Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы 9:00-18:00 Вых
icon-skype-png icon-telegram-png icon-viber-png icon-whatsapp-png

Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы
9:00-18:00 Вых
+372 5 489 53 37
+381 6911 12327

Штрафы в ОАЭ: будьте в курсе, иначе вас оштрафуют за отсутствие регистрации по корпоративному налогу

С июня 2023 года в ОАЭ вступил в силу корпоративный налог на прибыль компаний. Это новое обязательство требует от всех юрлиц в стране пройти регистрацию в установленные сроки. Нарушение этого требования может привести к наложению штрафа в размере 10 000 дирхамов (~$ 2700). Крайние сроки зависят от месяца, когда компания получила лицензию на ведение бизнеса.

Штрафы в ОАЭ

Когда следует регистрироваться плательщиком налога?

Согласно решению Федеральной налоговой службы №3 от 2024 года, которое вступило в силу с 1 марта, компании-резиденты ОАЭ обязаны зарегистрироваться плательщиками корпоративного налога в такие сроки:

Месяц получения лицензииКрайний срок регистрации в 2024 году
январь, февраль31 мая
март, апрель30 июня
май31 июля
июнь31 августа
июль30 сентября
август, сентябрь31 октября
октябрь, ноябрь30 ноября
декабрь31 декабря

При наличии у бизнеса нескольких лицензий, расчет крайнего срока начинается с первой полученной. Например, если у компании есть две лицензии, одна от мая, другая — от декабря, то ей нужно подать заявку на регистрацию до 31 июля.

Для всех новосозданных компаний (регистрация от 1 марта 2024 года), в том числе зарегистрированных в свободных экономических зонах, установлен срок обязательной регистрации плательщиком налога в течение 3 месяцев от даты создания.

Сроки, установленные для иностранных компаний:

Тип иностранной компанииКрайний срок регистрации
создана за границей, но управляется и контролируется в ОАЭв течение 3 месяцев после окончания финансового года
созданные за границей, но работающие в ОАЭ до 1 мартав течение 9 месяцев с даты начала деятельности
созданные и ведущие деятельность в ОАЭ до 1 мартадо 31 мая
созданные после 1 мартав течение 6 месяцев после регистрации

В случае с иностранными компаниями, ключевую роль играет дата появления связей с ОАЭ. Например, компания-нерезидент владеет офисом в Дубае и получает доход от сдачи его в аренду с августа 2020 года. Таким образом, компания имеет связь с ОАЭ с этой даты и для нее крайним сроком регистрации будет 31 мая.

За несоблюдение вышеуказанных сроков регистрации, согласно постановлению № 10 от 2024 года, к юридическим лицам применяется штраф 10 000 дирхамов.

Особенности регистрации

Результатом регистрации налогоплательщика является получение налогового регистрационного номера. В случае, если компании являются частью группы, заявку на регистрацию должна подать материнская организация. В дальнейшем они будут использовать единый номер для всех своих операций, и налоговая декларация будет подаваться от их имени.

Узнайте, как открыть счет для внешнего управления активами в банке ОАЭ.

Первая подача налоговой декларации в ОАЭ

После регистрации налогоплательщиком компании не должны забывать об обязанности подавать декларацию в соответствующие сроки — в течение 9 месяцев после окончания налогового периода. В этот период также необходимо начислить и уплатить корпоративный налог.

Так как многие компании в ОАЭ работают по финансовому году, который длится с 1 января по 31 декабря, то первая подача налоговой декларации и уплата налога должны состоятся до 30 сентября 2025 года.

Первичная и другая документация, на основании которой осуществлялся расчет и уплата налога, должна храниться местными компаниями в течение 7 лет после окончания налогового периода.

Кто освобожден от уплаты корпоративного налога в ОАЭ?

Согласно закону, не являются плательщиками корпоративного налога: 

  • государственные учреждения;
  • предприятия, контролируемые государством;
  • добывающие и недобывающие предприятия, занимающиеся добычей природных ресурсов;
  • инвестиционные фонды, 
  • государственные и частные пенсионные фонды; 
  • фонды социального страхования.

Подробный обзор открытия личного счета в банке Abu Dhabi Commercial Bank (ADCB) в ОАЭ.

Штрафы за нарушение налогового законодательства

В ОАЭ применяется достаточно большое количество штрафов за нарушение налогового законодательства. FTA может насчитать крупную сумму не только за пропуск сроков регистрации:

Нарушение Наказание, дирхамовДолларовый эквивалент
Информация не ведется в соответствии с налоговым законодательством 10 000 ~$2 700
Непредоставление документов по требованию на арабском языке5 000~$1 350
Неподача заявления о снятии с учета в отведенные срокиежемесячно 1 000, но не более 10 000ежемесячно ~$270, но не более ~$2 700
Отсутствие обновленных данных в FTA1 000 – за каждое нарушение, но не более 5 000~$270 за каждое нарушение, но не более ~$1 350
Несвоевременная подача декларации законным представителемежемесячно по 500 в течение первого года, далее ежемесячно по 1 000 (удерживается с законного представителя)~$135 – ежемесячно в течение первых 12 месяцев, далее по ~$270
Законный представитель не подал данные о своем назначении1 000 (удерживается с законного представителя)~$270
Несвоевременная подача декларации о доходахежемесячно по 500 в течение первого года, далее ежемесячно по 1 000 ~$135 – ежемесячно в течение первых 12 месяцев, далее по ~$270
Неуплата налогов14% от неуплаченной суммы ежемесячно
Ошибки в налоговой декларации500~$135
Добровольное признание ошибок в налоговой декларации 1% с разницы между правильной и неправильной суммой налога
Сознательное непредоставление затребованной информации во время проведения аудита налоговой1% ежемесячно з разницы в налогах + дополнительный штраф 15%
Неоказание содействия налоговому аудитору20 000~$5 400
Не подача налоговой декларацииежемесячно по 500 в течение первого года, далее ежемесячно по 1 000 ~$135 – ежемесячно в течение первых 12 месяцев, далее по ~$270

Эксперты считают, что в ОАЭ ставка корпоративного налога в размере 9% находится на достаточно низком уровне. Для сравнения, средний размер аналогичного фискального обязательства в странах ЕС — 21,3%, а в странах «Большой семерки» — 26,7%. В целом, регистрация по корпоративному налогу в ОАЭ — это важный шаг для каждой компании, работающей в регионе. Выполняя полностью и своевременно фискальные обязательства, удастся не только избежать штрафов и других негативных последствий, но и полностью воспользоваться всеми преимуществами ведения бизнеса.

Нужна консультация?
Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Адрес вашей почты не будет опубликован.