Партнерства в Канаде — какие налоги платят?

Интересуетесь регистрации канадского ограниченного партнерства для развития собственного оффшорного бизнеса? Узнайте о том, какое действие налогообложение партнерств в Канаде. Ведь знать, какие налоги платят нерезиденты, как владельцы канадских товариществ — важно. Информация в статье ниже представляет полноценной гид по озвученному вопросу.

Обратитесь к экспертам и партнерам International wealth за консультацией по налогообложению партнерств в Канаде, комплексным юридическим сопровождением регистрации ограниченного товарищества через форму выше. Оставьте свой мессенджер.

Что такое партнерства в Канаде?

До анализа налогообложения партнерств в Канаде следует выяснить, что они представляют собой. Многие канадцы мечтают открыть собственный бизнес, и общее дело супругов вовсе не редкость. Когда дело доходит до налогов, то, как декларируют доход от бизнеса, зависит более от того, как устроен бизнес, чем от семейного положения.

Наиболее распространенными бизнес-структурами в Канаде являются индивидуальные предприниматели, товарищества и корпорации. Для налогообложения корпорации в Канаде являются отдельным юридическим лицом, а индивидуальные предприниматели, единоличными субъектами. Поэтому товарищество — приемлемый выход из налоговой ситуации, с которой столкнутся семейные владельцы малого бизнеса.

Партнерство (товарищество) — это ассоциация или отношения между двумя и более физическими лицами, корпорациями, трастами или товариществами, которые объединяются для ведения торговли или бизнеса.

Каждый партнер вносит деньги, труд, имущество, навыки. В свою очередь, каждый партнер имеет право на долю прибыли или убытков от бизнеса. Прибыль (убытки) обычно распределяется между партнерами на основании соглашения о товариществе.

Агентство по доходам (CRA) рассматривает налогообложение партнерств в Канаде в контексте объединения двух и более людей, сотрудничающих в ведении бизнеса. 

Как и в случае индивидуального предпринимательства, партнерство легко сформировать. На самом деле простого устного соглашения достаточно, чтобы сформировать партнерство. Однако большинство партнерств регулируется письменным соглашением, в котором изложены правила для партнеров, вступающих в партнерство или выходящих из него, разделения доходов партнерства, прочих вопросов. Но устного соглашения достаточно, неформальные неписаные соглашения более распространены в супружеских партнерствах. CRA рекомендует, когда на карту поставлены деньги и имущество, использовать письменное соглашение.

Товарищество связано действиями любого члена, если они находятся в пределах обычного объема операций.

Говоря о налогообложении партнерств в Канаде, обращаем внимание — деловое партнерство не влияет на вычеты партнеров и налоговые льготы.

Корпорации представляют собой более сложные юридические структуры, чем права собственности или партнерства. Инкорпорация — процесс, в ходе которого создается отдельное юридическое лицо, принадлежащее акционерам. Инкорпорация создает формальные доли владения, что создает налоговую и юридическую дистанцию ​​между компанией и акционерами.

Налогообложение партнерств в Канаде — особенности 2021 года

Налогообложение партнерств в Канаде не требует уплаты налога на прибыль по результатам деятельности и подачи годовой налоговой декларации. Вместо этого каждый партнер включает долю дохода или убытков партнерства в собственную декларацию о доходах физических лиц, индивидуальных предпринимателей, корпораций или трастов.

Каждый партнер также должен подать финансовую отчетность, копии приведенных ниже форм, в зависимости от ситуации (допустима подача электронной версии формы):

• Форма T2125 — Отчет о коммерческой или профессиональной деятельности.
• Т2042 — Отчет о сельскохозяйственной деятельности.
• T2121 — Отчет о рыболовной деятельности.
• T1163, Заявление A — Информация о программах AgriStability и AgriInvest и Заявление о сельскохозяйственной деятельности для физических лиц.
• T1164, Заявление B — Информация о программах AgriStability и AgriInvest и Заявление о сельскохозяйственной деятельности для дополнительных хозяйственных операций.
• T1273, Заявление A — Информация о согласованных программах AgriStability и AgriInvest и Заявление о сельскохозяйственной деятельности для физических лиц.
• T1274, Заявление B — Информация о согласованных программах AgriStability и AgriInvest и Заявление о сельскохозяйственной деятельности для дополнительных хозяйственных операций.

Партнерство, которое ведет бизнес в Канаде, или канадское партнерство с канадскими или зарубежными операциями или инвестициями, должно подавать форму T5013 (Отчет о доходах партнерства), для каждого из финансовых периодов партнерства, если происходит одно из следующих событий:

• на конец финансового периода партнерство имеет абсолютную сумму выручки плюс абсолютное значение расходов более 2 миллионов долларов США или имеет активы на сумму более 5 миллионов долларов.
• в любое время в течение финансового периода:

• партнерство является многоуровневым партнерством (имеет другое партнерство в качестве партнера или само является партнером в другом партнерстве).
• партнерство имеет корпорацию или траст в качестве партнера.
• товарищество инвестировало в текущие акции основной коммерческой корпорации, которая понесла канадские затраты на ресурсы, и отказалось от этих расходов в пользу товарищества.
• Министр государственных доходов запросил в письменной форме заполненную форму T5013 — Отчет о доходах партнерства.

Иностранным бизнесменам, нерезидентам выгодно регистрировать канадское ограниченное партнерство Limited partnership (LP). Его выбирают стартаперы в сфере IT. LP — не налогооблагаемая юридическая форма. Требования подачи отчётности в налоговые органы и уплаты налога на прибыль отсутствуют.

