Поправки в Налоговом кодексе Таиланда, внесенные правительством, предполагают уплату 15%-ного налога на прирост капитала от операций с криптовалютами. Ожидается, что окончательно подходы к порядку налогообложения криптовалют в Таиланде будут утверждены к концу января 2022 г., но в данным момент вокруг темы криптоналога разгораются жаркие споры, насколько справедлива такая политика, и каким образом она будет реализована на практике. В частности, крипто инвесторы указывают на то, что нынешние положения не предполагают вычет убытков, что нельзя назвать справедливым налогообложением.
Нужна помощь в подборе юрисдикции для крипто деятельности? Мы готовы подобрать для вас иностранные счета для высокорискового бизнеса, страны с отличным регулированием майнинга, брокерских услуг и спекулятивных операций с криптовалютами.
Таиланд VS крипто: предполагаемые налоговые правила
Объемы майнинга в Таиланде после запрета такой деятельности в Китае значительно выросли. Это привело к решению правительства принять меры для регулирования криптовалютной экосистемы государства и ввести новые налоговые правила для индустрии.
Положение №2561 о бизнесе, связанном с цифровыми активами, существует с мая 2018 г. Законодательный акт предполагает регулирование деятельности в области крипто, включая биржи, посреднические услуги (брокеров), торговлю, майнинг, а также установление 15%-ной ставки налога на прирост капитала как для резидентов, так и нерезидентов без возможности вычесть убытки.
Практическая реализация налогообложения крипто в Таиланде до сих пор не началась – окончательные подходы к порядку налогообложения крипто должны быть утверждены только к концу января 2022 г.
Тем временем участники крипторынка высказывают недовольство по поводу сбора налога на цифровые активы, который явно нельзя назвать справедливым. В частности, существуют опасения оттока капитала из юрисдикции – криптоинвесторам гораздо выгоднее работать в государстве с хорошим регулированием или вообще в тех странах, где налоги на крипто не установлены. Такими популярными направлениями остаются Гонконг, Малайзия, Сингапур.
В прочих проблемах справедливого налогообложения прибыли от операций с цифровыми активами в Таиланде:
- необходимость введения минимальной суммы прибыли для целей налогообложения;
- отсутствие четких правил учета убытков для расчета налога;
- потребность в механизмах надлежащего мониторинга отрасли;
- отсутствие четких и понятных правил взимания налогов.
С одной стороны, власти государства находятся под давлением дефицита бюджета, который нуждается в увеличении источников финансирования, с другой стороны криптоинвесторы могут просто сменить юрисдикцию деятельности.
15% налога на прирост капитала власти Таиланда порекомендовали уплачивать уже за 2022 г. с указанием суммы дохода от операций с крипто в налоговых декларациях. При этом криптобиржи освобождаются от данного налогового обязательства.
Пошлина также относится к майнерам.
Новые налоговые правила и растущее недовольство
Неопределенность в отношении процесса отчетности по налогам на криптовалюту и способов расчета прибыли – основная проблема властей на данный момент, считают участники тайской криптоиндустрии. Департамент доходов государства уже заявил о планах содействовать усилению мониторинга на рынке цифровых активов поле бума 2021 г., который сделал Таиланд одной из основных локаций для криптотуризма.
Важно: основным регулирующим и надзорным органом, который контролирует цифровые активы и деятельность лиц, связанных с криптовалютами в Таиланде, является Комиссия по ценным бумагам и биржам Таиланда (SEC).
Со стороны Министерства финансов в начале 2022 г. прозвучал призыв указывать доходы от подобных операций в налоговых декларациях за текущий отчетный период, поскольку взимать пошлину государство имеет право на основании раздела 40 Королевского Указа о внесении поправок в Налоговый кодекс. Это позволит избежать юридических санкций.
И вот что отвечают участники рынка, с которыми сегодня ведутся жаркие дебаты по вопросам налогообложения криптовалюты в Таиланде:
- властям необходимо тщательно проработать налоговые методы и расчеты;
- компании и частные майнеры просто не понимают, как посчитать доход от операций с цифровыми активами;
- многие резиденты и нерезиденты согласны платить налог по ставке 15%, но с правом вычесть убытки;
- высокая волатильность крипто в любом случае должна предполагать возможность рассчитать убытки для целей налогообложения.
