Регистрация компании в США остается в приоритете среди многих зарубежных бизнесменов, что обусловлено экономической развитостью государства и ее топовыми позициями в мире.
Открыть бизнес в Соединенных штатах Америки можно в любой из доступных областей, предварительно изучив налоговое законодательство юрисдикции и новости внесенных изменений корпоративных и индивидуальных ставок. Для получения развернутой информации по налогам в США в 2020 году, можно обратиться за консультацией к экспертам портала Internationalwealth.info по контактным данным или заполнив форму для обратный связи.
Налоги в США для компаний
Для иностранных учредителей наиболее приемлемые организационно-правовые формы бизнеса в США: LLC и Corporation. Налог для компаний в США в 2020 году рассчитывается по следующему принципу:
Бесплатная консультация
информация от специалиста о налогах
и возможных налоговых льготах юрисдикции,
подходящей структуре компании.
информация от специалиста о налогах и возможных налоговых льготах юрисдикции, подходящей структуре компании.
- Налог на нерезидентные Corporation в США.
Юридическое лицо, где во главе управления стоит совет директоров. Ставка корпоративного налога составляет 21% и уплачивается 1 раз в год по итогам финансового периода. Налог на дивиденды варьирует в диапазоне от 15% до 30%, что зависит от страны получения платежа. Для РФ и Украины данная ставка на прибыль с дивидендов составляет 15%.
- Налог для LLC в США в 2020 году.
Руководитель компании – физическое лицо, учредитель или партнеры. Налог на прибыль уплачивается по принципу партнерства (каждым партнером отдельно) или корпорации (на весь доход юрлица). Наиболее приемлемый вариант для нерезидентов, регистрация LLC в США с одним учредителем, для которых в 2020 году ставка налога зависит от суммы прибыли и составляет от 10% до 37%.
Налог LLC (в случае учредителя-нерезидента), взимается по территориальному признаку только с прибыли на территории США.
Система налогообложения Америки для компаний
Если вы планируете открыть бизнес в США, то следует понимать особенности системы налогообложения данного государства, которая в 2020 году является трехуровневой.
Федеральный налог на прибыль в США 2020
Федеральные налоги в США, среди которых существуют обязательные и необязательные взносы для корпораций и индивидуальных предпринимателей. К обязательным относятся:
- подоходный налог с физлиц;
- корпоративный налог на прибыль компаний по ставке 21%;
- акцизные сборы.
Необязательные: таможенные пошлины, налог на наследство, выплаты в фонд социального страхования.
Важно! В 2020 году ставка подоходного налога для физических лиц (НДФЛ) на федеральном уровне изменилась и зависит от суммы прибыли и статуса налогоплательщика. Более подробная информация представлена в таблице ниже.
Корпоративный налог в штатах США 2020
На штатном уровне, физические и юридические лица также обязаны вносить определенные платежи за свой доход. В настоящее время в некоторых штатах США ставки корпоративного налога изменились и могут быть фиксированными.
В таблице ниже представлены актуальные на 1 января 2020 года налоги на доход в штатах США, которые не заменяют федеральные обязательства, а дополняют. Об этом следует знать каждому учредителю компании в данном государстве и учитывать при налоговом планировании!
В 2020 году, некоторые штаты изменили свое налоговое законодательство, что чаще имеет благополучные последствия для предпринимателей:
- Ставки корпоративного подоходного налога во Флориде сохранились до 2021 года и составляют 4,45%.
- Ставка в штате Индиана снизилась до 5,5%, начиная с 1 июля 2019 года.
- Штат Миссисипи продолжает постепенно снижать свой 3% корпоративный подоходный налог, предусматривая освобождение от выплат с первых 3000 долларов.
- В Миссури ставка снижена с 6,25% до 4%, но была отменена возможность выбора формы бизнеса для распределения прибыли.
- Временная надбавка в штате Нью-Джерси снизилась с 2,5% до 1,5%, в результате чего, максимальная ставка корпоративного налога составила 10,5% вместо 11,5%.
- Также ожидается отмена налога на франшизу в штате Иллинойс для местных компаний в период с 2020 года по 2023 год.
- В штате Коннектикут в 2020 году отменен налог, ранее взимаемый с коммерческих компаний (BET).
- Невада, Огайо, Техас и Вашингтон решили отказаться от корпоративного подоходного налога, но вместо этого вводят валовый налог на прибыль предприятий, которые считаются экономически вредными из-за поиска налоговой выгоды.
Справка: самая низкая фиксированная ставка корпоративного налога 2,5% установлена в штате Северная Каролина, а самая высокая 12% в штате Айова США.
Налог с продаж в США 2020
В 2020 году налог с продаж действует в 46 штатах Соединенных Штатов Америки и взимается на муниципальном уровне. В некоторых случаях такой обязательный платеж на порядок выше штатного. Точные сведения можно уточнить в налоговых органах юрисдикции или у специалистов нашего портала.