Партнеры-нерезиденты не платят налоги за свою долю прибыли в ограниченном товариществе. Напротив, партнеры-резиденты платят местные налоги.

Заполнение формы дохода партнерств в Канаде Т5013

Налогообложение партнерств в Канаде подразумевает подачу формы дохода T5013, если их выручка превышает определенный порог, указанный выше.

Налоговая форма T5013

Форма T5013, или Отчет о доходах, представляет собой документ, используемый для сообщения о финансовом состоянии товариществ в Канадское налоговое агентство (CRA). Такие предприятия не платят налог на прибыль, и CRA не использует предоставленную информацию для расчета налоговых обязательств бизнеса. Он показывает только CRA сумму дохода или убытка, которую следует включить в налоговые декларации для каждого партнера.

Кто подает форму T5013?

Налогообложение партнерств в Канаде, а также товариществ с канадскими или иностранными операторами, должны подать отчет о товариществе. Четыре условия, указанные выше, требуют от партнерских отношений отправку формы 5013.

Заполнение возврата информации о партнерстве

Налогообложение партнерств в Канаде начинается с заполнения формы T5013-FIN, состоящей из трех разделов: информация о партнерстве, прилагаемые документы, дополнительная и прочая информация.

Второй шаг отчетности по налогообложению партнерств в Канаде — заполнение графиков, относящихся к товариществу. К ним относятся SCH1, SCH50, SCH100, SCH125, SCH140 и SCH141. Графики довольно сложные, рекомендуется прибегнуть к услугам налогового специалиста.

Затем необходимо заполнить форму партнерского дохода T5013 для каждого партнера. Наконец, надо заполнить T5013SUM для товарищества.

Отправка формы T5013

Вам потребуется номер партнерского счета (номер RZ) для отправки возврата с информацией. Чтобы отправить заявку, используют учетную запись «Мой бизнес» в веб-форме CRA.

Налоги партнерств в Канаде — GST / HST (НДС)

Налогообложение партнерств в Канаде рассматривает товарищества, и как отдельные лица, и как корпорации, когда речь идет о сборе налога на товары и услуги и согласованного налога с продаж. Компании, зарегистрированные для HST или GST, должны собирать и переводить налог в соответствии с правилами CRA. 

Правила относительно того, когда следует стать на учет налогообложения партнерств в Канаде по НДС, зависят от дохода и статуса мелкого поставщика. После регистрации получает бизнес-номер структура, а не партнеры, для учетной записи GST / HST. После регистрации есть право потребовать скидку в размере GST / HST, уплаченную за законные деловые расходы, в рамках обратной подачи. 

Законные способы снижения налогообложения партнерств в Канаде

Существует много законных способов сэкономить на налогах. Раскрываем пять основных легальных способов снижения налогообложения партнерств в Канаде.

• Зарегистрировать малый бизнес

Первый из этих законных способов снижения налогообложения партнерств в Канаде — зарегистрировать компанию. Корпорации платят очень низкую ставку налога — всего 15,5% на первые полмиллиона долларов прибыли. Физические лица платят до 46,4% налогов, если доход превышает 130 000 долларов. Итак, сэкономьте около 30 процентов на налогах, просто зарегистрировав малый бизнес.

• Добавить супругу с низким доходом в качестве акционера

Второй из пяти законных способов снижения налогообложения партнерств в Канаде — добавить супругу в существующую корпорацию в качестве акционера. Как акционер компании, она имеет право получать до 40 000 долларов в виде не облагаемых налогом дивидендов в год при условии, что нет другого источника дохода.

Даже если супруга работает и зарабатывает значительно меньше, все равно будет выгодно выплачивать дивиденды ей, потому что уменьшается общее налоговое бремя семьи. Это потому, что супруг будет относиться к более высокой налоговой категории, а супруга — к более низкой налоговой категории.

• Списание пожертвований на благотворительность

Третий путь в этом списке способов снижения налогообложения партнерств в Канаде путем соблюдения закона — пожертвования. Корпорации, которые делают пожертвования зарегистрированным благотворительным организациям, могут списать всю сумму пожертвования как расходы, пока остаются прибыльной.

• Рекламировать бизнес и получать налоговые скидки

Четвертый способ снижения налогообложения партнерств в Канаде — раскрутить бизнес и получить налоговый вычет. Расходы на рекламу полностью вычитаются, как и покупки, сделанные для подарков клиентам. Наконец, питание и развлечения, понесенные, на обслуживание клиентов, подлежат вычету на пятьдесят процентов.

• Умножить вычет для малого бизнеса

Пятый из законных методов экономии на налогообложении партнерств в Канаде включает в себя умножение вычета для малого бизнеса. Это означает, что первые 500 000 долларов прибыли корпорации облагаются низкой налоговой ставкой — всего 15,5%. Прибыль, превышающая полмиллиона долларов, облагается действительно высокой налоговой ставкой около 30%. Существует законный способ умножить вычет для малого бизнеса на два, чтобы получить увеличенный предел вычета для малого бизнеса в 1 миллион долларов.

Для этого супруга учреждает компанию, акции которой ей принадлежат на 100 процентов. Супруг также создает компанию, акции которой принадлежат ему на 100 процентов. В результате общий лимит вычета для малого бизнеса составляет 1 миллион долларов.

Узнать информацию о том, как зарегистрировать LP в Канаде из следующей статьи.

Также предлагаем купить готовую компанию в Канаде с корпоративным счётом в канадском банке подробности по ссылке.

Обратитесь за консультацией по налогообложению партнерств в Канаде к экспертам International wealth по электронной почте info@offshore-pro.info.