По сути, люди готовы и хотят платить налог на прирост капитала от сделок и майнинга крипто в Таиланде, но власти действительно не создали четкий и понятный механизм на данный момент.
Тем временем другие юрисдикции держат руку на пульсе событий и стараются идти в ногу со временем. Это относится к успешным реформам в крипто отрасли как в части регулирования, так и по вопросам налогообложения. Мы готовы оказать экспертную поддержку крипто инвесторам в вопросах подбора лучшей локации для криптодеятельности. Также рекомендуем ознакомиться с нашими лучшими решениями для высокорискового бизнеса, связанного с цифровыми активами:
Правящая тайская партия против введения налогов
Представители правящей партии Таиланда высказывает возражения в отношении налогообложения. Изначально необходимо разработать и внедрить механизмы должной осмотрительности для тщательного изучения крито рынка, лишь после вводить какие-либо налоги, считают здесь.
В ходе виртуальной встречи с участием Комитета по денежно-кредитным вопросам и финансам Таиланда, а также финансовых организаций, указывалось, что тайский рынок криптовалют может снизить ликвидность рынка на 40% в результате ввода налогов. А высокие ставки и вовсе отпугнут инвесторов от операций с криптовалютой в Таиланде.
В ходе дебатов генеральный директор одной из компаний по разработке ПО предложил введение НДС вместо торгового налога. Кроме того, представитель указал, что децентрализованные черты криптографии сильно затрудняют сбор информации о покупателях и продавцах криптовалют в Таиланде и по всему миру. То есть, в целях налогообложения сбор данных практически невозможен.
Представители Департамента акцизов Таиланда признали, что ведомство больше внимание уделяло вопросам налогообложения участников фондового рынка, но серьезного прогресса так и не достигло.
В ходе дебатов установлено, что налоги с криптовалют в Таиланде будут взиматься исключительно после тщательного рассмотрения.
Мы же предлагаем изучить возможности других юрисдикций для криптоинвесторов – в определенных странах вы получаете массу дополнительных возможностей для майнинга и торговли цифровыми активами. Подобрать лучший вариант, в том числе с открытием иностранных счетов для высокорискового бизнеса, вы можете с нашими экспертами прямо сейчас.
3 критические проблемы налогообложения крипто в Таиланде
Тайская ассоциация Fintech поддержала мнение правящей партии – в краткосрочной перспективе участники рынка призвали властей изначально отслеживать развитие криптовалютной экосистемы, что позволит мониторить ситуацию и лишь после – думать о налогах.
Ранее премьер-министр Таиланда поручил налоговому департаменту в ближайшее время предоставить разъяснения инвесторам и общественности по вопросам налогообложения криптовалюты. А пока ключевые проблемы налоговых вопросов в сфере цифровых активов выглядят так:
- Сомнительная законность – Департамент доходов должен собирать налоги справедливо в соответствии с четкими правилами и практикой, считает бывший заместитель генерального секретаря Комиссии по ценным бумагам и биржам Таиланда (SEC). «Департамент… должен собирать налоги справедливо в соответствии с четкими правилами и практикой».
- Несправедливость и непрактичность – операторы криптовалютных бирж не обязаны выплачивать клиентам доход от инвестиций. Кроме того, такая форма налогообложения влечет за собой проблемы в секторе розничных платежей, учитывая, что услуги криптовалютных трансакций должны будут взимать с клиентов налог на прирост капитала.
- Отсутствие базовой системы – новое налоговое предложение подорвет экономический рост, т.к. государство не располагает адекватной налоговой политикой в крипто индустрии. Более того, отсутствие ясности провоцирует инвесторов искать другие юрисдикции.
Интересно: Южная Корея – вторая страна, которая вместе с Таиландом ввела налог на криптовалюты в размере 20%, но пока отложила его уплату по аналогичным причинам.
Когда введут налоговые критерии в Таиланде?
Трейдеры и компании, работающие в сфере цифровых активов, стремятся получить дополнительные сведения и четкое законодательство. В данный момент готовятся новые налоговые правила, которые окончательно определят, как рассчитывать налог на прибыль от торговли криптовалютой в Таиланде.
