21 марта 2020 года, Парламент Люксембурга принял пакет законов, направленных на противодействие отмыванию денег и уклонению от уплаты налогов.
В числе прочих был принят закон, который, с некоторыми ограничениями, утвердил положения директивы Евросоюза DAC-6. Данная директива обязывает адвокатов, бухгалтеров, аудиторов, банкиров и финансовых посредников информировать госорганы об агрессивных международных налоговых схемах клиентов по трансграничным налоговым соглашениям.
Однако, Правительство Люксембурга сделала исключение для местных адвокатов, аудиторов и бухгалтеров, которым разрешено хранить молчание относительно схем уклонения от налогов их клиентов. То есть, право на профессиональное молчание в данном случае означает сохранение доверенных им тайн управления активами клиентов, владеющих юридическими лицами и счетами в Люксембурге.
Новые правила вступят в действие с июля 2020 года.
Государственный совет Люксембурга первоначально выступил против этой директивы ЕС, заявив, что она заставит сектор финансовых услуг нарушать обязательства по профессиональной тайне. Но, был найден компромисс, который позволил добавить исключение из данного закона для адвокатов, аудиторов и бухгалтеров Люксембурга.
Следует отметить, что Великое Герцогство Люксембург несколько опоздало с переносом директивы ЕС в национальное законодательство, пропустив крайний срок, который заканчивался в конце 2019 года. Но сейчас, вроде бы все пришло в норму и новые обязанности по отчетности вступят в силу с июля. Впрочем, есть вероятность, что Евросоюз ещё выскажется по этому поводу, если будет такая возможность с учетом проблем, связанных с рецессией и пандемией.
Кроме вышесказанного, законодатели Люксембурга приняли также два закона, направленных на введение в действие 5-й директивы AML Евросоюза. Это подразумевает создание в Люксембурге единого реестра банковских счетов и депозитных ячеек в стране. Этот реестр позволит определить принадлежность счета и депозитной ячейки владельцам — физическим лицам или бенефициарам, в случае если счет оформлен на юридическое лицо.
Само создание единого реестра счетов и ячеек направлено на ускорение расследований, предоставляя правоохранительным органам более быстрый доступ к информации о состоянии активов клиентов банков Люксембурга.
Доступ к этой информации будет у финансового регулятора, которая может предоставляться по запросу следственным органам.
Конкретно доступ к данному реестру будет у Комиссии по надзору за финансами Люксембурга (CSSF), отдела финансовой информации судебной власти и финансиста разведывательной группы. Но, полиция, сама служба разведки и другие организации, борющиеся с преступностью и отмыванием денег, смогут запрашивать информацию о том или ином банковском клиенте только опосредованно через CSSF.
Данный реестр будет закрыт для общественного пользования.
Таким образом, Парламент одновременно выступил за сохранение профессиональной тайны для финансового сектора и против хаоса в банковских счетах и ячейках, открытых в банках Люксембурга. Отличный пример юридического решения, которое устраивает всех участников законотворческого процесса.
Мы писали о том, почему выгодно регистрировать компании в Люксембурге в 2020 году. Её можно прочесть перейдя по этой ссылке.
В случае, если у вас есть интерес к регистрации компании в Люксембурге и открытии иностранного счета в этой стране, напишите нам запрос и отправьте на email: info@offshore-pro.info, или свяжитесь в нашими экспертами любым удобным вам способом, указанным на этой странице.
Мы в кратчайшие сроки свяжемся с вами, профессионально ответим на все вопросы и предоставим наши возможности для решения ваших задач.
