Эта статья будет полезна всем тем, кто принял решение о регистрации компании в ОАЭ. Стоит отметить, что 2017 год – это достаточно важный год в вопросах налогообложения в ОАЭ. Полным ходом идет подготовка к введению НДС, разрабатываются налоговые законы и процедуры.
Мы рассмотрим причины введения НДС, разберем уровень текущей готовности компаний к такому переходу и исследуем основные положения нового закона о налоговых процедурах.
Регистрация компании в ОАЭ – теперь в Эмиратах будут взимать НДС
В 2018 году начнется введение Налога на добавленную стоимость (НДС) во всех странах Персидского залива.
Недавнее снижение цен на нефть по всему миру уменьшило объем поступлений в бюджеты стран GCC (это ОАЭ, Бахрейн, Саудовская Аравия, Катар, Кувейт и Оман). В связи с этим Международный Валютный Фонд рекомендовал ввести НДС для диверсификации потока доходов в этих странах.
Министерство финансов ОАЭ заявило, что фирмы с налогооблагаемыми поставками на сумму более 375,000 дирхамов (102,180 USD) должны будут зарегистрироваться в связи с введением НДС.
Те же, кто имеет налогооблагаемые поставки на сумму менее 375,000 дирхамов (102,180 USD), но более 187,000 дирхамов (50,960 USD) также имеют возможность зарегистрироваться, но как ожидается, налог станет обязательным для этой группы после официального введения НДС с 1 января 2018 года.
Министерство пояснило, что 5%-я ставка будет применяться к поставкам, к товарам и к услугам, за исключением случаев, когда они освобождены от НДС или имеют нулевую ставку.
Федеральная Налоговая Служба ОАЭ будет управлять ситуацией, собирать и обеспечивать взыскание налогов, проводить аудит и вводить штрафные санкции в случае нарушений.
В целом каждая страна GCC введет налог либо с 1 января 2018 года, либо с января 2019 года.
Как подготовить свой бизнес в ОАЭ к введению НДС?
Страны GCC осознают, что безмятежные дни добычи нефти не будут длиться вечно, так как все новые и новые страны открывают для себя другие более экологичные формы энергии. Поэтому лидеры GCC признают необходимость диверсификации своих экономик чтобы подготовиться к тому дню, когда «нефтяной пузырь» лопнет.
НДС уже давно является стандартным источником доходов для правительств других стран, в том числе и стран ЕС, Канады, Австралии, и многих других. Однако в странах GCC компании впервые будут платить НДС. И здесь компании ОАЭ могут столкнуться с некоторыми сложностями, которые предстоит преодолеть чтобы наладить бизнес-процессы, учитывающие сбор НДС.
Для регистрации компании в ОАЭ обращайтесь к нам!
НДС взимается практически на каждом этапе цепочки поставок, начиная от сырья и заканчивая конечным продуктом, проданным в магазине. В конечном счете, именно потребитель в итоге оплачивает НДС, но компании по-прежнему несут ответственность за сбор денег от имени правительства. Компании должны сообщать о том, сколько денег они собрали, а также сколько они смогли вычесть на основе своих собственных расходов.
Подавляющее большинство компаний в странах GCC не только должны будут обеспечить точное соблюдение требований по исчислению и отчетности по НДС, но что даже еще более важно, делать это нужно будет эффективно, автоматизировав весь этот новый процесс.
Бесплатная консультация
информация от специалиста о налогах
и возможных налоговых льготах юрисдикции,
подходящей структуре компании.
информация от специалиста о налогах и возможных налоговых льготах юрисдикции, подходящей структуре компании.
Регистрация компании в ОАЭ в 2017 году – будьте готовы к НДС. Предприятия ОАЭ в основном еще не готовы к введению НДС
Более половины компаний в ОАЭ не имеют стратегии по внедрению НДС к январю 2018 года. В бизнес-сообществе ОАЭ пока отсутствует готовность к введению НДС.
Помимо 52% компаний, которые не имеют стратегии реализации, 60% не выделили бюджет для этих изменений.
Между тем большинство компаний планирует выделить на это до 100,000 дирхамов (27,250 USD) и 5% компаний планируют потратить на это бОльшую сумму.
Отметим, что Вы можете не только произвести регистрацию компании в ОАЭ, но также и открыть филиал в ОАЭ!
61% компаний планирует внедрить системы для работы с НДС без привлечения дополнительной рабочей силы, в то время как 27% планируют произвести найм персонала, не связанного с финансами, из которых 29% будут специалисты в области IT, а 13% будут специалистами по цепочкам поставок.
Поскольку закон ОАЭ об НДС не был до этого времени еще полностью представлен, компаниям пока было трудно предвидеть как именно они будут организовывать работу с НДС и, следовательно, сколько это повлечет расходов.
Компании должны понимать, что введение НДС – это не просто вопрос финансирования. Будут затронуты все аспекты работы компании, особенно IT.
