Миллиардеры, как и люди с более низкими доходами, обязаны платить налоги. Однако они имеют больше возможностей для оптимизации этой статьи расходов. Так, согласно оценкам Министерства финансов США, 1% состоятельных американцев уклоняется от уплаты налогов на $163 млрд в год.
Как богатые люди увеличивают свои доходы за счет налоговых лазеек
Наиболее популярными стратегиями и инструментами для оптимизации налогов среди миллиардеров являются:
- благотворительные фонды;
- подарки;
- семейные офисы;
- инвестиции;
- смена резидентности;
- пенсионные счета;
- использование убытков.
Нужно отметить, что у миллиардеров намного больше возможностей избежать налогов, чем у людей с меньшими доходами. Однако последним также доступны некоторые тактики и стратегии, способные помочь снизить фискальную нагрузку.
Узнайте, как оптимизировать налоги и защитить свой бизнес с помощью оффшорной компании! Отправьте контакты в форме ниже и получите бесплатную консультацию по подбору оптимальной юрисдикции уже сегодня!
Бесплатная консультация
подбор подходящей юрисдикции исходя из вида деятельности,
предпочитаемого налогового
режима,
структуры компании и т.д.
подбор подходящей юрисдикции исходя, из вида деятельности, предпочитаемого налогового режима, структуры компании и т. д.
Использование фондов
Для создания разнообразных фондов требуются значительные финансовые ресурсы, что доступно только миллиардерам. Некоторые богатые американцы могут начать с суммы в $250 000, но для максимальной эффективности лучше иметь в распоряжении миллионы долларов.
С помощью благотворительных фондов миллиардеры могут экономить на налогах и тем самым увеличивать свое благосостояние. После перевода денег в подобную структуру они получают право на 30% налогового вычета со взносов за год. Но при этом на них ложится обязанность тратить хотя бы 5% от этих денег ежегодно на благотворительность. За первый год участия в фонде разрешается не осуществлять такие платежи.
Миллиардер также может избежать крупного налога на прибыль от прироста капитала. Он может перевести акции в фонд по их рыночной цене и не нести фискальных обязательств. Далее, если фонд продает акции, он платит только 1,39% налога с прибыли.
Пример: если миллиардер вкладывает $250 000 в фонд ежегодно в течение 5 лет и получает 8% дохода в год, то у него будет около $1,43 млн после уплаты налогов и выплат в размере 5% на благотворительность. Если бы миллиардер откладывал эти деньги на обычный счет и платил налог с прибыли от продажи акций, то у него накопилось бы только $1,38 млн.
Узнайте, как открыть и правильно использовать такой инструмент, как инвестиционный фонд.
Подарки
Подарки — это передача материальных или нематериальных ценностей родственникам или друзьям безвозмездно. Однако, чтобы не было спекуляций, указанный процесс также регулируется налоговыми правилами.
В США установлен лимит на подарки, который ежегодно пересматривается. В 2022 году его размер составлял $16 000 на одного человека, в 2023 году его повысили до $17 000.
Вот один из примеров использования подарков для минимизации налогов на наследство: у пожилой супружеской пары есть 2 детей и 4 внуков. Соответственно, супруг и супруга могут каждому из них подарить от себя по $17 000 (то есть по $34 000 от двоих). В общей сумме получается снижение налогооблагаемого дохода на $204 000 в год. Эти деньги не считаются частью наследства и не будут облагаться налогом.
В США есть такое понятие, как пожизненный лимит на подарки. Он не зависит от ежегодного. Согласно правилам, по состоянию на 2023 год разрешается подарить за всю жизнь не больше $12,92 млн одному или нескольким людям без налога. Если миллиардер женат или замужем, то этот лимит удваивается до $25,84 млн.
Семейные офисы
Для создания семейного офиса обычно требуется наличие значительных финансовых активов, как минимум, на сумму от $100 млн.
При правильной структуре подобные организации могут предлагать персонализированные услуги, включая:
- управление инвестициями;
- финансовое, имущественное и налоговое планирование;
- благотворительные инвестиции;
- услуги консьержа и многое другое.
Всё это будет доступно для членов семьи, причем со всеми налоговыми вычетами бизнеса. Фискальное законодательство США запрещает отдельным налогоплательщикам снижать налогооблагаемый доход на инвестиционные, бухгалтерские, налоговые и аналогичные консультационные расходы до 2025 года, но данное требование не распространяется на семейные офисы.
Миллиардеры могут нанимать своих детей и родственников для работы в подобных организациях и платить им зарплату. Это также позволяет еще более оптимизировать налоговую нагрузку на бизнес. Согласно правилам IRS платежи за услуги ребенка в возрасте до 18 лет, который работает на своего родителя в торговле или бизнесе, не облагаются налогами на социальное обеспечение и Medicare. Но при условии, что деятельность ведется в форме индивидуального предприятия или партнерства, где каждый партнер является родителем ребенка.
