Налоговое управление Сингапура (IRAS) сообщило о рекордных налоговых поступлениях за 2017-2018 финансовый год – 50,2 миллиарда сингапурских долларов (более 37 миллиардов долларов США). Это 11,1% ВВП Сингапура и на 6,8% больше, чем в 2016-2017 финансовом году.
54% этой суммы – это подоходный налог (корпоративный и с физических лиц). Общая сумма собранного подоходного налога составила 27,2 миллиарда сингапурских долларов, что на 6,3% больше по сравнению с 25,6 миллиардами сингапурских долларов в 2016-2017 финансовом году. Такое увеличение обусловлено более высокими сборами подоходного налога с предприятий за счет улучшения их уровня доходов – налог на прибыль компаний составил 30% всех налоговых сборов в 2017-2018 финансовом году.
Так, за 2017-2018 финансовый год топ-1000 сингапурских компаний получили рекордный совокупный доход – 3,15 триллиона долларов США. Это на 13% больше, чем в предыдущем финансовом году. На сегодняшний день в Сингапуре числится 2 600 фирм с годовым оборотом более 100 миллионов долларов. Это на 2 414 компаний больше, чем в прошлом году. Наибольший рост отмечается в секторе услуг, за ним следуют ИТ-сектор и финансовый сектор.
Топ-1000 сингапурских компаний достигли рекордного уровня прибыли
Также было собрано 11 миллиардов сингапурских долларов в виде GST (налог на товары и услуги в Сингапуре), что аналогично результатам 2016-2017 финансового года. Сборы налога на недвижимость составили 4,4 миллиарда сингапурских долларов (9% от общих налоговых сборов в 2017-2018 финансовом году).
А вот поступления от гербового сбора за 2017-2018 финансовый год увеличились на 49,6% до 4,9 миллиарда сингапурских долларов за счет увеличения количества сделок с недвижимостью. 2,7 миллиарда сингапурских долларов принесли налоги на выигрыши (включая Betting Duty, Casino Tax и Private Lotteries Duty), что равняется 5% от всех налоговых сборов в 2017-2018 финансовому году.
Экономика Сингапура выросла на 3,6% в 2017 году, превысив рост в 2,4% в 2016 году. Экономические показатели, превзошедшие ожидания, в сочетании с низким уровнем безработицы (2,2%), поспособствовали более высоким налоговым сборам. Таким образом, власти смогли профинансировать ключевые государственные программы по созданию инновационной экономики и качественной жизненной среды.
В 2017 году IRAS отпраздновал свое 25-летие. Надежное, эффективное и действенное налоговое администрирование является основной его целью. В ведомстве много работали над тем, чтобы сделать процесс уплаты налогов легким, обеспечить отличный сервис для налогоплательщиков, что влечет за собой высокий уровень добровольного соблюдения требований. Таким образом, благодаря своим достижениям IRAS является ведущим налоговым управлением в мире.
Также Сингапур продолжает обновлять и расширять свою сеть соглашений по избежанию двойного налогообложения (DTA) для содействия трансграничным инвестициям и торговле. Среди последних подписанных Сингапуром DTA – соглашения с Нигерией и Тунисом. По состоянию на конец 2017-2018 года 84 из 87 всеобъемлющих соглашений об избежании двойного налогообложения Сингапура вступили в силу.
Вступил в силу налоговый договор Сингапура с Нигерией
Налоги в Сингапуре
В Сингапуре смогли собрать такую сумму налоговых сборов несмотря на то, что ставки налога на доходы юридических и физических лиц здесь относительно невысокие, нет налога на прирост капитала и наследство, подписано множество соглашений об избежании двойного налогообложения (которые снижают ставки налогов на дивиденды, проценты и роялти), а также существует большое разнообразие налоговых льгот. В 2018 году в рейтинге легкости налоговой нагрузки Paying Taxes, составленному PwC и World Bank Group, Сингапур занял 7-е место в мире.
В Сингапуре налогообложению подлежит только тот доход, который был получен на его территории, в отличии от большинства европейских государств, который взимают налог с общемировой прибыли компаний. Более того, здесь действует одноуровневая система взимания налога, поэтому дивиденды, которые были распределены компанией между акционерами, не подлежат налогообложению.
С 2010 года стандартная ставка налога на прибыль юридических лиц в Сингапуре составляет 17%. Но благодаря множеству разработанных правительством налоговых льгот и стимулов, в некоторых случаях эта ставка может быть снижена до нуля.
Например, есть схема поддержки стартапов, действующая в течении первых трех лет с момента регистрации компании, которая предусматривает полное освобождение от налогообложения первых заработанных компанией 100 тысяч сингапурских долларов в год и 50%-ное освобождение последующих 200 тысяч сингапурских долларов. А уже все, что свыше 300 тысяч сингапурских долларов, облагается налогом по стандартной ставке 17%. О других льготах можно узнать здесь.
Малый бизнес в Сингапуре: лучшие сферы для запуска стартапа
НДС здесь нет, но есть налог на товары и услуги (GST), которым облагаются товары и услуги, поставляемые на территорию Сингапура. Его размер составляет 7% и взимается он не с компаний-поставщиков, а с конечных покупателей. При этом данный налог не применяется к экспортируемым товарам, международным и финансовым услугам, операциям с драгоценными металлами, а также продаже и сдаче в аренду жилой недвижимости.
