать компанию и сколько времени займет процедура регистрации в той или иной стране?
  2. Как организована система налогообложения и каковы налоговые ставки?

Процедура регистрации компании в Великобритании может быть проведена за один день, в том случае, когда подготовлены все соответствующие документы для регистрации компании в Великобритании ( Учредительный договор и устав компании). Организация отвечающая за регистрацию фирм в Великобритании — Регистр предприятий ( Companies House). Не существует каких-то особых требований для иностранных лиц. В Сингапуре, организацией, отвечающей за регистрацию всех предприятий является ACRA ( Accounting and Corporate Regulatory Authority of Singapore) http://www.acra.gov.sg.Также как и в Великобритании, компанию в Сингапуре можно зарегистрировать за один день, если у вас на руках есть все необходимые бумаги. Иностранцы имею право открыть свой бизнес в Сингапуре.

Налог на прибыль предприятий в Сингапуре и Великобритании

  • Доходы компании британских резидентов облагаются налогом на прибыль предприятий. Доходы от зарубежных филиалов компании, как правило облагаются таким же налогом, как прибыль полученная в Великобритании. Дивиденды полученные от зарубежных филиалов, включают в расчет налогов материнской компании. Налоговая декларация должна быть подана в течение 12 месяц после окончания фискального года.
  • Доходы компаний сингапурских резидентов облагаются налогом на прибыль предприятий, если эти доходы получены в Сингапуре или за его приделами, но прибыль направлена в Сингапур. Доходы и расходы за пределами страны не облагаются этим налогом. В Сингапуре нет налога на дивиденды. Налоговая декларация должна быть подана до 30 ноября текущего года, после окончания фискального года.
  • Ставки налога на прибыль предприятий в Великобритании в 2012 году:
    • Для маленьких компаний с доходом 300 000 GBP или меньше – 20%;
    • Маржинальная льгота для компаний с доходом от 300,001 до 1,500,000 GBP;
    • Процентная ставка для компаний с доходом больше 1,500,000 GBP – 25% (начиная с 1 апреля 2012 года процентная ставка (25 %) будет снижаться на 1 % до 1 апреля 2014 — процентная ставка будет 23 %).
  • Ставка налога на прибыль предприятий в Сингапуре 17 %. Существует частичное освобождение от уплаты налогов для всех компаний на первые 300,000 SGD. Согласно схеме 75 % до первого дохода в 10,000 (сингапурский доллар) освобождены от налога, и 50 % до 290, 000 SGD. Законодательство Сингапура также предлагает другие налоговые льготы, но только для новых компаний, отвечающих следующим условиям: компания зарегистрирована в Сингапуре, количество акционеров не превышает 20 человек и все являются налогоплательщиками Сингапура. В этом случае, компания получает полное освобождение от уплаты налога на первые 100,000 SGD дохода в течение первых трех лет.

Дивиденды в Сингапуре и Великобритании

  • Ставка налога на дивиденды в Великобритании для физических лиц на 2012 год: 10 % на дивиденды до 37,400 GBP, 32.5 % для дохода от дивидендов от 37,401 GBP до 150,000 GBP и 42,5 % — выше 150,000 GBP.
  • В Сингапуре дивиденды не облагаются налогом, т.к налога на дивиденды не существует.

Двойное налогообложение и его избежание в Сингапуре и Великобритании.

  • Обе страны подписали огромное количество договоров и соглашений об избежании двойного налогообложения. Великобритания заключила 145 соглашений об избежании двойного налогообложения ( http://www.eoi-tax.org/jurisdictions/GB#agreements ) , а Сингапур заключил 74 соглашения об избежании двойного налогообложения ( http://www.eoi-tax.org/jurisdictions/SG#agreements ).

Косвенные налоги в Сингапуре и Великобритании

  • Принципы взимания косвенных налогов очень похожи во всем мире. Но основные аспекты, на которые стоит обратить внимание при создании компании это : регистрационный порог, применяемые налоговые ставки, наличие уменьшенных или «нулевых» ставок, какие товары и услуги облагаются налогом, а какие нет и существует ли налог на импорт товаров.
  • В Великобритании порог дохода регистрации компаний для подписания акта о уплате НДС составляет 71,000 GBP. Существует сниженная 5 % ставка на топливо и энергетические ресурсы, используемые в быту и благотворительными организациями.«Нулевая» ставка применяется к некоторым товарам, к примеру к детской одежде и газетам. Стандартная процентная ставка НДС 20 %.
  • Порог регистрации компании для уплаты налога на товары и услуги (GST) — годовой доход превышает 1 млн. SGD. Ставка налога на товары и услуги 7 %. Экспорт товаров не облагается этим налогом. Также GST не облагаются финансовые услуги, продажа, аренда жилой недвижимости, покупка и хранение золота и серебра в Сингапуре.

Обязательные взносы в Сингапуре и Великобритании

  • Национальный страховой взнос, взимаемый с работодателя в Великобритании за доходы каждого сотрудника составляет 13,8 % независимо от размера заработной платы.
  • В Сингапуре взнос работодателя в Центральный резервный фонд зависит от размера заработной платы работника. Ставка составляет от 0% до 14,5 %, только для местной рабочей силы. Никакие взносы не требуются для иностранных сотрудников с рабочей визой.

В заключение…..

Кроме представленных выше фундаментальных факторов, должны быть рассмотрены и другие не менее важные аспекты, к примеру, налоги на имущество, специальные требования для определенного вида предпринимательской деятельности и лицензии и разрешения необходимые для ведения бизнеса. А также не стоит забывать об экономической и политической картинке каждой страны на мировом фоне.

Мы с радостью зарегистрируем для наших читателей компании как в Сингапуре, так и в Великобритании. Для более подробной информации, пожалуйста посетите наш сингапурский раздел и наш британский раздел.

Со всеми вопросами об организации бизнеса в Сингапуре и Великобритании пожалуйста обращайтесь по е-майлу: info@offshore-pro.info

Подпишитесь на наш телеграм канал и расскажите о нем знакомым в бизнесе.

Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Пожалуйста, напишите Вопрос или Комментарий к статье! на основе ваших ценных для нас комментариев и вопросов эта статья может быть дополнена и улучшена.

ВНИМАНИЕ! Все посты содержащие скрытую рекламу, контакты и не имеющую отношение к данной публикации информацию не будут пропущены модератором портала к публикации.

ВНИМАНИЕ ЕЩЕ РАЗ: Для конкретных индивидуальных вопросов и заказов услуг существует конфиденциальный чат, мессенджеры, телефон и наш корпоративный е-майл. В комментариях мы просим писать именно вопросы и предложения по данной конкретной статье или Ваше мнение по вопросу, который поднят в этой статье.



Адрес вашей почты не будет опубликован.