Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы 9:00-18:00 Вых
icon-skype-png icon-telegram-png icon-viber-png icon-whatsapp-png

Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы
9:00-18:00 Вых
+372 5 489 53 37
+381 6911 12327

Каковы условия предоставления льгот в оффшорных юрисдикциях?

Снижение фискальных платежей и общих эксплуатационных расходов компании – основной аргумент в пользу оффшорных юрисдикций. Многим международным финансовым центрам удалось сохранить свое право вести закрытые реестры бенефициарных владельцев и акционеров иностранных предприятий, что существенно повышает уровень конфиденциальности и защиту активов и недобросовестных посягательств. Оффшор остается эффективным как способ легальной и существенной экономии на налоговых платежах и отсутствии требований проводить аудит.

Порядок предоставления налоговых льгот в таких юрисдикциях определяется национальным законодательством, но в большинстве налоговых гаваней существует единый перечень условий.

Льготы в оффшоре

Предоставление налоговых льгот: основные условия

Оффшором часто называют страну, которая даёт полное освобождение от налогообложения физических и юридических лиц-нерезидентов. Карибский регион до сих пор остается популярным налоговым убежищем в мире с высокой финансовой конфиденциальностью, сильнейшей правовой защитой интересов иностранных инвесторов.

Условия полного освобождения от налогообложения в юрисдикции регистрации для оффшорной компании:

  • не вести бизнес в юрисдикции инкорпорации;
  • не получать доход в юрисдикции регистрации;
  • не иметь в собственности недвижимости, любых иных активов в этой стране;
  • не продавать товары/услуги физическим и/или юридическим лицам-резидентам оффшорного государства;
  • управляться и контролироваться с территории другой юрисдикции (не выполнять substance, который приводит к статусу налогового резидента оффшора).

Налоговые льготы доступны всем компаниям, прошедшим процедуру регистрации в соответствии с местным законодательством, но не ведущим любой бизнес в пределах этой же юрисдикции.

Какие налоговые льготы предполагают оффшорные юрисдикции?

Для коммерческих компаний международные финансовые центры важны полным освобождением от налогообложения. Но не стоит путать нулевой налог и полное его отсутствие относятся к разным юридическим понятиям:

  • 0% налога означает юридическое соответствие определенной компании конкретным условиям, которые прописаны национальным законодательством юрисдикции. Обычно такие налоговые льготы для ограниченного списка видов бизнеса, другие компании работают по стандартному налоговому режиму (более распространено в странах с традиционным налогообложением).
  • Полное освобождение от налогообложения – совсем другая история. Компания, независимо от сферы и вида бизнеса, имеет право не платить никаких налогов в юрисдикции регистрации, если выполняются ряд условий (свойственно классическим оффшорам).

Базовые налоги, которых обычно нет в традиционных офшорах:

  • налога на прибыль (корпоративный налог);
  • на наследство;
  • на дивиденды, роялти, проценты;
  • прирост капитала;
  • на доход, полученный за пределами государства регистрации компании, в том числе на уровне физических лиц-нерезидентов.
sign
Оффшорная компания
Бесплатная консультация

подбор подходящей юрисдикции исходя из вида деятельности, предпочитаемого налогового
режима, структуры компании и т.д.

подбор подходящей юрисдикции исходя, из вида деятельности, предпочитаемого налогового режима, структуры компании и т. д.

Свяжемся с вами в течение 10 минут

Налоговые льготы для оффшорной компании

Ранее работающие и эффективные бизнес-решения, которые подходили большинству бизнес-проектов, сегодня совершенно не работают. Эффективное применение налоговых льгот, если в приоритете эффективность, возможно только с индивидуальной стратегией развития.

Прежде, чем определить, является ли юрисдикция подходящим безналоговым государством, нужно ответить на главные вопросы – переносится ли компания, создается ли представительство или дочернее предприятие, будет ли перемещаться само физическое лицо – бенефициарный владелец.

Не всякий классический оффшор может принести максимальные выгоды. В каждой юрисдикции собственное законодательство, расположение, часовые пояса, финансовые инструменты, инфраструктура, лицензируемые виды деятельности и др.

Часто комфорт и надежность юрисдикции играют важную роль, например, при непосредственном управлении компанией от имени реального собственника, или при необходимости проводить платежи в рабочее для владельца из страны СНГ время.

Notice blue

Предоставление налоговых льгот, безусловно, важнейшая преференция оффшора, но не единственный фактор, который должен учитываться при расширении / основании бизнеса.

Налоговые льготы в классических оффшорных юрисдикциях

Как мы указали чуть выше, самыми популярными остаются страны Карибского бассейна. Это в основном островные государства со стабильной политической и экономической системой, англосаксонской системой права и специальным законодательством по защите активов.

Применение налоговых льгот в виде полного отсутствия налогообложения позволяет этим юрисдикциям компенсировать отсутствие развитых экономических секторов, популярных в более развитых странах. Власти оффшоров поддерживают экономику ежегодными фиксированными пошлинами и сборами за регистрацию иностранных юридических лиц, тем самым привлекая большое число резидентов, планирующих законное снижение налогов.

Багамы

С 1990-х годов – предпочтительная юрисдикция резидентов США и Европы. Багамские острова – первая страна, власти которой приняли строжайшие законы о защите банковской тайны, сведения о владельцах счетов могут быть раскрыты только по специальному постановлению Верховного суда Багамских островов. Здесь нет никаких налоговых обязательств для оффшорных компаний и владельцев личных банковских счетов (если доход получен за пределами государства).

БВО

Юрисдикция с престижем и репутацией, подходит для регистрации IBC и открытия счета в пределах одного государства. На БВО компании не платят налогов, получают хороший уровень финансовой и личной конфиденциальности, могут свободно перемещать капитал (нет валютного контроля).

