Как богатым людям удается избегать уплаты гербового сбора: примеры решений

Гербовый сбор — это налог, взимаемый при покупке недвижимости, что в результате увеличивает стоимость сделки. Тем не менее есть много законных способов, с помощью которых богатые люди могут уменьшить или избежать уплаты гербового сбора и тем самым повысить эффективность своих инвестиций.

Что такое гербовый сбор?

Гербовый сбор – это налог на покупку недвижимости или земли. Он уплачивается в казну государства либо муниципалитета покупателем недвижимости и рассчитывается, как процент от цены продажи.
Во многих странах, включая Великобританию, Австралию и Индию, гербовый сбор значительно повышает стоимость недвижимости.

На размер гербового сбора прямо влияет стоимость приобретаемой недвижимости. Обычно он рассчитывается по скользящей шкале.

Его удерживают, чтобы использовать для финансирования государственных услуг и инфраструктурных проектов. Платеж обычно взимается во время передачи собственности. Его неуплата может привести к юридическим штрафам и задержкам в процессе передачи собственности.

Важно отметить, что правила и положения, касающиеся гербового сбора, различаются в странах и регионах. Поэтому всегда рекомендуется обращаться за профессиональным советом при покупке или продаже недвижимости, чтобы до конца понимать все свои обязательства, которые возникают во время сделки, а также знать любые другие налоговые последствия. 

Как богатые люди могут экономить на уплате гербового сбора?

Есть несколько законных способов, с помощью которых богатые люди могут уменьшить или избежать уплаты гербового сбора при покупке недвижимости. Некоторые примеры:

• Покупка через компанию. Одной из распространенных стратегий, используемых богатыми покупателями, является покупка недвижимости через компанию, а не через частное лицо. В некоторых юрисдикциях правила уплаты гербового сбора для компаний отличаются от правил для физических лиц, может возникать возможность платить более низкую ставку налога или вообще не платить налог.
• Покупка через траст. Точно так же покупка недвижимости через траст может привести к снижению гербового сбора или освобождению от него. Трасты часто используются богатыми семьями для целей планирования недвижимости, могут предлагать налоговые льготы при покупке недвижимости.
• Наличие исключений. Многие юрисдикции предлагают исключения или льготы для определенных типов покупки недвижимости, например, при покупке впервые или приобретение определенных типов недвижимости, таких как новостройки. Богатые покупатели могут воспользоваться этими исключениями, чтобы уменьшить свои обязательства по гербовому сбору.
• Инвестиции в недвижимость меньшей площади. В некоторых странах ставка гербового сбора ниже для недвижимости меньшей площади или определенной стоимости. Состоятельные покупатели могут уменьшить свои налоговые обязательства, инвестируя именно в такие объекты.
• Передача права собственности. Богатые покупатели могут передать право собственности на недвижимость члену семьи, компании или доверительному управлению, чтобы уменьшить размер своих обязательств по гербовому сбору. Однако важно отметить, что подобная передача собственности – это сложный процесс, в ходе которого могут возникнуть другие налоговые последствия.
• Покупка в районах с более низкими ценами. Состоятельные покупатели также могут уменьшить свои обязательства по гербовому сбору, купив недвижимость в районах с более низкими ценами. В некоторых странах налог для объектов в определенных регионах или районах может быть ниже.
• Переговоры с продавцом. Во многих случаях можно договориться с продавцом о снижении покупной цены недвижимости, что может привести к снижению суммы гербового сбора. Эта стратегия более распространена на рынках, где продавец готов вести переговоры, например, если недвижимость находится на рынке в течение длительного времени.
• Отсрочка покупки. Богатые покупатели могут отложить покупку недвижимости, чтобы воспользоваться изменениями в правилах гербового сбора. Например, некоторые страны вводят временные льготы или снижение гербового сбора для стимулирования рынка недвижимости в периоды экономического спада.
• Возврат гербового сбора. При определенных обстоятельствах покупатель может подать заявление на возмещение уплаченного гербового сбора. Например, в Великобритании можно потребовать возмещения 3% гербового сбора в случае продажи своего основного дома в течение 3 лет после покупки второго.
• Аренда недвижимости. Приведем один из реальных примеров, который описывался в СМИ. Известный британский футболист решил арендовать роскошный особняк с семью спальнями, частным кинотеатром, крытым бассейном, спа-салоном, тренажерным залом, ландшафтным садом и летней беседкой за 15 000 фунтов стерлингов в неделю, или 780 000 фунтов стерлингов в год, вместо того чтобы купить его сразу примерно за 17 млн фунтов стерлингов. В последнем случае ему пришлось бы оплатить гербовый сбор в размере не менее 2 млн фунтов стерлингов.

