Для оперативной консультации по рабочим дням оставьте свой мессенджер:

Налогообложение Литвы и Латвии: сравнение основных моментов

Латвия и Литва – две прибалтийские страны, которые практически одновременно вступили в ЕС. 1 мая 2004 эти два государства стали европейскими наряду с еще девятью странами. Предприниматели, которые стремятся выйти на европейский рынок, зачастую выбирают для этих целей государства Балтии. Когда-то Прибалтика входила в состав СССР, что не могло не отразиться на традициях и ментальности. Неудивительно, что деловые люди из постсоветского пространства в большинстве случаев хотят именно здесь регистрировать компании. Сравнение основных моментов налогообложения Литвы и Латвии должно помочь бизнесменам определиться с выбором с учетом особенностей конкретного бизнеса.

Налоги в Европе

Типы компаний в Латвии и Литве

Для осуществления предпринимательской деятельности необходимо стать либо индивидуальным предпринимателем, либо зарегистрировать юридическое лицо.Частный предприниматель в Латвии называется Individualmerchant or Sole Trader, а в Литве  IĮ individuali įmonė. 

Литва
 Общество с ограниченной ответственностью Uždaroji Akcine Bendrove или UAB
Латвия 
Общество с ограниченной ответственностью Sabiedrība ar ierobežotu atbildību (SIA)
Уставной капитал€2900(сразу необходимо заплатить минимум 25% от суммы, а остальные средства внести в течение года)€2820 необходимо внести сразу
АкционерыМаксимальное кол-во 250(физические или юридические лица)Минимум 1( физ или юрлицо)
Ответственность учредителейВ пределах вкладов, внесенных в уставной капиталОграничивается размером долей
Документы для регистрациипаспорт учредителя;
бизнес-план;
информация о будущей компании
контактный телефон, электронный адрес
паспорт учредителя;
заявление в коммерческий регистр;
бизнес-план;
наименование, адрес, телефон будущей компании
Сроки регистрации5-14 дней5-10 дней
Стоимость регистрацииот €3300 от €2500 
Требования к резидентностиотсутствуютотсутствуют
Органы управления и сотрудникиЕдиноличное правление(физическое или юридическое лицо), коллегиальный орган управленияЕдиноличное правление или группа руководителей
ОсобенностиУставной капитал делится на акцииПроцедура регистрации включает пять операций, нет необходимости в личном присутствии учредителя

Сравнение налогообложения Литвы и Латвии

Виды налоговЛитваЛатвия
На прибыль 15% Малые компании могут платить налог в размере 5%(на предприятии работает не больше 10 человек,годовой оборот не превышает 290,000 EUR20%
Дивиденды15%10%
Прирост капитала15%20%
Взносы социального страхования30,98%-31,7%35,09%
НДС21% при определенных условиях ставку можно снизить до *9%, **5%, ***0%20%
Проценты15% малые компании могут платить налог по льготной ставке в размере 5%20%
УбыткиМожно переносить на будущий период без ограниченийМожно переносить на будущий год
На недвижимое имущество 0,3-1%0,2%-3%
Акцизный сборПрименяется некоторые виды товаровПрименяется на некоторые виды товаров(алкоголь, табак, нефтепродукты)
Возврат НДС****по стандартной европейской схеме****по стандартной европейской схеме
Налог для минимальной зарплаты€129.75€200 

*применима в случае пассажирских перевозок, реализации книг

**применима для товаров из сферы медицины и фармацевтики

*** страховая и некоторые виды финансовой деятельности могут облагаться нулевым налогом

****лицу, проводящему на территории Литвы не более 182 суток в году, необходимо купить товар на сумму от 70 EUR в магазине «Tax Free»

Налоги микропредприятия в Латвии в 2021 году

 2020 год2021 год
Микропредприятие с оборотом до €40 000 и количеством сотрудников до пяти человекСтавка подоходного налога 15%25%
Микропредприятие с годовым оборотом больше €40 000Ставка подоходного налога 20%40%

Минимальные зарплаты и пенсии в Латвии на 2021 год

2020 год2021 год
Минимальная зарплата€ 430 €500 
Ставка минимального дохода €109 €272 
Необлагаемый налогом минимум€1200 €1800
Минимальная пенсия€99 €136+коэффициент 0,2% за каждый год стажа

Минимальные зарплаты в Литве на 2021 год

2020 год2021 год
Минимальная зарплата€607€642
Ставка минимального дохода€137,5€137,5
Необлагаемый налогом минимум€350€400
Минимальная пенсия€377€404

Преимущества ведения бизнеса в Литве

Сегодня Литва занимает 11 место в мировом рейтинге Doing Business по простоте ведения бизнеса. 80% предпринимателей, зарегистрировавших здесь компании – это выходцы из постсоветского пространства и русскоговорящие европейцы. 20% — это англоговорящие бизнесмены.

Регистрация бизнеса Литве имеет массу преимуществ:

  • Выход на европейские рынки с обширной аудиторией потенциальных клиентов(более 5000 миллионов);
  • Низкий уровень коррупции позволит вести бизнес с минимальными затратами и в правовом поле;
  • Возможность легально снизить выплаты по налогам;
  • Приемлемые ставки налогов;
  • Наличие свободных экономических зон;
  • Возможность получить кредит на развитие бизнеса на выгодных условиях.

Отсутствие языкового барьера также можно считать преимуществом бизнеса в Литве. Развитая электронная инфраструктура позволяет работать с государственными органами в онлайн-режиме. Есть возможность получить ВНЖ Литвы для всех членов семьи.

Преимущества ведения бизнеса в Латвии 

Латвия вместе с Литвой вошла в двадцатку стран по версии Doing Business как страна, где вести бизнес легко. Государство является членом ЕС, НАТО, ВТО. Местные компании получают европейский статус и выход на европейский рынок. Бизнес может открыть как резидент, так и нерезидент Латвии. Иностранец, зарегистрировавший латвийскую компанию, может получить ВНЖ для всей страны. В стране развита банковская система, что дает возможность бизнесмену пользоваться услугами лучших банков страны в интересах своего бизнеса. Есть возможность получить кредит на развитие дела под выгодный процент.

Сравнить налоги Эстонии и Латвии.

Чаще всего иностранные бизнесмены открывают здесь бизнес в сфере туризма, торговли, транспортных услуг, недвижимости, общественный и вендинговый бизнес. Большим спросом пользуются услуги курьеров и грузоперевозок.

Заключение

Налоговые системы Латвии и Литвы в чем-то идентичны, хотя имеют некоторые отличия.Если учитывать рейтинг  Doing Business, то Литва лидирует по сравнению с Латвией по показателям простоты ведения бизнеса.. К минусам регистрации компании в Латвии можно отнести необходимость вносить уставной капитал до начала процесса учреждения. Тогда как для основания литовской компании достаточно внести всего 25% от суммы, а остальную заплатить в течение следующих 12 месяцев. Также, если учесть, что новый закон о микропредприятиях в Латвии повысит налоги до 25%, а в некоторых случаях и до всех 40%, то основание здесь малой компании кажется совсем невыгодным.

Но не стоит делать поспешных выводов. Лучше обратитесь к экспертам портала и получите подробную профессиональную консультацию Они помогут вам разобраться во всех налоговых хитросплетениях обеих стран и найти наиболее выгодный вариант для реализации именно ваших бизнес-планов. Пишите на электронную почту info@offshore-pro.info

Метки:

Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:

Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Адрес вашей почты не будет опубликован.