Более того, доход детей не будет облагаться налогом, если он не превышает стандартный вычет. Последний в 2023 году составляет $13 850.
Инвестиции
Миллиардеры часто получают основной доход от инвестирования, так как это позволяет им воспользоваться различными фискальными льготами. В частности, проценты, дивиденды, роялти и другие формы пассивного дохода облагаются налогами по меньшим ставкам, чем заработная плата.
Например, в США ставка налога на заработанный доход составляет 37%. В свою очередь доход, полученный от долгосрочного прироста капитала (инвестиции в ценные бумаги, недвижимость и другие активы), подлежит фискальной нагрузке 0%, 15% и 20% в зависимости от его размера.
Узнайте о самых популярных способах инвестировать деньги.
Смена резидентности
Чтобы снизить фискальную нагрузку на доходы, богатые люди часто используют такой инструмент, как смена резидентства. Суть последнего заключается в том, чтобы создать центр жизненных интересов в юрисдикции с более лояльной системой налогообложения.
Например, многие американцы выбирают Пуэрто-Рико в качестве нового места жительства. Таким образом они могут сохранить свое гражданство и избежать уплаты федерального подоходного налога на прирост капитала, в том числе на доход, полученный в США. Кроме того, от фискальных обязательств освобождается процентный доход и дивиденды, сгенерированные из источников в Пуэрто-Рико.
Узнайте, как правильно определить налоговую резидентность.
Пенсионные и страховые счета
Во многих странах существуют счета, предназначенные для индивидуального накопления пенсии. В США они называются Roth IRA, в Канаде — Tax-Free Savings Account, в Великобритании — Individual Savings Accounts. Подобные инструменты дают право их владельцам на налоговые льготы для взносов и снятий, если выполняются определенные условия.
Один из примеров успешного использования Roth IRA. Миллиардер Питер Тиль (Peter Thiel) осуществил взнос в размере $2 000 на этот счет в 1999 году и приобрел за $1 700 около 1,7 млн акций компании PayPal. Спустя некоторое время он через Roth IRA также инвестировал в Facebook и eBay. В итоге за несколько десятилетий его вложения выросли до $5 млрд. И всю эту сумму Питер Тиль сможет снять со своего счета без уплаты налогов, когда ему исполнится 59,5 лет.
Нужно отметить, что пенсионные счета имеют лимиты. Например, в 2021 году на Roth IRA разрешалось вносить не более $6 000–$7 000 в год. Поэтому, чтобы еще больше уменьшить базу налогообложения, миллиардеры используют полисы на пожизненное страхование или универсальное страхование жизни. Эти договоры предусматривают периодические отчисления на специальный счет, что позволяет накапливать достаточно крупные суммы, которые можно снять спустя определенный срок. Процентный доход по таким счетам не облагается налогами.
Больше интересной информации о том, как не нарушая закон снизить фискальную нагрузку на свой бюджет.
Списание расходов
Налоговое законодательство Канады разрешает фрилансерам и тем, кто работает удаленно, снижать налогооблагаемый доход на расходы по аренде и на коммунальные услуги, в том числе на стоимость интернета, так как перечисленные издержки носят деловой характер и непосредственно связаны с выполнением задач.
Кроме фрилансеров, возможностью снизить налоги за счет крупных расходов пользуются многие миллиардеры. Один из известных случаев: основатель Beanie Babies (линейки мягких игрушек) Тай Уорнер (Ty Warner) приобрел несколько люксовых отелей Four Seasons, что дало ему возможность в течение 12 лет не платить налог на доходы.
Миллиардеры указывают в своих декларациях расходы на покупку спортивных команд, транспортные средства (автомобили, яхты, катера, самолеты), издержки на обучение и на содержание движимого и недвижимого имущества. И всё это дает возможность им существенно снизить базу налогообложения. Также положительно на фискальную нагрузку влияют и убытки от ведения коммерческой деятельности. Плюс ко всему их можно переносить на будущий год.
Если вы хотите узнать больше о том, как миллионерам удается платить нулевой налог, какие их тактики и стратегии можно использовать, чтобы достичь своих личных целей, обращайтесь к нам за бесплатной консультацией на e-mail: info@offshore-pro.info. Наши эксперты помогут вам с созданием структуры, которая повысит конфиденциальность, защитит активы, улучшит качество международной деятельности.
В линейке наших услуг есть:
- удаленное открытие личного счета на Багамах;
- удаленное открытие счета для обслуживания операций с криптовалютой в банке Невиса;
- корпоративный счет в Европе с уникальным IBAN для обслуживания международных сделок;
- налоговое резидентство Сербии через регистрацию компании;
- множество других инструментов, которые лучше всего подойдут для реализации ваших целей и задач.
Заказывайте консультацию уже сейчас, и мы свяжемся с вами в ближайшее время.
