Важно! Панама также обновила правила отчетности для компаний и фондов с 11 ноября 2021 г. Законом №254 устанавливаются обязательства направлять копии финансовых документов зарегистрированным агентам и регистрировать своих UBO в течение 15 дней.
В Республике Панама 11 августа 2020 года было опубликовано постановление №201-396, в котором обновляются правила регистрации иностранных представительств (юридических лиц), выступающих в качестве публичных панамских акционерных обществ или компаний с ограниченной ответственностью.
Панама пытается реабилитироваться перед международными организациями
Главное Управление Доходов Панамы для выявления налогоплательщиков и достижения большего контроля над соблюдением налоговых требований, предъявляемых к физическим и юридическим лицам, решило обновить правила регистрации в Едином Реестре Налогоплательщиков (Registro Único de Contribuyentes (RUC)) и компьютеризованной системе e-Tax 2.0.
Резолюция панамского правительства направлена на то чтобы гарантированно идентифицировать основного налогоплательщика или ответственного лица компании, знать её местонахождение и сферу экономической деятельности.
Кроме этого, теперь в Панаме есть возможность узнать информацию о конечных бенефициарных владельцах корпораций, благодаря вступлению в силу системы реестра конечных бенефициаров.
Таким образом Панама пытается реабилитироваться перед международными организациями ФАТФ и ОЭСР, которые считают, что страна недостаточно приложила усилий для борьбы с уклонением от уплаты налогов и выявления истинных бенефициарных владельцев юридических лиц, зарегистрированных на её территории.
Теперь панамские компании и представительства иностранных компаний, зарегистрированные, как акционерные компании с ограниченной ответственностью в соответствии с законодательством Республики Панама, должны получить новый идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
В постановлении сказано, что для получения ИНН, законные представители панамских юридических лиц должны предоставить документы и информацию в Главное Управление Доходов Панамы (Dirección General de Ingresos (DGI).
Какие документы требуется подать в региональный офис DGI?
Юридическим лицам в Панаме необходимо предоставить следующую информацию и документы в Главное Управление Доходов:
- Копия учредительного договора компании, зарегистрированного в Государственном реестре Панамы.
- Оригинал, или копия Свидетельства о регистрации, выданного в стране происхождения компании.
- Регистрационная дата учреждения компании.
- Личные данные законного представителя компании.
- Юридический адрес или местонахождение иностранной компании.
- Копия удостоверения личности или загранпаспорта законного представителя компании, заверенная панамским нотариусом.
- Уведомление о проведённых операциях компании, за исключением компаний, зарегистрированных после 2016 года и компаний, занимающихся управлением недвижимости.
Документы иностранного происхождения должны быть заверены апостилем или легализованы в Панаме с учётом допустимых терминов, согласно правилам заверки документов. Также иностранные документы должны быть переведены на испанский сертифицированным переводчиком и ним заверены.
Примечание: если законный представитель компании лично посещает офис DGI со своим адвокатом для подачи документов, то ему не требуется доверенность, заверенная нотариусом.
Процедура подачи документов является бесплатной и позволяет получить налоговый идентификационный номер, как лично, так и через Интернет. Данное постановление вступает в силу в Панаме с момента публикации его в официальной газете, то есть с 11 августа 2020 года.Если Вас интересуют вопросы регистрации компании в Панаме, открытия банковского счёта или есть другие вопросы, касающиеся ведения международного бизнеса, пишите нам на электронную почту по адресу: info@offshore-pro.info.
С чем связано изменение правил регистрации юридических лиц в Панаме?
Изменение правил регистрации для юридических лиц в Панаме связано с тем, что страна хочет избавиться от репутации страны «чёрного списка». Поэтому правительство Панамы пытается кардинально изменить своё законодательство и показать мировому сообществу, что панамские законодательные нормы в области противодействия уклонению от уплаты налогов и «отмыванию денег» соответствуют международным требованиям.
Какие документы нужно подавать юридическим лицам в Панаме для получения ИНН?
Юридические лица для получения ИНН в Панаме должны подать следующие документы и информацию:
Свидетельство о регистрации компании в Панаме и / или регистрационное свидетельство компании из страны её происхождения, заверенное апостилем или легализованное в зависимости от обстоятельств, с указанием общих регистрационных данных.
Дата регистрации иностранной компании.
Данные законного представителя иностранной компании.
Документ, удостоверяющий личность законного представителя иностранной компании из страны происхождения (загранпаспорт).
Место нахождения или юридический адрес иностранной компании.
