Латвия и Литва – две прибалтийские страны, которые практически одновременно вступили в ЕС. 1 мая 2004 эти два государства стали европейскими наряду с еще девятью странами. Предприниматели, которые стремятся выйти на европейский рынок, зачастую выбирают для этих целей государства Балтии. Когда-то Прибалтика входила в состав СССР, что не могло не отразиться на традициях и ментальности. Неудивительно, что деловые люди из постсоветского пространства в большинстве случаев хотят именно здесь регистрировать компании. Сравнение основных моментов налогообложения Литвы и Латвии должно помочь бизнесменам определиться с выбором с учетом особенностей конкретного бизнеса.
Типы компаний в Латвии и Литве
Для осуществления предпринимательской деятельности необходимо стать либо индивидуальным предпринимателем, либо зарегистрировать юридическое лицо.Частный предприниматель в Латвии называется Individualmerchant or Sole Trader, а в Литве IĮ individuali įmonė.
| Литва Общество с ограниченной ответственностью Uždaroji Akcine Bendrove или UAB | Латвия Общество с ограниченной ответственностью Sabiedrība ar ierobežotu atbildību (SIA) | |
| Уставной капитал | €2900(сразу необходимо заплатить минимум 25% от суммы, а остальные средства внести в течение года) | €2820 необходимо внести сразу |
| Акционеры | Максимальное кол-во 250(физические или юридические лица) | Минимум 1( физ или юрлицо) |
| Ответственность учредителей | В пределах вкладов, внесенных в уставной капитал | Ограничивается размером долей |
| Документы для регистрации | паспорт учредителя; бизнес-план; информация о будущей компании контактный телефон, электронный адрес | паспорт учредителя; заявление в коммерческий регистр; бизнес-план; наименование, адрес, телефон будущей компании |
| Сроки регистрации | 5-14 дней | 5-10 дней |
| Стоимость регистрации | от €3300 | от €2500 |
| Требования к резидентности | отсутствуют | отсутствуют |
| Органы управления и сотрудники | Единоличное правление(физическое или юридическое лицо), коллегиальный орган управления | Единоличное правление или группа руководителей |
| Особенности | Уставной капитал делится на акции | Процедура регистрации включает пять операций, нет необходимости в личном присутствии учредителя |
Сравнение налогообложения Литвы и Латвии
| Виды налогов | Литва | Латвия |
| На прибыль | 15% Малые компании могут платить налог в размере 5%(на предприятии работает не больше 10 человек,годовой оборот не превышает 290,000 EUR | 20% |
| Дивиденды | 15% | 10% |
| Прирост капитала | 15% | 20% |
| Взносы социального страхования | 30,98%-31,7% | 35,09% |
| НДС | 21% при определенных условиях ставку можно снизить до *9%, **5%, ***0% | 20% |
| Проценты | 15% малые компании могут платить налог по льготной ставке в размере 5% | 20% |
| Убытки | Можно переносить на будущий период без ограничений | Можно переносить на будущий год |
| На недвижимое имущество | 0,3-1% | 0,2%-3% |
| Акцизный сбор | Применяется некоторые виды товаров | Применяется на некоторые виды товаров(алкоголь, табак, нефтепродукты) |
| Возврат НДС | ****по стандартной европейской схеме | ****по стандартной европейской схеме |
| Налог для минимальной зарплаты | €129.75 | €200 |
*применима в случае пассажирских перевозок, реализации книг
**применима для товаров из сферы медицины и фармацевтики
*** страховая и некоторые виды финансовой деятельности могут облагаться нулевым налогом
****лицу, проводящему на территории Литвы не более 182 суток в году, необходимо купить товар на сумму от 70 EUR в магазине «Tax Free»
Налоги микропредприятия в Латвии в 2021 году
| 2020 год | 2021 год | |
| Микропредприятие с оборотом до €40 000 и количеством сотрудников до пяти человек | Ставка подоходного налога 15% | 25% |
| Микропредприятие с годовым оборотом больше €40 000 | Ставка подоходного налога 20% | 40% |
Минимальные зарплаты и пенсии в Латвии на 2021 год
| 2020 год | 2021 год | |
| Минимальная зарплата | € 430 | €500 |
| Ставка минимального дохода | €109 | €272 |
| Необлагаемый налогом минимум | €1200 | €1800 |
| Минимальная пенсия | €99 | €136+коэффициент 0,2% за каждый год стажа |
Минимальные зарплаты в Литве на 2021 год
| 2020 год | 2021 год | |
| Минимальная зарплата | €607 | €642 |
| Ставка минимального дохода | €137,5 | €137,5 |
| Необлагаемый налогом минимум | €350 | €400 |
| Минимальная пенсия | €377 | €404 |
Преимущества ведения бизнеса в Литве
Сегодня Литва занимает 11 место в мировом рейтинге Doing Business по простоте ведения бизнеса. 80% предпринимателей, зарегистрировавших здесь компании – это выходцы из постсоветского пространства и русскоговорящие европейцы. 20% — это англоговорящие бизнесмены.
Регистрация бизнеса Литве имеет массу преимуществ:
- Выход на европейские рынки с обширной аудиторией потенциальных клиентов(более 5000 миллионов);
- Низкий уровень коррупции позволит вести бизнес с минимальными затратами и в правовом поле;
- Возможность легально снизить выплаты по налогам;
- Приемлемые ставки налогов;
- Наличие свободных экономических зон;
- Возможность получить кредит на развитие бизнеса на выгодных условиях.
Отсутствие языкового барьера также можно считать преимуществом бизнеса в Литве. Развитая электронная инфраструктура позволяет работать с государственными органами в онлайн-режиме. Есть возможность получить ВНЖ Литвы для всех членов семьи.
Преимущества ведения бизнеса в Латвии
Латвия вместе с Литвой вошла в двадцатку стран по версии Doing Business как страна, где вести бизнес легко. Государство является членом ЕС, НАТО, ВТО. Местные компании получают европейский статус и выход на европейский рынок. Бизнес может открыть как резидент, так и нерезидент Латвии. Иностранец, зарегистрировавший латвийскую компанию, может получить ВНЖ для всей страны. В стране развита банковская система, что дает возможность бизнесмену пользоваться услугами лучших банков страны в интересах своего бизнеса. Есть возможность получить кредит на развитие дела под выгодный процент.
Чаще всего иностранные бизнесмены открывают здесь бизнес в сфере туризма, торговли, транспортных услуг, недвижимости, общественный и вендинговый бизнес. Большим спросом пользуются услуги курьеров и грузоперевозок.
Заключение
Налоговые системы Латвии и Литвы в чем-то идентичны, хотя имеют некоторые отличия.Если учитывать рейтинг Doing Business, то Литва лидирует по сравнению с Латвией по показателям простоты ведения бизнеса.. К минусам регистрации компании в Латвии можно отнести необходимость вносить уставной капитал до начала процесса учреждения. Тогда как для основания литовской компании достаточно внести всего 25% от суммы, а остальную заплатить в течение следующих 12 месяцев. Также, если учесть, что новый закон о микропредприятиях в Латвии повысит налоги до 25%, а в некоторых случаях и до всех 40%, то основание здесь малой компании кажется совсем невыгодным.
Но не стоит делать поспешных выводов. Лучше обратитесь к экспертам портала и получите подробную профессиональную консультацию Они помогут вам разобраться во всех налоговых хитросплетениях обеих стран и найти наиболее выгодный вариант для реализации именно ваших бизнес-планов. Пишите на электронную почту info@offshore-pro.info