Узнайте больше о преимуществах покупки недвижимости через оффшор.

Примеры гербовых сборов

Рассмотрим, как гербовый сбор влияет на стоимость покупки недвижимости в разных странах.

Великобритания 

Приобретение жилой недвижимости в Англии и Северной Ирландии компаниями и другими нефизическими лицами, а также физическими лицами, приобретающими вторые дома, облагается налогом в размере до 15%. Но если граждане покупают свою первую недвижимость, действует пониженная ставка гербового сбора – 12%.

Также компании и нефизические лица платят 15%, если выполняются такие условия:

• стоимость объекта превышает 500 000 фунтов стерлингов;
• объект не используется для одной из определенных конкретных деловых целей. 

Физические лица и трасты будут облагаться ставкой гербового сбора 15%/12%, если стоимость объекта превышает 1,5 миллиона фунтов стерлингов. 

В Великобритании действует надбавка гербового сбора в размере 2% (добавляется к указанным выше ставкам). Она применяется, если жилую недвижимость решил приобрести нерезидент. Ее ввели с 1 апреля 2021 года. 

Земля и недвижимость в Шотландии облагаются местным гербовым сбором на землю и строительство в размере до 12%. Он применяется при условии, что сделка превышает 750 000 фунтов стерлингов, а также в ряде других случаев. В Уэльсе действуют похожие правила, но они применяются, если цена на жилую недвижимость превышает 1,5 миллиона фунтов стерлингов.

Германия

В Германии действует налог на передачу недвижимости в размере от 3,5% до 6,5% от стоимости сделки. 

Гербовый сбор не удерживается с прямой или косвенной безвозмездной передачи в ходе корпоративной реорганизации в соответствии с законодательством государства-члена ЕЭЗ, при условии, что не менее 90% конечной доли в собственности остаются неизменными в течение 10 лет до и после сделки.

Греция

Каждая передача недвижимости облагается гербовым сбором. Он взимается по ставке 3% от налогооблагаемой стоимости имущества. Кроме того, на сумму основного трансфертного налога налагается дополнительный налог в размере 3% в пользу муниципалитетов и сообществ.

Индия

В Индии при покупке недвижимости необходимо заплатить гербовый сбор правительству штата. Сумма налога варьируется в зависимости от региона и может достигать 8% от сделки.

США

В США нет федерального гербового сбора, но некоторые штаты и муниципалитеты устанавливают свои собственные налоги на сделки с недвижимостью. Например, в Нью-Йорке обязательный платеж во время передачи недвижимости при покупке может составлять до 2,625% от продажной цены.

Австралия

В этой стране при покупке недвижимости нужно заплатить гербовый сбор правительству штата или территории. Сумма платежа варьируется в зависимости от штата и может достигать 7% от стоимости недвижимости.

Нужно также отметить, что во многих странах нет гербовых сборов. Например, в Грузии, Сербии, Словении, что делает инвестиции в местную недвижимость более привлекательными для богатых людей.

Важно отметить, что стратегии, помогающие избегать уплаты гербового сбора состоятельными лицами, подходят не во всех случаях. Чтобы правильно структурировать сделку и тем самым повысить эффективность инвестиций в недвижимость, обратитесь за профессиональной консультацией к нашим экспертам на e-mail: info@offshore-pro.info.