Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы 9:00-18:00 Вых
icon-skype-png icon-telegram-png icon-viber-png icon-whatsapp-png

Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы
9:00-18:00 Вых
+372 5 489 53 37
+381 6911 12327
Подоходный налог в ОАЭ

ОАЭ и налог на доходы физических лиц: быть или не быть?

ОАЭ — одна из немногих стран мира, где нет подоходного налога для физических лиц. Это делает эмираты привлекательными для проживания работников и инвесторов со всего мира. Но насколько долго это продлится? Есть ли у правительства ОАЭ планы по введению налога на доходы граждан в будущем?

Подоходный налог в ОАЭ

Подоходного налога пока не будет

Заместитель министра финансов ОАЭ Юнис Аль Хури (Younis Al Khouri) на 9-й встрече заместителей министров финансов арабских стран, организованной Арабским валютным фондом, заявил, что у его страны пока нет планов вводить подоходный налог. Однако налоги для физических лиц в Арабских Эмиратах все же есть. Так, недавно был введен налог на доходы, полученные от коммерческой деятельности. Он удерживается по ставке 9%, если годовой оборот физического лица превышает 1 млн дирхамов. Кроме этого, в ОАЭ с 2017 года введен акциз на сигареты и энергетические напитки, а с 2018 года — НДС в размере 5%.

Какие налоги и сборы платят физические лица в ОАЭ?

В ОАЭ создан привлекательный налоговый режим как для юридических, так и физических лиц, который к тому же признан ОЭСР безвредным. Однако ряд обязательств прямо или косвенно все же распространяется на граждан. 

НДС в Арабских Эмиратах

В ОАЭ одна из самых низких ставок НДС в мире. Однако он применяется к товарам и услугам на каждом этапе цепочки поставки и полностью ложится на «плечи» конечных потребителей. Однако есть исключения. 

Товары и услуги, которые освобождаются от уплаты НДС:

  • товары и услуги, которые экспортируются за пределы стран-членов Совета сотрудничества арабских государств Персидского залива;
  • международные и сопутствующие поставки;
  • некоторые разновидности воздушных и морских перевозок;
  • инвестиции в драгоценные металлы при определенных условиях, например, в золото чистотой 99%;
  • новостройки, которые сдаются в эксплуатацию течение 3 лет после их постройки;
  • услуги и сопутствующие товары в сфере образования;
  • услуги здравоохранения и сопутствующие товары.

Акциз

ОАЭ впервые ввели акциз с 1 октября 2017 года на табак и табачные изделия, газировку и энергетические напитки. Спустя 2 года, с 1 декабря 2019 года сфера действия налога была расширена. Акциз распространили на напитки с высоким содержанием сахара, электронные устройства для курения, жидкости для курения.

На текущий момент применяются такие акцизные ставки:

  • 100% на табак и табачные изделия, электронные устройства и инструменты для курения, жидкости, используемые в электронных устройствах и инструментах для курения, а также энергетические напитки;
  • 50% на газировку и напитки с высоким содержанием сахара.

Социальные взносы

В стране действует особая система социального обеспечения, которая распространяется только на квалифицированных работников из ОАЭ и стран-членов Совета сотрудничества арабских государств Персидского залива.

Размер взноса на социальное страхование зависит от заработной платы физического лица, указанного в трудовом договоре и от эмирата, в котором он работает. Его размер составляет 20% и распределяется между тремя участниками:

  • 5% — работник;
  • 12,5% — работодатель (в Абу-Даби — 15%);
  • 2,5% — государство (в Абу-Даби — 6%).

Ответственность за правильность расчета и соблюдение сроков перечисления социального взноса возлагается на работодателя.

Кроме социального взноса, власти ОАЭ начали внедрять систему пособий по окончанию службы.

Страхование по безработице

Система страхования по безработице вступила в силу в ОАЭ с 1 января 2023 года и распространяется как на местных, так и на иностранных работников. В соответствии с законодательством всех участников разделяют на две категории в зависимости от ежемесячного дохода:

  • ниже 16 000 дирхамов (~$4 360) — ежемесячный взнос 5 дирхамов;
  • выше 16 000 дирхамов (~$4 360) — ежемесячный взнос 10 дирхамов.

Ответственность за выполнение этого обязательства уже ложится на работника. Следует отметить, что от уплаты взносов по безработице освобождаются:

  • инвесторы;
  • домашние работники.
  • сезонные работники;
  • несовершеннолетние (лица моложе 18 лет);
  • пенсионеры, которые уже получают пенсию и перешли на работу к новому работодателю.

Налог на имущество

В большинстве эмиратов налог на имущество рассчитывается с годовой стоимости аренды. Обязательство по его начислению и своевременность оплаты лежит на арендаторах и владельцах недвижимости. В каждом эмирате размер налога устанавливается самостоятельно. Так, в Дубае он равен 5% от годовой стоимости аренды коммерческой недвижимости (платят владельцы недвижимости), 5% для жилой недвижимости, еще 5% для жилой недвижимости платят арендаторы.

Узнайте, какие еще налоги действуют в Дубае.

ОАЭ — страна с уникальной налоговой системой, которая предоставляет физическим лицам значительные льготы и свободы. К тому же в планах правительства пока нет ввода подоходного налога для резидентов. Однако это не означает, что физические лица в ОАЭ не имеют никаких обязательств перед государством. Они должны платить некоторые косвенные налоги, такие как НДС, налог на туризм и т. д.

Нужна консультация?
Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Адрес вашей почты не будет опубликован.