Поскольку 2018 год – это первый год, когда в ОАЭ начал действовать налог НДС, тем, кто выбрал для себя регистрацию компании в ОАЭ приходится готовиться к большим изменениям.
Исторически сложилось так, что в ОАЭ была одна из самых простых налоговых систем в мире. Однако, для того чтобы уменьшить зависимость от доходов, полученных от нефти и инвестировать больше в экономику, правительство решило увеличить налоговые поступления.
С 1 января 2018 года, новый налог НДС со ставкой 5% был введен в ОАЭ и Саудовской Аравии. Этот же налог будет введен в еще четырех странах GCC в следующем году, на основе соглашения, подписанного шестью странами в 2017 году.
Однако многие владельцы компаний в ОАЭ еще недостаточно понимают, как новые законы повлияют на них.
Мы кратко рассмотрим то, как введение НДС может повлиять на Вашу компанию в 2018 году.
Если у Вас еще нет компании в Эмиратах, то обращайтесь для регистрации компании в ОАЭ к нам прямо сейчас!
Какие компании в ОАЭ должны быть зарегистрированы в 2018 в качестве плательщика НДС?
Компании, налогооблагаемые поставки которых превосходят 375,000 дирхамов (102,180 USD) за предыдущий 12-месячный период (либо, если ожидается, что этот порог будет превышен за ближайшие 30 дней), должны регистрироваться в качестве плательщика НДС.
Можно также зарегистрироваться и добровольно, если Ваши поставки и импорт или же просто расходы превосходят 187,500 дирхамов (51,090 USD).
Регистрация компании в качестве плательщика НДС в ОАЭ.
Эти пороги регистрации применяются независимо от места регистрации компании в ОАЭ. Одни и те же правила применяются и для местных компаний, и для компаний, зарегистрированных внутри свободных зон.
Предлагаем регистрацию компании в свободной зоне Аджман в ОАЭ!
На какие товары и услуги распространяется НДС при регистрации компании в ОАЭ?
Стандартная ставка НДС в размере 5% взымается с большинства товаров и услуг. Однако, некоторые товары и услуги, те, которые считаются наиболее важными для экономики, не влекут за собой уплату НДС. Они либо облагаются по ставке 0%, либо освобождены от НДС.
Разница между этими двумя вариантами в том, что поставщики товаров или услуг, облагаемые по ставке 0%, могут вернуть НДС, уплаченный при закупках для своего бизнеса. А поставщики освобожденных от НДС товаров и услуг не обязаны вообще регистрироваться для целей НДС, либо, если они регистрируются, то они не могут вернуть НДС, который они уплатили при закупках.
Нулевая ставка НДС
Нулевой ставкой облагается экспорт товаров и услуг за пределы стран GCC (чтобы защитить эту ключевую сферу бизнеса для ОАЭ), а также образование, медицинское оборудование, здравоохранение и предложение коммерческих самолетов, автобусов и поездов.
Также ставка 0% применяется к международным транспортным услугам (к пассажирским и грузовым), к некоторым драгоценным металлам инвестиционного качества, вновь построенным жилым объектам, к сырой нефти и природному газу.
Бесплатная консультация
информация от специалиста о налогах
и возможных налоговых льготах юрисдикции,
подходящей структуре компании.
информация от специалиста о налогах и возможных налоговых льготах юрисдикции, подходящей структуре компании.
Освобождение от НДС
Освобождается от НДС продажа жилых зданий, незастроенных земельных участков, услуги местного общественного транспорта и некоторые финансовые услуги.
Также сюда входит страхование жизни, такие продукты как кредиты и фиксированные депозиты. Однако общее страхование и платные финансовые услуги будут облагаться налогом.
Предлагаем открытие корпоративного банковского счета в ОАЭ!
Минусы от введения НДС в Эмиратах при регистрации компании в ОАЭ
Новые правила НДС влекут за собой ряд новых трудностей для компаний, зарегистрированных в ОАЭ.
Увеличение расходов компаний
С учетом новых законов об НДС, Ваш бизнес по существу имеет дополнительную задачу. Выполнение которой повлечет дополнительные административные и эксплуатационные затраты. Чтобы убедиться, что компания правильно взимает НДС, соответствует новым законам, и чтобы подготовить ежеквартальный отчет по НДС, необходимо будет обновить IT системы, обучить сотрудников правилам НДС, и, возможно, нанять специалиста по бухгалтерскому учету.
Это может быть дорого, особенно в начале, и особенно для небольших компаний. Но этого нельзя избежать. Ошибки в процессе сбора и перевода, могут привести к крупным штрафам, трудоемким разбирательствам с налоговой службой и дорогостоящим сбоям при ведении бизнеса.
Изменения в структуре бизнеса
Помимо значительного влияния на денежные потоки некоторых компаний, НДС будет взиматься на каждом шаге производства и распределения, что может быть проблематичным, если у Вас есть несколько компаний, обрабатывающих один и тот же продукт или услугу. Чтобы избежать налогообложения на переводы, сделанные между разными этапами (и, следовательно, не уплачивать НДС дважды), необходимо учитывать их вместе. Если Вы являетесь владельцем крупного бизнеса с несколькими компаниями, Вы можете рассмотреть более значительную реструктуризацию, чтобы избежать утечки НДС.
