Благоприятный режим налогообложения для частных лиц является одной из главных особенностей Монако. Благодаря ему, княжество является практически самым престижным местом в мире для проживания состоятельных лиц. Еще в 1869 году приказом князя Карла III были отменены налоги на прибыль, на капитал, на роскошь для резидентов юрисдикции. Исключением являются французские граждане, чье налогообложение на территории княжества регулируется особой конвенцией. Если французский гражданин является резидентом Монако, то он платит по прогрессивной ставке от 0% до 45%. При этом собранные таким образом налоги поступают во французскую казну. Какие налоги платят другие резиденты княжества? В статье мы расскажем о налогообложении частных лиц в Монако.
Налог на наследование и дарение
Если объект налогообложения(имущество) находится в Монако, тогда взимается налог на наследование или дарение. При этом гражданство бывшего владельца этого имущества во внимание не берется. Если наследодатель на момент своей кончины постоянно проживал на территории княжества, то его имущество в виде акций, облигаций, долей участия в предприятии подлежат налогообложению.
Внимание! Лицо, находящееся на территории Монако в течение полугода на легальной основе, будет считаться постоянно проживающим!
Налоговая ставка для частных лиц зависит от степени родства между наследодателем и наследником, дарителем и одариваемым. Так, размер налоговой ставки для родителей, детей и супругов будет равен нулю. Братьям и сестрам придется заплатить уже 8%, а тетям и дядям, племянницам и племянникам – 10%, иным родственникам – 13%. Налогообложение всех прочих физических лиц в Монако, не являющихся родственниками, когда речь идет о налоге на наследство или дарение, подразумевает уплату налога в размере 16%.
Также стоит учесть, что частному лицу придется заплатить адвалорный сбор государственному нотариусу за подготовку нотариального акта.
Налоги на дома и квартиры в Монако
Стоит сразу отметить, что система налогообложения Монако не предусматривает удержания налога на богатство или местного налога на недвижимость. Однако при передаче недвижимого объекта в собственность придется уплатить:
- Налог на передачу титула в размере 7,5%;
- Если недвижимый объект с первичного рынка, тогда взимается НДС в размере 19,6%;
- Необходимо оплатить также услуги нотариуса в размере 1,5-2,5% + НДС;
- Агентство возьмет еще 3% за свои услуги + НДС в размере 19,6%.
Требования к агентству недвижимости: оно должно быть зарегистрировано в Монако, являться членом Коммерческой палаты княжества.
Стоит помнить, что французские агентства не имеют права рекламировать и продавать дома и квартиры в Монако!
В общей сложности при покупке недвижимого объекта покупателю придется заплатить до 13%-17% от ее стоимости. Это общие траты на сделку.
Бесплатный подбор
личного банковского счета за границей для
лиц с депозитом €5000+ от банковского
эксперта с опытом 7+ лет.
личного банковского счета за границей для лиц с депозитом €5000+ от банковского эксперта с опытом 7+ лет.
Рынок недвижимости Монако: тенденции
За последние годы рынок недвижимости Монако остается неизменным. Ажиотаж отсутствует, так как дома и квартиры здесь довольно дорогостоящие. Но присутствует стабильный умеренный спрос. Состоятельные граждане очень прагматично подходят к приобретению недвижимости княжества, совершая покупку только в случае крайней необходимости.
Обычно на покупку жилья в Монако состоятельных граждан побуждает привлекательная местная система налогообложения для частных лиц, высокий уровень безопасности, престижность маленького государства на мировой арене. Отсутствие подоходного налога, налога на имущество, на прирост капитала при перепродаже имущества – еще одна из главных причин того, почему выходцы из европейских стран зачастую выбирают именно Монако в качестве места проживания.
Многие иностранные состоятельные частные лица предпочитают переезжать в Монако семьями, подтверждая популярность княжества, как оптимальной юрисдикции для семейного проживания. С момента открытия Международной школы в Монако в 1994 году количество ее учеников увеличилось в четыре раза.
Среди иностранных граждан по количеству лидируют выходцы Европы, так как для них процесс получения резидентства упрощен.
После них идут жители Ближнего Востока.
