Какие налоги в Великобритании будет платить LTD

Великобритания считается одной из низконалоговых европейских стран. Однако здешнюю налоговую систему нельзя назвать мягкой, но это не останавливает предпринимателей из других стран, который регистрируют компании именно в Великобритании. Всем, кто только думает открыть фирму на британской земле, будет полезно узнать, какие налоги в Великобритании платит LTD.

Особенности налоговой системы Великобритании

Общегосударственные и региональные налоги – это составляющие британской налоговой системы. К общегосударственным относятся такие налоги: на прибыль предприятий, на доходы от нефти, на доходы физических лиц, на прирост капитала, на наследство. Общегосударственные налоги составляют основную часть поступлений в казну.

Бизнесмены, которые решили открыть компанию в Великобритании, должны учитывать, что если прибыль была получена на британской территории, то она в любом случае облагается налогами. Налоговые резиденты с домицилием платят налоги за любую прибыль, полученную на британской или любой другой территории.  Налоги в Великобритании рассчитываются, исходя из отчетности, которые необходимо подавать в фискальные службы в определенный период. Налоговый год здесь начинается 6 апреля и заканчивается 5 апреля следующего года.

Особенности компании LTD в Великобритании

Этот тип фирм – компании с ограниченной ответственностью Limited Company или LTD регулируется законом о компаниях от 2006 года. Размер стандартного уставного капитала – 1 000 GBP. Размер минимального уплачиваемого капитала – 2 GBP. Так называемые малые компании иногда полностью освобождаются от аудита и сдают финансовую отчетность в упрощенном формате. Когда фирма может считаться «малой»:

• в компании работает не более пяти десятков сотрудников;
• размер годового оборота – не более 10,2 млн. GBP;
• размер балансовой стоимости активов – не более 5,1 млн. GBP.

Все компании LTD сдают финансовую отчетность, подают налоговую декларацию, а также декларацию подтверждения. Узнайте больше информации, что такое LTD в нашей статье.

Корпоративный налог в Великобритании для LTD

Корпоративный налог или налог на прибыль(как его еще называют)должны платить все компании-резиденты, которые зарегистрированы на территории Великобритании и имеют здешний юридический адрес. Размер корпоративного налога до апреля 2020 года составлял 19%. Сегодня же ставка снизилась до 17%. В некоторых случаях размер корпоративного налога можно снизить до 10%.

Дивиденды, которые получены компанией от других фирм в Великобритании или любой другой стране, обычно не являются налогооблагаемыми (при соблюдении некоторых правил). К малым компаниям-получателям выдвигаются более строгие требования, и это  стоит учитывать.

Оффшорная компания
Бесплатная консультация

информация от специалиста о налогах
и возможных налоговых льготах юрисдикции,
подходящей структуре компании.

информация от специалиста о налогах и возможных налоговых льготах юрисдикции, подходящей структуре компании.

Свяжемся с вами в течение 10 минут

ПОЛУЧИТЬ
КОНСУЛЬТАЦИЮ ПОЛУЧИТЬ
КОНСУЛЬТАЦИЮ

Свяжемся с вами в течение 10 минут

Налоговая отчетность и аудит в Великобритании

Если партнерства LP и LLP сдавать отчетность не должны, то общество с ограниченной ответственностью, которой является компания LTD обязаны каждый финансовый год должны отчитываться по финансам. На основе этой отчетности и определяется сумма обязательного к уплате налога. Стоит помнить, что если компания работает только первый год, то она должны сдавать отчетность не через 12 месяцев, а через 18 месяцев. За несвоевременную подачу  отчетности предполагается начисление штрафов. Размер штрафных санкций стартует от  GBP 150.

Налог на добавленную стоимость НДС или VAT-номер

НДС – это один из основных налогов в Великобритании. Он может быть локальным или электронным европейским НДС. Локальный применяется по отношению к услугам и товарам, которые продаются компанией на британской территории или получены из Европы. В Великобритании существует три вида ставок, касающихся локального НДС: 3,0% — нулевая ставка; 2,5% — сниженная ставка; 1,20% — стандартная ставка.

Не все товары и услуги облагаются локальным НДС. Так, если обороты компании за финансовый год превысили 79 000 фунтов стерлингов или по прогнозам в скором времени превысят его, то платить локальный НДС придется.

В каких случаях регистрировать VAT-номер для компании в Великобритании не нужно:

• фирма торгует товарами не на территории Великобритании, то есть данная продукция не ввозится на территорию UK;
• услуги оказываются клиентам вне зоны ЕС, а местом реализации этих услуг не является Великобритания;
• другая британская фирма оказывается услуги данной LTD.

Стоит помнить, что поставщики цифровых услуг облагаются европейским НДС в любом случае, согласно постановлению от 1 января 2015 года.

Двойное налогообложение

На сегодняшний день Великобритания подписала более сотни договоров на исключение двойного налогообложения. Благодаря этому соглашению упрощается процесс обмена информацией, касающейся уплаты налогов. Пример доходов, на которые распространяется соглашение:

• заработная плата облагается налогами только в той стране, резидентом какой получатель является.
• прибыль от бизнеса облагается налогом только в той стране, где этот бизнес базируется.
• прирост капитала, если дело касается, например, недвижимости, будет облагаться налогом в той стране, где находится сам объект недвижимости. Если же дело касается прироста капитала на движимое имущество, то налоги будут насчитываться в стране резидентства данного физического лица.

К слову, между Великобританией и Россией подобное соглашение подписано, но для его применения необходимо обязательно проконсультироваться со специалистом, так как документ довольно сложный.

Если вы решили открыть компанию LTD в Великобритании, то мы рекомендуем обратиться к нашим специалистам за более подробной консультацией по вопросу на почту info@offshore-pro.info.