Налог на инвестиционную прибыль и прирост капитала США 2020
Кроме вышеупомянутых налогов, компании и физические лица в США обязаны уплачивать налог на прирост капитала. Прогрессивная шкала была введена в Америке в 2019 году для физических лиц и по состоянию на 2020 год имеет следующий вид:
- 0% на прирост капитала выплачивают:
- самостоятельное физлицо при сумме прибыли до 40 000 долларов;
- лица, состоящие в браке и подавшие декларацию совместно, если сумма дохода достигает 80 000 долларов;
- пары, состоящие в браке, но подающие раздельные декларации – 40 000$;
- главы домашних хозяйств до установленного лимита дохода 53 600 долларов;
- компании и трасты до суммы дохода 2650$.
- 15% ставка налога на прирост капитала:
- физлица – до 441 450$;
- семейные пары по одной декларации – 496 600$;
- семейные пары с раздельными декларациями – 248 300$;
- главы хоз.субъектов – 469 050$;
- трасты и корпорации – 13 150$.
- Если сумма прибыли выше установленной для 15%, налог взимается по ставке 20%.
Новости налогового законодательства США в 2020 году
В США местная система налогообложения является одной из сложных, и в случае формирования юрлица иностранным учредителем, нуждается в тщательной проработке каждого пункта. Если вы планируете открыть свое дело, переехать в страну на ПМЖ, принять налоговое резидентство или стать инвестором в Соединенных Штатах, то обращайтесь к специалистам портала Internationalwealth.
Вам помогут по всем вопросам, в том числе выбору банка для компании, регистрации компании, подготовке учредительных документов и налоговом планировании. Первичная консультация бесплатно!
Если я плачу налог в США на федеральном уровне, должен ли платить по закона штата дополнительно?
Да, эти две законодательные нормы не являются взаимозаменяемыми. Физическое или юридическое лицо, получающее прибыль в США, обязано платить налог на доход как на федеральном, так и на местном уровне.
В каком штате США самые низкие налоги на доход в 2020 году?
Самая низкая фиксированная ставка подоходного корпоративного налога в США в 2020 году установлена штатом Северная Каролина и составляет 2,5% от суммы дохода после вычета затрат.
Какая ставка налога для LLC в США в 2020 году?
Если учредителем является одно лицо или компания имеет статус партнерства, то налога на прибыль исчисляется по ставке, предусмотренной для физических лиц по прогрессивной шкале от 10% до 37%, и зависит от суммы дохода. В случае корпорации, где руководящий состав – это совет директоров, налог на доход установлен на федеральном уровне и в 2020 году составляет 21%.
Василиса
Скажите, какой НДС в Америке установлен в 2022 году?
Alexandra Erlanger
Текущий НДС в США (Налог на добавленную стоимость) составляет от 10,00%. НДС в Америке – это налог с продаж, который применяется к покупке большинства товаров/услуг и должен быть собран и представлен продавцом в департамент государственных доходов Соединенных Штатов. На сегодняшний день в Соединенных Штатах Америки установлена одна из самых низких ставок налога на добавленную стоимость в мире. Страны с аналогичными ставками НДС включают Новую Зеландию с НДС 13%, Люксембург с НДС 15% и Мексику с НДС 16%.
Матвей Любимов
Какие налоги в США надо платить после получения грин карты?
Alexandra Erlanger
Система налогообложения США предусматривает присвоение статуса налогового резидента каждому держателю Грин карты, независимо от количества дней пребывания в стране и места его проживания. Подать декларацию о доходах придется на всю прибыль, в том числе поступающую из зарубежных источников. При этом можно воспользоваться правом на налоговые каникулы и избежать платежей за счет Соглашений об избежании двойного налогообложения между странами. Но, подавать налоговую декларацию США по форме 1040 придется каждый год до 15 апреля. Эту форму, а также инструкции можно найти на веб-сайте IRS.
Daniel
Есть ли возможность обойти налоговую систему США после переезда в другую страну?
Alexandra Erlanger
По этой теме у нас на портале есть очень интересная статья «Как стать нерезидентом Америки», где представлены некоторые способы избежать налогообложения в Соединенных Штатах на законных правах. Если говорить кратко, то Америка – это государство со своими правилами, которые не всегда и далеко не по всем пунктам солидарны с нормами других стран. Самый главный пункт, на который делает ставку правительство США – это именно налоги и статус резидента. Отказавшись от гражданства и даже переехав жить в другое государство, не всегда можно избежать налоговой нагрузки в Америке. Имея хоть какую-то связь, друзей, имущество и центр жизненных интересов в США, IRS признает вас налоговым резидентом и обяжет платить налоги на всю мировую прибыль.