Крупные компании с более 1,500 сотрудниками сейчас более подготовлены чем более мелкие с числом сотрудников менее 250 человек.
Около 73% крупных организаций разработали стратегию и 7% имеют бюджет на сумму более 100,000 дирхамов (27,250 USD) для внедрения НДС. Кроме того, 53% планируют произвести найм персонала, не связанного с финансами.
Для сравнения только 42% малых организаций разработали стратегию, 3% выделили бюджет в более чем 100,000 дирхамов (27,250 USD) и 23% планируют произвести найм персонала, не связанного с финансами.
В целом такие результаты понятны, так как крупные организации часто являются мульти-национальными компаниями, практикующими операции с НДС на других рынках. Кроме того, здесь отражается и тот факт, что некоторые малые организации будут освобождены от НДС на начальном этапе.
Также стоит отметить, что в ОАЭ виден подъем спроса на налоговых специалистов среди организаций всех размеров и ожидается его увеличение в ближайшее время.
Предлагаем рассмотреть возможность дополнительной выгоды и получить сертификат налогового резидента ОАЭ!
Регистрация компании в ОАЭ – учитывайте новый закон ОАЭ о налоговых процедурах
Президент Арабских Эмиратов Шейх Халифа бен Зайед Аль Нахайан выпустил новый закон, описывающий налоговые процедуры в ОАЭ – Федеральный Закон номер 7 от 2017 года «О налоговых процедурах».
В этом законе изложены общие процедуры и правила, которые будут применяться ко всем налогам в ОАЭ.
Федеральный закон «О налоговых процедурах» устанавливает основу для планируемой налоговой системы ОАЭ, он регулирует администрирование и сбор налогов, при этом четко определяя роль Федеральной Налоговой Службы (FTA).
Закон опережает введение акцизных сборов и НДС в ОАЭ. Это последующий шаг после федерального декрета, изданного в прошлом году, который создал Федеральную Налоговую Службу (FTA) и поручил ей реализацию налоговых законов в ОАЭ.
Закон определяет набор общих процедур и правил, которые будут применяться ко всем налоговым законам в Эмиратах, в том числе к НДС и акцизным сборам. Также закон устанавливает соответствующие права и обязанности Федеральной Налоговой Службы ОАЭ и налогоплательщика.
Закон охватывает налоговые процедуры, оспаривания, аудит, сборы, возмещения и обязательства, а также вводит понятие уклонения от уплаты налогов и общие положения. Это включает в себя правила налоговой регистрации, правила подготовки налоговых деклараций, представления отчетности, платежей и правила добровольного раскрытия неучтенной налоговой информации.
Закон также создает реестр налоговых агентов, которым разрешено взаимодействовать с Федеральной Налоговой Службой ОАЭ от имени налогоплательщиков, устанавливает основные требования для назначения налоговых агентов и определяет стандарты обеспечения конфиденциальности со стороны Налоговой Службы и ее должностных лиц.
Как только закон вступит в силу, все компании в Эмиратах должны будут сохранять подробные отчеты в течение пяти лет.
Закон также устанавливает штрафы за нарушения, а также процедуры подачи апелляций, создает справедливую и прозрачную среду для Федеральной Налоговой Службы.
Заместитель Правителя Дубая, Министр финансов Арабских Эмиратов и одновременно председатель Федеральной Налоговой Службы, Шейх Хамдан бен Рашид Аль Мактум считает, что Закон «О налоговых процедурах» является важной вехой в направлении создания налоговой системы Эмиратов и диверсификации экономики.
Этот закон — всеохватывающая законодательная основа, которая закладывает фундамент для плана Эмиратов по внедрению налогов в качестве средства обеспечения устойчивости и диверсификации потоков доходов правительства.
Увеличенные ресурсы позволят правительству сохранить импульс своего развития, а также развития инфраструктуры для лучшего будущего. Важно отметить, что Арабские Эмираты привержены достижению самых строгих международных стандартов. Задача правительства — создать оптимальную законодательную и исполнительную среду чтобы облегчить реализацию системы НДС и акцизных сборов. Введение этих налогов даст ОАЭ дальнейшую возможность достижения целей, когда дело касается международной конкурентоспособности.
Для Вашей компании предлагаем открыть банковский счет в Дубае!
При выборе регистрации компании в ОАЭ учитывайте положения нового Закона ОАЭ «О налоговых процедурах»
Рассмотрим некоторые положения нового Закона ОАЭ о налоговых процедурах.
Закон требует, чтобы любое лицо, занимающееся каким-либо типом бизнеса в ОАЭ, сохраняло бухгалтерские документы и коммерческие книги. Налоговые декларации, информация, данные, записи и документы должны быть поданы в Федеральную Налоговую Службу ОАЭ на арабском языке. Налоговая служба может, однако, принять документы на любом другом языке, если лицо предоставит переведенную на арабский язык копию за свой счет.
