Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы 9:00-18:00 Вых
icon-skype-png icon-telegram-png icon-viber-png icon-whatsapp-png

Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы
9:00-18:00 Вых
+372 5 489 53 37
+381 6911 12327

Налоги для местных и международных компаний в Лабуане

Лабуан — островная юрисдикция Малайзии, которая остается одной из лучших оффшорных зон, внесенных в белый список ОЭСР. Это не классический оффшор и для местных / иностранных компаний предусмотрены определенные налоговые ставки.

Лабуан

На фоне глобальной деофшоризации правительство юрисдикции внесло ряд поправок свой налоговый кодекс, но сохранило право на нулевое и пониженное налогообложение для международных структур. Главные критерии для применения налоговой ставки в размере 0 и 3% в Лабуане – соблюдение норм по substance (экономическое присутствие) и получение прибыли из иностранных источников.

Какие налоги платят местные и иностранные компании в Лабуане? Разберемся в данной теме в нашем материале.

sign
Оффшорная компания
Бесплатная консультация

подбор подходящей юрисдикции исходя из вида деятельности, предпочитаемого налогового
режима, структуры компании и т.д.

подбор подходящей юрисдикции исходя, из вида деятельности, предпочитаемого налогового режима, структуры компании и т. д.

Свяжемся с вами в течение 10 минут

Налогообложение международных компаний в Лабуане

В зависимости от типа компании, зарегистрированной на Лабуане, бизнес уплачивает налог как местная или иностранная компания:

  • Стандартная корпоративная ставка составляет 24%. 
  • Компании Малайзии облагаются налогом в размере 17% с первых 600 000 малайзийских ринггитов, а на остаток начисляется налог по ставке 24%.
  • Иностранные торговые компании, осуществляющие соответствующую требованиям деятельность в Малайзии, платят налог на свой мировой доход по ставке 3%. Торговая деятельность Лабуана включает:
    • администрирование; 
    • бухгалтерские услуги; 
    • юридический консалтинг; 
    • агентские услуги; 
    • управленческие услуги и т. д.
  • Неторговые организации в Лабуане освобождены от уплаты налога на доход, куда относятся холдинговые и инвестиционные структуры.
  • Доход от интеллектуальной собственности услуг в Лабуане облагается по ставке 24%.
  • Налог на прирост капитала и импортные пошлины не взимается.
  • Компании-нерезиденты Лабуана (оффшорные) не платят косвенные налоги: НДС, таможенные пошлины, GST на товары и услуги.

Компания Лабуана может пользоваться льготной ставкой налога в размере 3%, если она соответствует требованиям экономического присутствия (ESR). Сюда входят обязательные требования по офисному помещению, трудоустройству нескольких местных сотрудников, наличие затрат на ведение предпринимательской деятельности.  

Если компания не соблюдает нормы substance, то она может вести бизнес, но будет облагаться налогом по ставке 24%. 

Льготы на подоходный налог для сотрудников лабуанской компании

Кроме низкого налогообложения прибыли, компании, зарегистрированные в оффшорной зоне Лабуан, имеют льготы на подоходный налог сотрудников-иностранцев, назначенных на руководящую должность, сумма льготы составляет 50%. 

Оформление оффшорной Форекс-лицензии на Лабуане — все подробности можно узнать по ссылке.

Сборы за регистрацию и ведение деятельности в налоговой гавани Лабуан  

В таблице ниже представлены комиссии за регистрацию компании на Лабуане нерезидентом в зависимости от типа и размера капитала.

Размер оплаченного капитала в ринггитахКомиссия в ринггитахКомиссия в долл. США
до 50 0001 000300
от 50 000 до 1 000 0002 000600
от 1 000 0005 0001500
Регистрация иностранной компании6 0002000

Ежегодные сборы за продление деятельности оффшорной компании на Лабуане составляют 1 500 долларов.

Экономическое присутствие (substance) на Лабуан

Налоговые льготы доступны только тем оффшорным компаниям, которые могут подтвердить свое экономическое присутствие (substance), а для этого нужно соответствовать следующим требованиям:

  • наличие физического офиса;
  • найм сотрудников из числа резидентов Лабуана (для каждого типа компаний установлены свои условия);
  • ежегодные операционные расходы на Лабуане: от 45 000 USD в зависимости от типа структуры и сферы деятельности.

Справка: в 2023 году Высокий суд по делу Bright World Trading Co Ltd & Ors против генерального директора налогового управления и Anor и другим делам [2023] 6 CLJ 538 постановил, что Правила 2018 и 2020 годов относительно присутствия бизнеса (substance) недействительны. И теперь будут применяться в перспективе начиная с 19.11.2021. Такое решение установило новые сроки для юридических лиц Лабуана для проверки.

Итоги

Наши эксперты готовы выполнить весь процесс регистрации оффшорной компании на Лабуане «под ключ» с получением юридического адреса, наймом местного секретаря и открытием корпоративных счетов как в местных банках, так и в подходящих иностранных финансовых учреждениях.

Оффшорная компания на Лабуане — это ваш путь к выходу на рынки Азии и Ближнего Востока!

Ознакомьтесь с услугами наших экспертов по удаленному открытию корпоративного счета в банке Лабуана.

Нужна консультация?
Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Адрес вашей почты не будет опубликован.