Корпоративные налоги в США – изменения 2020 года

Регистрация компании в США остается в приоритете среди многих зарубежных бизнесменов, что обусловлено экономической развитостью государства и ее топовыми позициями в мире.

Открыть бизнес в Соединенных штатах Америки можно в любой из доступных областей, предварительно изучив налоговое законодательство юрисдикции и новости внесенных изменений корпоративных и индивидуальных ставок. Для получения развернутой информации по налогам в США в 2020 году, можно обратиться за консультацией к экспертам портала Internationalwealth.info по контактным данным или заполнив форму для обратный связи.

Налоги в США для компаний

Для иностранных учредителей наиболее приемлемые организационно-правовые формы бизнеса в США: LLC и Corporation. Налог для компаний в США в 2020 году рассчитывается по следующему принципу:

1. Налог на нерезидентные Corporation в США.

Юридическое лицо, где во главе управления стоит совет директоров. Ставка корпоративного налога составляет 21% и уплачивается 1 раз в год по итогам финансового периода. Налог на дивиденды варьирует в диапазоне от 15% до 30%, что зависит от страны получения платежа. Для РФ и Украины данная ставка на прибыль с дивидендов составляет 15%.

2. Налог для LLC в США в 2020 году.

Руководитель компании – физическое лицо, учредитель или партнеры. Налог на прибыль уплачивается по принципу партнерства (каждым партнером отдельно) или корпорации (на весь доход юрлица). Наиболее приемлемый вариант для нерезидентов, регистрация LLC в США с одним учредителем, для которых в 2020 году ставка налога зависит от суммы прибыли и составляет от 10% до 37%. 

Налог LLC (в случае учредителя-нерезидента), взимается по территориальному признаку только с прибыли на территории США.

Система налогообложения Америки для компаний

Если вы планируете открыть бизнес в США, то следует понимать особенности системы налогообложения данного государства, которая в 2020 году является трехуровневой.

Федеральный налог на прибыль в США 2020

Федеральные налоги в США, среди которых существуют обязательные и необязательные взносы для корпораций и индивидуальных предпринимателей. К обязательным относятся:

• подоходный налог с физлиц;
• корпоративный налог на прибыль компаний по ставке 21%;
• акцизные сборы.

Необязательные: таможенные пошлины, налог на наследство, выплаты в фонд социального страхования.

Важно! В 2020 году ставка подоходного налога для физических лиц (НДФЛ) на федеральном уровне изменилась и зависит от суммы прибыли и статуса налогоплательщика. Более подробная информация представлена в таблице ниже.

Корпоративный налог в штатах США 2020

На штатном уровне, физические и юридические лица также обязаны вносить определенные платежи за свой доход. В настоящее время в некоторых штатах США ставки корпоративного налога изменились и могут быть фиксированными.

В таблице ниже представлены актуальные на 1 января 2020 года налоги на доход в штатах США, которые не заменяют федеральные обязательства, а дополняют. Об этом следует знать каждому учредителю компании в данном государстве и учитывать при налоговом планировании!

В 2020 году, некоторые штаты изменили свое налоговое законодательство, что чаще имеет благополучные последствия для предпринимателей:

• Ставки корпоративного подоходного налога во Флориде сохранились до 2021 года и составляют 4,45%.
• Ставка в штате Индиана снизилась до 5,5%, начиная с 1 июля 2019 года.
• Штат Миссисипи продолжает постепенно снижать свой 3% корпоративный подоходный налог, предусматривая освобождение от выплат с первых 3000 долларов.
• В Миссури ставка снижена с 6,25% до 4%, но была отменена возможность выбора формы бизнеса для распределения прибыли.
• Временная надбавка в штате Нью-Джерси снизилась с 2,5% до 1,5%, в результате чего, максимальная ставка корпоративного налога составила 10,5% вместо 11,5%.
• Также ожидается отмена налога на франшизу в штате Иллинойс для местных компаний в период с 2020 года по 2023 год.
• В штате Коннектикут в 2020 году отменен налог, ранее взимаемый с коммерческих компаний (BET).
• Невада, Огайо, Техас и Вашингтон решили отказаться от корпоративного подоходного налога, но вместо этого вводят валовый налог на прибыль предприятий, которые считаются экономически вредными из-за поиска налоговой выгоды.

Справка: самая низкая фиксированная ставка корпоративного налога 2,5% установлена в штате Северная Каролина, а самая высокая 12% в штате Айова США. 

Налог с продаж в США 2020

В 2020 году налог с продаж действует в 46 штатах Соединенных Штатов Америки и взимается на муниципальном уровне. В некоторых случаях такой обязательный платеж на порядок выше штатного. Точные сведения можно уточнить в налоговых органах юрисдикции или у специалистов нашего портала.

Налог на инвестиционную прибыль и прирост капитала США 2020

Кроме вышеупомянутых налогов, компании и физические лица в США обязаны уплачивать налог на прирост капитала. Прогрессивная шкала была введена в Америке в 2019 году для физических лиц и по состоянию на 2020 год имеет следующий вид:

1. 0% на прирост капитала выплачивают:
   1. самостоятельное физлицо при сумме прибыли до 40 000 долларов;
   2. лица, состоящие в браке и подавшие декларацию совместно, если сумма дохода достигает 80 000 долларов;
   3. пары, состоящие в браке, но подающие раздельные декларации – 40 000$;
   4. главы домашних хозяйств до установленного лимита дохода 53 600 долларов;
   5. компании и трасты до суммы дохода 2650$.
2. 15% ставка налога на прирост капитала:
   1. физлица – до 441 450$;
   2. семейные пары по одной декларации – 496 600$;
   3. семейные пары с раздельными декларациями – 248 300$;
   4. главы хоз.субъектов – 469 050$;
   5. трасты и корпорации – 13 150$.
3. Если сумма прибыли выше установленной для 15%, налог взимается по ставке 20%.

Новости налогового законодательства США в 2020 году

В США местная система налогообложения является одной из сложных, и в случае формирования юрлица иностранным учредителем, нуждается в тщательной проработке каждого пункта. Если вы планируете открыть свое дело, переехать в страну на ПМЖ, принять налоговое резидентство или стать инвестором в Соединенных Штатах, то обращайтесь к специалистам портала Internationalwealth. 

Вам помогут по всем вопросам, в том числе выбору банка для компании, регистрации компании, подготовке учредительных документов и налоговом планировании. Первичная консультация бесплатно!