Рост ставок подоходного налога в Сингапуре с 2024 года

Сингапур – одна из лучших в мире юрисдикций для жизни и ведения бизнеса. Спорить с этим утверждением – это то же самое, что говорить о пользе утренней зарядки для здоровья. Власти Сингапура смогли создать в стране максимально привлекательные условия, обеспечив экстремально высокий уровень стабильности и защищённости. Все привыкли к тому, что налоги в Сингапуре, низкие сами себе, имеют очевидную тенденцию к снижению. Благодаря этому юрисдикцию часто выбирают не только деловые люди, но и цифровые кочевники.

Налоги в Сингапуре

Поэтому новость о повышении ставок подоходного налога с физических лиц стала вирусной ещё до публикации официального уведомления. В сети почти мгновенно заговорили о том, что Сингапур из образцового мидшора превращается в оншор, а все его преимущества совсем скоро – уже в 2024 году – сойдут на нет. Так ли это на самом деле (информация по теме – всё о бизнесе и жизни в Сингапуре)?

Notice blue

Внимание! Интересует опция легальной налоговой оптимизации? Мы будем рады предложить вам такую возможность. Обсудить все детали и определиться с дальнейшими планами вы сможете в рамках бесплатной индивидуальной консультации, посвящённой подбору оптимальной юрисдикции для регистрации оффшорной компании с акцентом в сторону оптимизации налогообложения.

sign
Оффшорная компания
Бесплатная консультация

подбор подходящей юрисдикции исходя из вида деятельности, предпочитаемого налогового
режима, структуры компании и т.д.

подбор подходящей юрисдикции исходя, из вида деятельности, предпочитаемого налогового режима, структуры компании и т. д.

Свяжемся с вами в течение 10 минут

Конечно же, нет. Точнее, трактовка роста налоговых ставок (очевидный и официально подтверждённый факт) может быть разной. Но если дать себе труд вникнуть в суть новшеств, то выяснится, что для большей части резидентов Сингапура ничего не поменяется. Рост налогов коснётся только физических лиц – резидентов с доходами от 500 тыс. SGD. Фиксированная ставка для нерезидентов также будет увеличена, но всего на 2% (в общем случае). Всё это не делает Сингапур менее привлекательным для жизни и ведения бизнеса, в большинстве случаев новшество вас либо вообще не коснётся, либо повышение налога на доходы граждан окажется практически незаметным (информация по теме – частная компания с ограниченной ответственностью в Сингапуре и ее обслуживание).

Изменение персональных налоговых ставок в Сингапуре для резидентов (* – указывается предельный доход и величина превышения):

Доход*, сумма и превышение, SGDСтавка с 2024 года, %%Валовый налог с 2024 года, SGDСтавка с 2017 по 2023 год, %%Валовый налог с 2017 по 2023 год, SGD
20.000 / 10.000–2%0200– // –– // –
30.000 / 10.000–3,5%200350– // –– // –
40.000 / 40.000–7%5502.800– // –– // –
80.000 / 40.000–11,5%3.3504.600– // –– // –
120.000 / 40.000–15%7.9506.000– // –– // –
160.000 / 40.000–18%13.9507.200– // –– // –
200.000 / 40.000–19%21.1507.600– // –– // –
240.000 / 40.000–19,5%28.7507.800– // –– // –
280.000 / 40.000–20%36.5508.000– // –– // –
320.000 / 180.000–22%44.55039.600– // –44.550
500.000 / 500.000–23%84.150115.000НеприменимоНеприменимо
1.000.000 / 1.000.000–24%199.150НеприменимоНеприменимо

Информация по теме – стандартный комплект документов Сингапурской компании.

Изменение персональных налоговых ставок в Сингапуре для нерезидентов:

Тип доходаСтавка налога с 2024 годаСтавка налога с 2017 по 2023 год
Вознаграждение (включая доходы директора-нерезидента)24%22%
Доход профессионалов (консультанты, тренеры, инструкторы) за услуги в самом Сингапуре15% валового дохода или 24% чистого дохода15% валового дохода или 22% чистого дохода
Публичные артисты за услуги в самом СингапуреЛьготная ставка 15%Льготная ставка 10% до 31 марта 2022 года; с 1 апреля 2022 года – 15%
Снятие с SRS (Supplementary Retirement Scheme)24%22%
Комиссии, гонорары, проценты и аналогичные выплаты, связанные с займом / задолженностью15% (если ставка окончательная), 22% (если сниженная ставка налога у источника не применялась)– // –
Роялти или аналогичные единовременные выплаты за использование движимого имущества10% (если ставка окончательная), 22% (если сниженная ставка налога у источника не применялась)– // –

Информация по теме – новое руководство по освобождению части доходов от налогообложения в Сингапуре.

Условия, при соблюдении которых физическое лицо будет считаться налоговым резидентом Сингапура для целей налогообложения:

  • гражданство Сингапура;
  • постоянный житель Сингапура (исключая временный выезд за границу).

Условия, при соблюдении которых физическое лицо – иностранец будет считаться налоговым резидентом Сингапура для целей налогообложения:

  • находится в Сингапуре не менее 183 дней в году (за предшествующий отчётному календарный год);
  • находится в Сингапуре в течение 3 лет, даже если срок безвыездного пребывания в Сингапуре меньше 183 дней в первый и / или третий год;
  • непрерывно находится и работает в Сингапуре 2 года + общее время пребывания в Сингапуре превышает 183 дня. Условие неприменимо к директорам бизнес-компаний, публичным артистам и профессионалам.

Рост налоговых ставок на личные доходы в Сингапуре – естественный процесс эволюции фискального законодательства. Большинства резидентов страны он не коснётся, а увеличение налоговых выплат для нерезидентов будет незначительным. Поэтому мы по-прежнему рекомендуем Сингапур как для жизни, так и для ведения бизнеса или практической реализации проектов, связанных с инвестициями или защитой / диверсификацией активов (информация по теме – оффшор Сингапур, какую форму предприятия выбрать?).

Некоторые наши популярные услуги, связанные с Сингапуром:

Электронная почта для связи с экспертами портала International Wealth – info@offshore-pro.info.

Нужна консультация?

Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:

Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Адрес вашей почты не будет опубликован.