Получение налогового номера EIN в США: правила оформления и использования

Если вам необходимо получить идентификационный номер работодателя в США под названием EIN, обратитесь к нашим экспертам за профессиональной помощью. Мы поможем правильно заполнить специальные формы для подачи в IRS. Обратите внимание, что номера EIN в США выдаются всем без исключения коммерческим компаниям (юридическим лицам) в качестве номера налогоплательщика и указывается во всех корпоративных и других документах. В отличие от ITIN, который выдается физическим лицам-нерезидентам США для уплаты подоходного налога и возврата переплаченных налогов, EIN не имеет срока действия, выдается один раз бессрочно, не подлежит восстановлению.

Сегодня рассмотрим, по какой схеме происходит получения налогового номера EIN в США, и насколько реально оформить такой документ вашему юридическому лицу в Штатах дистанционным способом (без личного визита в юрисдикцию).  

США

Общие сведения об идентификационных номерах работодателей США

EIN позволяет вам любой вид хозяйственной (коммерческой) деятельности на территории Америки, электронную коммерцию, в том числе с использованием мерчант-аккаунтов, торговлю на известных онлайн-площадках. Характерной чертой процедуры получения является относительная скорость и полностью бесплатное присвоение идентификационных номеров. Однако следует учесть, что EIN не может быть выдан автоматически сразу нескольким компаниям – каждое юридическое лицо подает заявку отдельно, самостоятельно. В налоговом управлении США предусмотрена стандартная форма SS-4, которая может направляться в налоговые органы Америки с использованием определенных служб и сервисов.

В способах получения специальных номеров работодателей в США под названием EIN:

  1. Apply Online – заполнение специальной формы в интернете. Вариант доступен всем юридическим и физическим лицам, которые либо пребывают на территории Штатов, либо располагают американским юридическим адресом (для физ лиц – американским местом постоянного или временного проживания).
  2. Apply By Mail – отправка заявки почтой. Будьте готовы, что в этом случае значительно увеличивается срок присвоения идентификационного номера: примерно на 4-5 недель. Также учтите, что при регистрации новой компании вы будете иметь право на автоматическое присвоение, поэтому следует ожидать специальное уведомление на почту без дополнительной заявки.
  3. Apply By FAX – в этом случае номер факса для отправки необходимо определять расположением вашего основного бизнеса или представительства/филиала, либо официальным местом проживания физического лица.  Например, при нахождении компании в одном из 50 штатов или в Колумбии форма направляется по факсу (855) 641-6935. Если же ваше предприятие имеет юридический адрес за пределами США, пользуйтесь факсом (304) 707-9471 (оба номера принадлежат Службе внутренних доходов).
  4. Apply By Telephone International Applicants – оптимальный вариант для направления заявления из-за рубежа. Здесь важно учесть, что заявитель при обращении на платный номер (267) 941-1099 должен подтвердить полномочия на получение EIN США и быть готовым указать всю информацию, подлежащую внесению в форму SS-4.

Также обращаем ваше внимание на следующую особенность: если вы подаете заявку на американский EIN в телефонном режиме в качестве уполномоченного представителя компании, в SS-4 заполняется раздел Third Party Designee с обязательным проставлением подписи.

Особенности использования идентификационных номеров EIN в США

При обращении в налоговое управление США (IRS) за номером EIN компании получают возможность подавать налоговые декларации для уплаты налогов в государственный бюджет. Именно такой идентификатор присваивается компаниям, в том числе LLC, в которых есть сотрудники. Также этот номер является важнейшим идентификатором во всех корпоративных, финансовых и контрактных документах компании, используется в информационных целях.

Для чего еще необходимо получение налогового номера EIN в США? Его присвоение открывает вашей компании следующие возможности:

  • официально трудоустраивать американских граждан на свое предприятие;
  • создать корпоративную защиту личному имуществу, так как EIN дает возможность полностью отделить личные и бизнес финансы, отвечать по долгам компании только долей в уставном капитале;
  • полностью защитить важнейший в Америке номер социального обеспечения SSN от хищения данных – вместо него предусматривается использование налогового номера работодателя США;
  • оформить корпоративный счет в одном из американских банков для обслуживания вашего бизнеса – EIN позволяет максимально быстро отследить происхождение и объем корпоративных финансов, а также отделить их от личных сбережений и накоплений;
  • повысить шансы компании на получение дополнительного финансирования в виде займов и кредитов – при наличии такого идентификатора (хоть он и не числится в списке обязательных требований для оформления ссуды) бизнес считается более кредитоспособным и надежным, что прямо влияет на одобряемую сумму.