Почему состоятельные люди покупают недвижимость в Монако
Стоимость жилья в княжестве зашкаливает – в 2020 году за квадратный метр просили около 48 800 EUR. Но несмотря на это, количество желающих не уменьшилось. Большой популярностью пользуются недвижимые объекты с видом на море, стоимость которых составляет от 6 до 20 млн. EUR. Площадь такого жилья варьируется от 80 до 100 кв. м. В чем же секрет такой популярности далеко недешевых домов и квартир? Владелец недвижимости в Монако может претендовать на получение резидентства, а с ним и ВНЖ. А это значит, что он сможет пользоваться всеми преимуществами местного налогообложения частных лиц. Резидент княжества не будет платить налог на прибыль, на прирост капитала, на роскошь
Имеющие статус ВНЖ или ПМЖ резиденты Монако не обязаны платить подоходный налог и налог на недвижимость. Такие условия очень выгодны для людей с высокими личными доходами – владельцам крупных международных корпораций, представителям шоу-бизнеса, топовым спортсменам. Приобретая недвижимость в Монако, они экономят на налогообложении.
Налогообложение французов в Монако
Французские частные лица, проживающие в Монако, будут платить подоходный налог во Франции, если они не докажут, что на момент 12 октября 1962 года они проживали в княжестве на протяжении предыдущих пяти лет.
Налогообложение частных лиц французов в Монако подразумевает уплату подоходного налога в зависимости от размера дохода:
| Размер дохода в EUR | Ставка подоходного налога в % |
| до 6011 | 0 |
| 6011–11991 | 5,50 |
| 11 991-26 631 | 14 |
| 26 631- 71 397 | 30 |
| 71 397-151 200 | 41 |
| Более 151 200 | 45 |
Арендуемая недвижимость облагается налогом в размере 1% от годовой арендной платы плюс расчетная плата за обслуживание.
Следует отметить, что французские частные лица, которые переезжают в Монако после 1988 года, облагаются французским налогом на чистое имущество, которое находится по всему миру. А если француз живет в какой-то другой стране мира, а не в княжестве, тогда он будет платить налог только за свое французское имущество.
Немного о корпоративном налогообложении
В княжестве отсутствует общий корпоративный налог, но согласно условиям налогового соглашения с Францией, Монако взимает налог с прибыли предприятий занимающихся определенной коммерческой деятельностью. Следующие юридические лица в Монако подлежат налогообложению:
- Компании, осуществляющие свою деятельность в княжестве и получающие здесь только 75% всей прибыли. Это означает, что остальные 25% дохода должны быть получены за пределами юрисдикции.
- Компании, деятельность которых в Монако состоит из сбора доходов от продажи или лицензирования патентных прав, товарных знаков, производственных процессов и формул, литературных или художественных прав.
Налогообложение юридических лиц подразумевает уплату налога на прибыль в размере 33,33%. В качестве налоговой базы выступает годовой мировой доход, полученный или считающийся полученным от бизнеса в княжестве.
Заключение
Проживание частных лиц из других стран в княжестве Монако – это возможность оптимизировать налоговую нагрузку, благодаря привлекательной системе налогообложения. Состоятельные резиденты других стран могут выгодно вложить средства в местную недвижимость, получить статус налогового резидента, ВНЖ и не платить налоги на прибыль, на недвижимость, на прирост капитала. Есть возможность также открыть счет в местном банке и надежно защитить свои активы. Эксперты портала помогут вам с выбором оптимального финансового учреждения для открытия счета. Обращайтесь за бесплатной консультацией по этому поводу уже сейчас. Задать вопрос нашим экспертам можно через форму обратной связи на сайте.
Какие налоги будет платить частное лицо в Монако?
Налогообложение физических лиц в Монако устроено таким образом, что резиденты княжества не платят подоходный налог, налог на прирост капитала, на недвижимость. Такие привлекательные условия манят сюда состоятельных лиц со всего мира. Чтобы получить ВНЖ княжества и, соответственно, стать местным налоговым резидентом, им необходимо купить или арендовать местный недвижимый объект, открыть счет в местном банке и внести сумму не менее 500 000 долларов, подтвердить наличие дохода в размере 3000 долларов на каждого члена семьи.
Есть ли в Монако налог на недвижимость?
Нет. Как таковой налог на недвижимость в Монако отсутствует. Но при покупке недвижимого объекта придется понести тарты на общую сумму примерно от 13 до 17% от суммы сделки, в которые входит уплата НДС, оплата услуг нотариуса и агентства, налог на передачу титула.
Какие налоги на наследство будут платить резиденты Монако?
Размер налога на дарение или наследство зависит от степени родства обеих сторон. Так, супруги, родители и дети попадают под нулевое налогообложение. Сделки между братьями и сестрами облагаются по ставке 8%. Тети, дяди, племянники заплатят уже 13%, а все прочие родственники – 13%. Налог на наследство для всех прочих физических лиц будет составлять 16%. При этом налогообложение касается только активов, находящихся на территории княжества.