Доминика

Предоставление налоговых льгот в этой юрисдикции предполагает полное отсутствие ограничений на создание компаний нерезидентами государства. Достаточно безопасный оффшор с высокой степенью конфиденциальности, включая владельцев оффшорных счетов. В страна создангы хорошие условия для регистрации трастов, фондов, оффшорных корпораций.

Невис

Какие налоговые льготы предоставляет Невис? В общем, аналогичные иным популярным оффшорным юрисдикциям. Современные условия регистрации оффшоров в этой юрисдикции подойдут для регистрации трастов с передачей активов в доверительное управление. Основной плюс – качественные финансовые и страховые услуги.

Белиз

Хорошее бизнес-решение для регистрации инвестиционных фондов, холдингов с правами ИС и торговых компаний. Как и в других классических оффшорах, в Белизе действует специальный закон, разрешающий деятельность и покупку недвижимости в пределах государства, но тогда можно утратить безналоговый статус.

Сент-Люсия

Налоговые льготы в этой юрисдикции стимулируют развитие электронной коммерции, создание собственного оффшорного банка, страховой и перестраховочный бизнес. Сегодня небольшое государство располагает благоприятным инвестиционным климатом и привлекает инвесторов из США, Европы, стран СНГ, России, Украины.

Бермудские острова

Интересная черта этого государства – возможность открыть банковский счет в любом банке мира. Зарегистрированные здесь компании не платят никаких налогов (включая НДС), могут свободно перемещать капитал без ограничений (в рамках инвестиционного, финансового, лизингового бизнеса).

Сент-Китс

Популярная юрисдикция без индивидуального подоходного налога, корпоративного налога и других сборов. В ряде случаев может взиматься налог на краткосрочный прирост капитала (подробнее уточняйте на консультации). Порядок предоставления налоговых льгот (в т. ч. полного освобождения от налогов) аналогичен другим оффшорным юрисдикциям.

Notice blue

В настоящее время Сент-Китс не работает по Единому стандарту отчетности (CRM).

Сейшельские острова

Применение налоговых льгот компаниями на Сейшельских островах создает идеальные условия для компаний с экспортно-импортными операциями, занятых в транспортной деятельности, судоходстве, крупных конгломератов с необходимостью оптимизации налогов на мировой доход.

Какие налоговые льготы предусматривает юрисдикция? Это полное отсутствие налогообложения для оффшорных предприятий, ведущих бизнес в другой стране.

Предоставление налоговых льгот и концепция оффшорной юрисдикции

Как построить надежный каркас для своего бизнеса и активов? Самый простой путь – международные налоговые и юридические эксперты, сопровождение которых позволит уберечься от существующих угроз и и выявить потенциальные риски в будущем.

Notice blue

Нет ничего противозаконного в стремлении минимизировать фискальные обязательства корпорации и конгломерата путем создания оффшорной компании.

Обычно пользоваться положениями СИДН нерезидентным компаниям в оффшорных юрисдикциях запрещено, что может негативно сказаться на деятельности холдингов. Так ли это, можно определить только по индивидуальному кейсу, т. к. во время его изучения учитывается также резидентство/гражданство конечного владельца и/или контролирующей компании. Например, резиденты США платят корпоративные налоги не только на доходы, полученные в Штатах, но и на мировую прибыль. И здесь для оптимизации налогов нужно применять действующие СИДН.

Notice blue

Рекомендуем начать планирование деятельности за рубежом с подбора финансового учреждения, которое будет обслуживать ваш бизнес-проект.

Налоговые льготы и помощь налогового консультанта

Применение налоговых льгот – основная привилегия многих оффшорных юрисдикций, но важно учитывать репутацию государства, наличие / отсутствие специальных финансовых инструментов, опцию получения лицензий и разрешений, участие в государственных проектах и т. п.

Наша практика позволяет в 95% случаев добиваться одобрения в открытии корпоративных счетов на классическую оффшорную компанию. Разумеется, при полной готовности со стороны клиента предоставлять полные данные, в том числе о бенефициарных владельцах. В любом случае мы гарантируем соблюдение коммерческой тайны, аналогичными законами о конфиденциальности связаны банковские учреждения и регистрационные агенты.

Каков порядок предоставления налоговых льгот в оффшорах?

Отсутствие налогообложения предусмотрено для компаний, ведущих деятельность вне государства регистрации. Если такое предприятие поставляет товары/услуги за пределами юрисдикции инкорпорации, оно не уплачивает налоги на собственные доходы и мировую прибыль. Простыми словами, оффшор должен выполнять substance в другой стране, контролироваться и управляться из другой страны, не должен владеть местной недвижимостью и работать с резидентами государства регистрации.

Когда оффшорная компания может получить обязательство платить налоги?

В определенных случаях иностранная организация может определяться налоговым резидентом государства, где она инкорпорирована. В данной ситуации налоговые обязательства определяются действующим законодательством, возникает необходимость в substance. Если же компания ведет деятельность заа пределами оффшорной юрисдикции, налоги уплачиваются в соответствии с законами страны реального экономического присутствия (с применением СИДН, если возможно).

Какие налоговые льготы получают IBC в оффшорах?

Большинство классических оффшорных государств не предусматривают налог на прибыль, на прирост капитала и наследство. доход от реализации акций, имущественных прав, дивиденды, роялти, проценты и другие виды прибыли. Дополнительно не взимаются налоги на уровне физических лиц-фактических владельцев оффшорной компании. Основные расходы на обслуживание такой фирмы – это государственная пошлина, оплата юридического адреса, услуги регистрационного агента (стоимость дополнительных услуг предоставим по запросу).

Нужна консультация?
Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Адрес вашей почты не будет опубликован.