Наши эксперты советуют оформлять EIN сразу для каждой созданной компании. Но вы должны понимать, что налоговая служба IRS не всегда требует наличия такого номера. В некоторых случаях налоговых орган США обязывает получать идентификатор. Например:

  • индивидуальный предприниматель планирует нанимать сотрудников;
  • компания в форме LLC с единоличным владением будет привлекать персонал;
  • компания организована в любых организационно-правовых формах и предусматривает наем сотрудников на территории юрисдикции.

Ситуации, в которых получение американского EIN не требуется

Если вы зарегистрированы на территории Штатов как индивидуальный предприниматель и не планируете декларирование доходов в государстве, оформлять налоговый идентификатор не требуется. Аналогичная ситуация обстоит с ООО, где предусмотрено единоличное или коллективное владение (с несколькими участниками). Однако при преобразовании в LLC при масштабировании бизнеса индивидуальный предприниматель будет получать специальный номер EIN при возникновении необходимости нанять сотрудников.

Подобным образом выдвигаются требования к другим организационно-правовым формам компаний – если вы не планируете привлекать персонал и открывать счет в американском банке для нужно компании, налоговый номер работодателя в США не нужен. Партнерства, корпорации, некоммерческие организации в Америке обязаны оформлять EIN.

Что такое Responsible Party?

При подаче и обработке заявок налоговый департамент страны обязан устанавливать ответственную сторону: лицо, которое представляет интересы определенной компании. Такое определение присваивается налоговыми органами Штатов должностных лицам, осуществляющие контроль и управление. В тех случаях, когда ваше предприятие имеет несколько таких лиц, при подаче заявки можно указать одно из них. В любом варианте налоговый департамент США обязывает вас уведомлять полные данные генеральных партнеров, владельцев, а для трастов – попечителей.

Также в отношении американского определения ответственных сторон следует знать важные нюансы:

  • в корпорациях с торговлей акциями на бирже таким лицом считается главное должностное лицо;
  • при оформлении EIN США для партнерства с торговлей ценными бумагами на бирже ответственная сторона – генеральный партнер;
  • если номер получает владелец, не признанный отдельным от корпорации, он и является ответственной стороной;
  • при получении EIN для доверительного фонда таким будет считаться лицо, предоставившее средства;
  • во всех остальных случаях ответственной стороной устанавливается лицо, имеющее право прямо или косвенно воздействовать на развитие бизнеса, принятие решений и контролировать деятельность.

В Америке также существует понятие Nominees, означающее представителей интересов определенного юридического или физического лица. В этом случае допускается получение номера работодателя EIN в США лицом с ограниченными полномочиями. В таком случае IRS будет рассматривать как ответственную сторону не представителя, а вышеуказанных лиц, в зависимости от организационно-правовой формы компании. Отсюда вывод – представители вашей коммерческой или некоммерческой организации не имеют права оформлять данный тип налоговых номеров от имени юридического лица на свое имя, обязаны указывать все данные генерального партнера, главного должностного лица/руководителя или попечителя.

Правила заполнения формы SS-4 и сроки получения номера в США

Очень важно при указании информации в установленной форме IRS не допускать опечаток, ошибок в данных, что может привести к отказу в присвоении номера EIN вашей компании как работодателю. Еще одни весьма важный момент – при направлении заявки вы должны указать полную информацию по ITIN, SSN или EIN реального владельца/первого лица вашей организации. Также следует читывать сроки присвоения номеров, чтобы уложиться в установленный законодательством США период для декларирования доходов.