Компания признается налоговым резидентом Сингапура, если контролируется и управляется с его территории. Для примера: если управление и контроль над бизнесом компании в течении 2018 года осуществлялись с территории Сингапура, то в 2019 году она будет признана его налоговым резидентом. Под управлением и контролем подразумевается принятие решений по стратегически важным вопросам, таким как стратегия развития компании и корпоративная политика. Таким образом, ключевой фактор в определении места осуществления управления и контроля – это место проведение собраний совета директоров, где принимаются важнейшие решения.
Чтобы подтвердить свое налоговое резидентство в Сингапуре, компании нужно создать реальное присутствие в этом государстве. К примеру, это необходимо, если компания хочет получить возможность пользоваться льготными ставками по договорам об избежании двойного налогообложения. Мы можем помочь Вам с созданием реального присутствия (substance) в Сингапуре.
Нельзя не упомянуть и о возможности переноса убытков. Так, убытки, которые понесла сингапурская компания, можно переносить на будущее без каких-либо ограничений по времени. Многие бизнесмены отмечают это как одно из основных налоговых преимуществ, предлагаемых Сингапуром.
Теперь рассмотрим, какие обязанности возникают в сингапурской компании в отношении налога у источника при выплате какого-либо дохода за рубеж:
- При выплате компанией в Сингапуре дивидендов нерезиденту, налог у источника уплачивать не нужно.
- При выплате нерезиденту процентов нужно уплатить налог по ставке 15%, если более низкая ставка не предусмотрена соглашением об избежании двойного налогообложения.
- При выплате сингапурской компанией роялти нерезиденту, уплачивает налог в размере 15%, если более низкая ставка не предусмотрена соглашением об избежании двойного налогообложения.
Что касается налогообложения доходов физических лиц, то здесь ставка налога зависит от размера полученного дохода – от 0% до 22%. Налоговыми резидентами считаются граждане или постоянные жители Сингапура, а также иностранцы, работающие или проживающее в Сингапуре более 183 дней в году.
Как зарегистрировать компанию в Сингапуре в 2019 году?
Для того, чтобы стать владельцем сингапурской компании, оптимизировать налогообложение своего бизнеса и получить возможность выйти на азиатский рынок, нужно выполнить следующие шаги:
- Придумать название для компании, а именно 2-3 уникальных по написанию и звучанию варианта. При необходимости, мы Вам с этим поможем.
- Подготовить структуру компании:
- Директора: как минимум один директор, который бы являлся резидентом Сингапура, старше 18 лет, без судимостей и банкротства. Максимальное количество директоров не ограничено.
- Акционеры: как минимум один акционер (максимум 50) с любым гражданством, физическое или юридическое лицо;
- Уставной капитал: минимальный размер уставного оплачиваемого капитала – от 1 сингапурского доллара, количество акций не ограничено.
- Подготовить документы: для всех физических лиц, состоящих в структуре компании, а также бенефициарных владельцев нужно подготовить нотариально заверенные копии загранпаспорта и документы, которые бы доказывали официальное место проживания (выписка с банковского счета, счет за коммунальные услуги и т.д.). Для всех юридических лиц в структуре компании нужно предоставить регистрационные документы.
- Написать нам на электронный адрес info@offshore-pro.info и сообщить название компании, информацию о ее структуре и прикрепить документы.
- Мы проверяем все полученные от Вас документы и информацию, по необходимости можем запросить дополнительную, а также консультируем Вас по всем интересующим вопросам, после чего выставляем счет за предоставление наших услуг.
- После получения оплаты, мы утверждает наименование компании, вносим ее в Реестр компаний Сингапура и отправляем Вам все готовые документы и печати.
Стоимость регистрации компании в Сингапуре. Составляющие
После регистрации компании в Сингапуре нужно приступить к открытию корпоративного счета, без которого невозможно проведение взаиморасчетов с партнерами и клиентами. Счет можно открыть как в сингапурском банке, так и за границей. Мы можем помочь Вам с подбором наиболее подходящего банка для открытия счета. Для этого воспользуйтесь нашей бесплатной консультацией.
Бесплатная консультация
по подбору зарубежных счетов для предпринимате-
лей от экспертов по работе с международными
банками и счетами для нерезидентов
с опытом 20+ лет.
по подбору зарубежных счетов для предпринимателей от экспертов по работе с международными банками и счетами для нерезидентов с опытом 20+ лет.
Счет в сингапурском банке упростит выплату заработных плат сотрудникам и в целом облегчит проведение взаиморасчетов в стране. Банки в Сингапуре, в частности OCBC и DBS, являются одними из крупнейших и сильнейших в мире, отличаются стабильность и надежностью, а также предлагают широчайший спектр услуг и инвестиционных возможностей. Стоит отметить, что для открытия счета в местном банке необходимо личное присутствие в Сингапуре будущего владельца счета.
Открытие компании в Сингапуре с корпоративным счетом в местном банке
Если Вас заинтересовала возможность зарегистрировать компанию в Сингапуре или Вы хотите получить визу в Сингапур, пишите нам по электронной почте info@offshore-pro.info, и мы ответим на все Ваши вопросы.