Любое лицо, которое обязано регистрироваться для налоговых целей, должно зарегистрироваться так, как это предусмотрено законом. Зарегистрированные лица должны включать свой налоговый регистрационный номер (TRN) во всю корреспонденцию и должны указывать его при всех транзакциях с Федеральной Налоговой Службой ОАЭ. Они должны также информировать ведомство, путем заполнения формы, о любых обстоятельствах, которые могут потребовать исправлений информации, связанной с их налоговыми данными, в течение 20 рабочих дней.
Для иммиграции в ОАЭ обращайтесь к нам за резидентской визой ОАЭ!
Каждое налогооблагаемое лицо должно подготовить и представить налоговую декларацию за каждый налоговый период и для каждого налога, будучи зарегистрированным. Затем они должны предоставить документы в Федеральную Налоговую Службу ОАЭ и оплатить сумму, указанную в налоговой декларации или сумму согласно исчисленному налогу в налоговой оценке в течение установленного срока. Налоговая Служба оставляет за собой право отклонить любую декларацию с неполными сведениями.
Закон предусматривает, что реестр налоговых агентов будет создан в Федеральной Налоговой Службе ОАЭ, которая будет хранить дела по каждому агенту и документировать все его действия. Каждый налоговый агент в ОАЭ должен быть зарегистрирован. Порядок регистрации, а также права и обязательства налогового агента прописаны в исполнительных положениях закона.
Теперь при регистрации компании в ОАЭ однажды у Вас в офисе может быть проведен налоговый аудит
Федеральная Налоговая Служба ОАЭ может проводить налоговый аудит в отношении любых лиц для определения их соответствия положениям соответствующих законов. Налоговая Служба может проводить аудит в своем офисе или по месту ведения бизнеса лица. В этом случае лицу должно быть направлено предварительное уведомление, причем не менее чем за пять рабочих дней.
При проведении аудита, налоговый аудитор может запросить оригиналы документом либо копии, или взять образцы товаров, оборудования либо других активов, имеющихся в месте ведения бизнеса лица. Аудит будет проводиться в течение официального рабочего времени Федеральной Налоговой Службы ОАЭ, однако генеральный директор может вынести решение о проведении налогового аудита в нерабочее время, если это будет необходимо.
Рассмотрите также регистрацию оффшорной компании в Аджмане!
Федеральная Налоговая Служба ОАЭ может заказать повторный аудит, если появится какая-либо новая информация, которая может повлиять на результаты аудита.
Отметим, что любое лицо, подлежащее налоговому аудиту, а также его налоговый агент либо законный представитель должны оказать аудитору все необходимое содействие. Лицо, в отношении которого проводится налоговый аудит, имеет право:
- потребовать от аудиторов предъявления своих профессиональных удостоверений личности;
- получить копию уведомления о проведении налогового аудита;
- участвовать во всех процедурах налогового аудита, которые проводятся вне штаб-квартиры Федеральной Налоговой Службы ОАЭ;
- получить копии любых исходных документов или цифровых документов, удаленных либо полученных Налоговой Службой во время проведения аудита.
Федеральная Налоговая Служба ОАЭ должна выпустить налоговую оценку для определения размера подлежащего уплате налога и должна представить ее налогооблагаемому лицу в течение пяти рабочих дней с даты выпуска в любом из следующих случаев:
- Если в установленные законом сроки налогооблагаемое лицо не подало заявку на регистрацию;
- Если лицо не представило налоговую декларацию в течение установленного времени;
- Если лицо не оплатило налог, указанный как подлежащий оплате в поданной налоговой декларации;
- Если налогооблагаемое лицо подало неверную налоговую декларацию;
- Если зарегистрированное лицо не рассчитало налог от имени другого лица, когда оно обязано сделать это по закону.
Закон также затрагивает вопросы, касающиеся конфликтов интересов. Он запрещает всем сотрудника Федеральной Налоговой Службы ОАЭ выполнять либо участвовать в каких-либо налоговых процедурах, связанных с какими-либо лицами в следующих случаях:
- Если сотрудник и это лицо связаны до четвертой степени родства;
- Если имеется общий интерес между данным сотрудником и этим лицом либо между их родственниками до третьей степени родства;
- Если генеральный директор примет решение о том, что данный сотрудник не должен проводить какие-либо налоговые процедуры относящиеся к этому лицу в связи с конфликтом интересов.
Сотрудникам Федеральной Налоговой Службы ОАЭ запрещается раскрывать какую-либо информацию, которую они, возможно, получили либо к которой они имеют доступ. Сотрудники Налоговой Службы также должны соблюдать профессиональную конфиденциальность даже после ухода с должности и не имеют право раскрывать какую-либо информацию.
Мы поможем Вам с регистрацией компании в ОАЭ, компании в свободной зоне ОАЭ либо оффшорной компании.
Читайте также наши другие статьи об ОАЭ!