По словам главы Департамента доходов, к концу января 2022 г. будут представлены четкие и понятные критерии расчета налога на прибыль от операций с цифровыми активами. Ведомство уже ведет переговоры с Центральным банком Таиланда, SEC и фондовой биржей для получения разъяснений по приросту капитала и удержанным налогам.
Трейдеры, в свою очередь, опасаются, что в будущем налоги могут быть применены к доходам от сделок в предыдущие периоды. Однако власти отметили, что не намерены каким-либо образом препятствовать инновациям и развитию крипто в Таиланде. Но и поддержка индустрии невозможно без полного понимания и четкого регулирования.
Новый налог в размере 15% планируется взимать только с трейдеров и майнеров. Тайские биржи криптовалют, крупнейшие из которых связаны с магнатами и известными коммерческими банками, освобождаются от налогообложения.
На нарушителей, которые не подадут декларацию, планируется налагать серьезные штрафные санкции. С другой стороны, усиление регулирования идет вразрез со стремлением Министерства туризма Таиланда привлечь в страну крипто-китов и цифровых кочевников, что помогло бы оживить сектор после пандемии.
Если брать пример с других, то в положительном ключе
Первые возмущения тайской индустрии цифровых активов ослабли после проведения результативных дебатов. Пока Департамент доходов Таиланда готовит разъяснения по налогообложению доходов от сделок с крипто, майнеры и трейдеры приводят примеры других государств с похожим подходом.
Если взять ранее упомянутую Южную Корею, здесь хоть и ввели налоги, но освободили определенную сумму от налогообложения – до 2,5 млн. южнокорейских вон. Аналогичную пошлину ввели Австралия, США, Великобритания и Канада, но предусмотрели корректировку убытков по другим операциям с крипто для справедливого налогообложения.
Для справки: в 2021 г. объем торгов криптовалютой в Таиланде только некоторых инвесторов через биржи превысил 1 трлн. тайских батов. Из почти 2 млн. счетов на декабрь 2021 г. 605 тыс. принадлежат тайским майнерам и трейдерам.
Предполагается, что в ближайшее время вопрос о практичности введения налога на доход от сделок с криптовалютой в Таиланде будет решен. Возможно, власти действительно предпочтут ввести НДС, поскольку токены классифицируются как активы (товары), например, для компаний с оборотом крипто более 1,8 млн. батов в год.
Естественно, опасения, что крипто инвесторы переводят на иностранные биржи, вполне обоснованы – Сингапур, Гонконг, Малайзия не взимают налог на прирост капитала от сделок с цифровыми активами. Наша же задача – помочь вам максимально эффективно структурировать бизнес с использованием всех возможностей для активного развития. Мы готовы подобрать для вас лучшие юрисдикции, дружественные к криптовалютам, а также иностранные счета с уникальными возможностями для высокорисковой деятельности. Свяжитесь с нами для индивидуальной консультации.
Почему власти Таиланда вводят налог на крипто?
Активизация крипто инвесторов в 2021 г. и триллионные обороты от сделок только в руках отдельных участников рынка спровоцировали властей принять налоговые меры. Кроме того, дефицит бюджета и необходимость в его пополнении для восстановления после пандемии требуют поиска дополнительных источников финансирования. Ожидается, что детальные разъяснения по налогообложению дохода от сделок с цифровыми активами для резидентов и нерезидентов Таиланда будут выпущены к концу января 2022 г.
Когда майнеры и трейдеры Таиланда должны отчитываться по доходам от операций с крипто?
Ожидается, что отчитываться по таким видам доходов трейдеры и майнеры начнут уже за 2022 г. То есть, в налоговой декларации за отчетный период 2022 г. уже необходимо будет указывать прибыль от операций с криптовалютами, которая будет облагаться налогом на прирост капитала по ставке 15%. В данный момент участники крипторынка Таиланда ждут детальных разъяснений, в том числе по вычету убытков.
Почему участники криптоэкосистемы против введения налога по нынешним правилам?
Отсутствие четких определений и положений не позволяет установить справедливое налогообложение. В отличие от США, Канады и Великобритании, где также введен аналогичный налог на крипто, Таиланд не планирует вводить возможность вычесть убытки по другим сделкам. Участники индустрии считают, что изначально необходима четкая и понятная политика, лишь после – ввод налогов. В данный момент крипто инвесторы если и хотят уплатить пошлину, то не знают, как ее рассчитать.