Наши эксперты советуют крайне осторожно относиться к social security number– номерам социального обеспечения, которые, как правило, тщательно скрываются физическими и юридическими лицами во избежание утечки информации. Это одна из причин, почему работодатели в США предпочитают получить EIN  и указывать во всех документах именно его. При надлежащем заполнении SS-4 ваша компания получает идентификатор без промедлений, когда речь идет об онлайн-подаче. Но как быть, если через интернет можно подать заявку только при местонахождении на американской территории? Тогда заранее спланируйте сроки:

  • заявки по факсу при нахождении на территории Америки обрабатываются в течение 5-7 дней (одной рабочей недели);
  • заявки по факсу с местонахождением заявителя за пределами США – около 2-х недель, в том числе, когда вы не указали по каким-либо причинам собственный факс;
  • заявки по почте обрабатываются от 4 до 5 недель, что обязательно следует учитывать в соотношении сроков получения EIN и сроков подачи налоговой декларации.

Если форма SS-4 отправлена, но идентификатор еще не присвоен или не пришло уведомление, а декларацию пора подавать, вы можете проставить в ней пометку «Applied for». Она свидетельствует о том, что вы подали запрос в налоговую службу, но еще не получили собственный EIN.  

Юридическая помощь в получении EIN и определении такой необходимости

Employer Identification Number может иметь массу дополнительных нюансов при определении структуры компании и некоммерческих организаций. В некоторых случаях индивидуальное предпринимательство может считаться партнерством, а общий бизнес супруга и супруги нередко предусматривает совместную подачу деклараций. Правильно разобраться в данном вопросе помогут наши эксперты. Мы расскажем, нужен ли вам американский EIN в конкретно вашей ситуации, и каким способом он позволяет сохранить конфиденциальность SSN.   

Также отметим, что далеко не все компании нуждаются в его оформлении через подачу заявки в IRS. Однако опытные инвесторы и бизнесмены рекомендуют заранее получить идентификатор американских работодателей, чтобы при расширении и масштабировании бизнеса не возникало задержек из-за отсутствия EIN США. Свяжитесь с нашими экспертами при необходимости получить качественную консультацию по конкретному виду бизнеса, определенной юрисдикции или оптимизации налоговых платежей. Мы также поможем определиться, имеете ли вы право оформить SSN (номер социального обеспечения в США) или можете воспользоваться исключительно ИТИН для физических лиц-нерезидентов. Обращаем ваше внимание, что вы можете инициировать получение номера EIIN в США самостоятельно, без каких-либо оплат и сборов.

Как получить EIN в США?

Данный идентификатор присваивается и выдается налоговым управлением Америки IRS. Вы можете подать специальную форму (предустановлена законодательством) SS-4 любым удобным способом: через Интернет, если находитесь в Штатах, факсом или почтой, а также по телефону (звонки из-за границы платные). Такой номер выдается разово, не имеет срока действия, не подлежит замене по истечению, как, например, ITIN. Номер позволяет защитить от хищения SSN вашей компании, отделить корпоративные финансы от личного капитала, а также открыть корпоративный счет в банке Америки.    

Что такое EIN в США?

Это специальный налоговый номер, который необходим работодателям Америки. Ваша компания может иметь какую угодно организационно-правовую форму бизнеса, но при привлечении сотрудников на соответствующие должности необходим номер EIN. Наши эксперты советуют в любом случае оформлять данный налоговый идентификатор, даже если компания не планирует нанимать сотрудников. В будущем ваш бизнес может вырасти и требовать квалифицированного персонала, а у вас может не оказаться времени и возможности быстро получить EIN. Наличие такого идентификатора ни к чему не обязывает, а при расширении предприятия, смене структуры или потребности нанять сотрудников вы сможете законно это сделать благодаря уже полученному EIN.

Кому необходим налоговый номер работодателя в Штатах?

В первую очередь – компаниям любой структуры, которые планируют наем персонала. Это могут быть как индивидуальные предприниматели, так и частные общества с единоличным или совместным владением, некоммерческие организации (фонды, трасты), а также партнерства. Получение номера EIN крайне важно для компаний США, которые нуждаются в местном банковском обслуживании – без данного идентификатора невозможно открыть корпоративный счет.

Метки:

Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:

Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Адрес вашей почты не будет опубликован.