Ведение бухгалтерии
После регистрации в качестве плательщика, по закону требуется подготовить и вести целый ряд записей, чтобы правительство могло проверить, что у компании бухгалтерия ведется правильно.
Власти могут запрашивать годовые отчеты, общие бухгалтерские книги, книги покупок, выписанные и полученные инвойсы, а также кредитные и дебетовые документы.
Вы должны будете сохранять эти документы в течение как минимум пяти лет, поддерживать их в актуальном состоянии, обеспечивать их достоверность. Такие документы должны быть готовы к предоставлению их при проведении аудита Вашего бизнеса.
Неопределенность в отношении будущего
Ставки НДС могут и измениться. Ряд компаний, зарегистрированных в ОАЭ, обеспокоены тем, что ставка НДС может возрасти в будущем. И измениться может не только ставка в 5%. Несмотря на то, что категории, освобожденные от НДС, вероятно, останутся освобожденными, товары с нулевой ставкой могут также получить увеличенную ставку. Такая перспектива создает неопределенность как для бизнеса, так и для потребителей, которые, естественно, будут беспокоиться о возросших затратах, возложенных на них.
Предлагаем получить сертификат налогового резидента ОАЭ!
Плюсы от введения НДС в Эмиратах при регистрации компании в ОАЭ
Не стоит забывать и о ряде преимуществ, которые возникают от НДС, как для ОАЭ в целом, так и для Вашего бизнеса и будущих уровней рентабельности.
Рост государственной казны
Ожидается, что новый налог принесет правительству ОАЭ значительные доходы, примерно 10-12 миллиардов дирхамов (2.7-3.3 миллиарда долларов) в первый год. Этот доход будет способствовать созданию более стабильной экономики, что окажет положительное влияние на местный бизнес.
Улучшение инфраструктуры для ведения бизнеса в ОАЭ
Доход не только поможет стабилизировать экономику, но и улучшит инфраструктуру страны, что упростит и удешевит ведение бизнеса в ОАЭ. Инвестиции в инфраструктуру часто оказывают существенное влияние на экономическое развитие, из-за мультипликативного эффекта. На каждый инвестированный дирхам, рост ВВП будет выше чем один дирхам.
Нефинансовые преимущества
Как показывает ряд успешных глобальных реализаций, налоговое регулирование может принести много нефинансовых преимуществ для экономики. Наиболее важным из них является улучшенное управление ответственностью. Введение налогов, особенно НДС, может сыграть важную роль в повышении подотчетности правительства и демократии. Официальные налоговые документы, надлежащим образом управляемые, приводят к более быстрому и более информированному принятию решений, а также уменьшают масштабы гражданского мошенничества и коррупции.
Повышение эффективности бизнеса
Компании могут осознавать первоначальный рост затрат при администрировании и внедрении, но есть множество долгосрочных преимуществ, которые могут быть получены от замены неэффективных, устаревших систем бухгалтерского учета.
При установке систем, совместимых с НДС (а для небольших компаний это может быть даже программное обеспечение по «лоу-кост» цене или приложение), многие бизнесмены будут работать намного эффективнее и получат долгосрочную выгоду от этой модернизации.
Распределенные затраты
Хотя малым предприятиям, в частности, необходимо учитывать первоначальные затраты, именно потребитель в конечном итоге сильнее всего пострадает от новых законов об НДС. Хотя процесс сбора и перевода НДС лежит на компаниях, в конечном итоге НДС будет взиматься с клиента при продажах.
Возможности для консалтинга
Введение НДС открывает большие рыночные возможности для консалтинговых фирм, которые специализируются на НДС. У многих компаний нет времени и ресурсов чтобы вникать в сложности новых систем НДС. Поэтому они будут нанимать консультантов, которые помогут им понять новые законы, и помогут адаптировать бизнес и поставить системы, совместимые с НДС.
Это означает, что есть потенциально прибыльная возможность для предпринимателей, желающих задействовать этот сектор.
Мы поможем получить резидентские визы ОАЭ!
НДС — это выгода или бремя при регистрации компании в ОАЭ?
Хотя административные и финансовые трудности, связанные с введением НДС могут смутить некоторых предпринимателей, есть способы сделать его введение более простым и экономичным и это может даже помочь Вашему бизнесу стать более эффективным в долгосрочной перспективе.
Если Вы еще точно не знаете, как НДС система повлияет на Ваш бизнес, или, если Вы не уверены в том, что работаете в соответствии с правилами, то обращайтесь к нашим специалистам. Мы поможем обеспечить правильное ведение всех документов и выполнение всех необходимых шагов для успешной сдачи отчетов. Вы будете уверены, что выполняете все свои налоговые обязательства, а мы поможем Вашему бизнесу работать максимально плавно в течение переходного периода.
Воспользуйтесь нашими услугами по ведению бухгалтерии в ОАЭ!
Посетите наш раздел об ОАЭ!
