Если решение по открытию личного или корпоративного банковского счета за рубежом не терпит отлагательств, запишитесь на срочную консультацию по е-майлу: info@offshore-pro.info.

Иностранные компании и налогообложение в Панаме

Целью любого бизнеса является получение прибыли, а получение прибыли при низких налоговых ставках или при нулевом налогообложении – это желание всех предпринимателей. Решение о выводе своего бизнеса на международную арену может быть продиктовано различными на то причинами.

Иностранные компании и налогообложение в Панаме

Первое, чего хотят достичь предприниматели – это изменить организационную структуру своего бизнеса, добиться диверсификации бизнеса и оптимизации процессов в бизнесе. В связи с этим, возникает необходимость зарегистрировать компанию за рубежом или купить уже готовую компанию с зарегистрированным юридическим адресом.

Конечно же, при таком решении выхода на новый уровень, нужно подумать о выборе наиболее приемлемой юрисдикции, которая будет отвечать всем Вашим запросам и стратегическим целям для бизнеса.

Для этого нужно анализировать оптимальные схемы зарубежного налогообложения, которое позволит сократить расходы на производство и будет способствовать снижению налогового давления.

Выход на международный уровень и регистрация бизнес-структуры в иностранной юрисдикции не предоставляет права на уклонение от налогов, которое не приветствуется в любой стране мира. Поэтому чтобы избежать всех негативных последствий, как для владельца, так и для компании, в общем, необходимо использовать законные методы оптимизации налогообложения с определёнными целями и задачами.

Главные приоритеты для нормального функционирования предприятия – это экономическая и политическая стабильность в предполагаемой юрисдикции, а также наличие льготного налогообложения в государстве.

Некоторые предприниматели имеют в своём кругу такое мнение, что вывести бизнес на международный уровень это очень дорогая затея, связанная с множеством проблем. Однако такое представление о выводе бизнеса совершенно ошибочно и сформировалось из-за недостатка объективной информации и представлений о процедуре формирования компании, возможностях и перспективах, которые могут быть у бизнеса в определённой юрисдикции. Конечно, когда человек впервые хочет открыть компанию в чужой стране, то у него естественно возникает масса вопросов.

Наша компания Offshore Pro Group поможет разобраться Вам во всех вопросах, связанных с организацией бизнеса за границей, открытия банковского счёта, получения вида на жительство.

Профессиональные менеджеры и консультанты нашей компании не только способны развеять Ваше негативное представление о надуманных мифах создания компании за рубежом, но и квалифицированно объяснят многие вопросы формирования структуры, предполагаемые расходы на регистрацию. Мы также проведём сравнительный анализ юрисдикций, которые будут наиболее отвечать требованиям и направлению Вашего бизнеса.

Мы с удовольствием окажем Вам всестороннюю поддержку и поможем выбрать соответствующую правовую форму компании, которая лучше всего подойдёт для Вас. Для этого Вам нужно наладить с нами связь по электронной почте: info@offshore-pro.info.

Консультации о ВНЖ, пенсиях и резиденстве в Панаме

Налоги Панамы

Регистрация оффшорной компании в иностранной юрисдикции может быть выполнена за короткий срок. Одна из наиболее привлекательных и самых популярных юрисдикций для ведения бизнеса за границей является Панама.

Эта страна расположена в Центральной Америке, на узком перешейке между Северной и Южной Америкой. Государство последние десятилетия имеет постоянный прирост в экономическом развитии, соблюдает международные стандарты в бизнес производстве и в финансовой деятельности.

Для иностранной компании, зарегистрированной в Панаме, важно определиться с направлением бизнес-деятельности, так как, если оффшорная компания намерена вести международную деятельность, и будет получать доходы за границей, то в Панаме она не будет облагаться налогами, потому-что в стране действует территориальный принцип налогообложения.

Если компания намерена работать в различных видах бизнеса на территории Республики Панама, то компания будет платить налоги и выполнять требования законодательства страны.

В отличие от других стран, как, например, США и многие европейские государства, где граждане обязаны платить налог не только с дохода, полученного внутри страны, но и с дохода, полученного за границей, Панама отличается и не облагает оффшорные доходы компаний, полученные за пределами границ государства.

Для тех предпринимателей, которые хотят переехать в Панаму, желают проживать и работать, эта страна может оказать положительное влияние на прирост капитала компании, в том случае если они будут в курсе налоговых правил и смогут планировать свои действия. Иностранец, находящийся в стране более 183 дней становится налоговым резидентом в Панаме и обязан заплатить налоги, как и все местные жители.

Каждый предприниматель заинтересован, чтобы налогообложение было понятным и предсказуемым, а не сложным, как в странах бывшего Союза, где требования могут резко меняться и некоторые налоги могут взиматься даже с предоплатой.

Панама свободная страна не только в гражданском смысле, но и в свободе капитала, при которой можно как вводить средства без ограничений, так и выводить любые суммы из страны. НДС, который установлен в Панаме, составляет 7% и взимается с каждого пункта товара продаваемого в стране.

По сравнению с европейскими странами, это очень низкий НДС и на первый взгляд можно сказать, как страну может устраивать такая низкая ставка? Вся причина в том, что Панама имеет Панамский канал, который соединяет Атлантический и Тихий океан между собой, по которому проходят грузовые суда, чтобы сократить путь из Азии в США и обратно. Канал для такой небольшой страны приносит хорошие прибыли в бюджет, поэтому государство может себе позволить такой низкий НДС.

Подоходный налог в Панаме

Система налогообложения в стране выглядит довольно просто, если Вы ведёте бизнес или числитесь наёмным рабочим.

  • Любые доходы на сумму 11 000 USD – налогом не облагаются.
  • При получении дохода в сумме от 11 001 USD до 50 000 USD – взимается 15% от дохода.
  • Доход в сумме более 50 000 USD – облагается 25% налогом.

Таким образом, чтобы понять принцип, если Вы заработали 150 000 USD, то с первых 50 000 USD дохода Вы платите 5 850 USD. Затем с оставшихся 100 000 USD платите 25 000 USD, в итоге получается 5 850 + 25 000 = 30 850 USD (минус понесённые затраты) – это Ваш подоходный налог со 150 000 долларов. Конечно же, со временем эти ставки могут измениться, но в основном Вы понимаете принцип и размеры возможных налоговых отчислений.

Налог на недвижимость в Панаме

Цены на недвижимость в местах, где большой приток туристов и эмигрантов постоянно возрастают, а это пляжные, горные районы и столица Панама-Сити. Покупка недвижимости в таких районах может быть выгодным приобретением.

Для того чтобы купить недвижимость в стране не обязательно являться гражданином страны. Несмотря на то, что в Панаме нет налога на дивиденды и на доходы, полученные за рубежом, однако при покупке недвижимости определённые налоги всё равно придётся платить.

Конечно, с выплатой налогов в спину Вас гнать никто не будет, но Вы должны знать, что налог на прирост капитала от продажи недвижимости в Панаме составляет всего 10%.

Также при продаже собственности можно воспользоваться 3% ставкой валовой продажной цены. Здесь Вы можете выбрать (после пересчёта), как выгодней платить по налогу на прибыль 10% или 3% от валовой продажной цены.

Хочется подчеркнуть, что наиболее выгодным приобретением недвижимости в Панаме будет для тех лиц, которые воспользуются «Визой Дружественных стран». Эта инвестиционная программа предоставляет право на постоянное место жительства и впоследствии даёт возможность получить гражданство Панамы после пяти лет постоянного проживания в стране.

Также в случае приобретения недвижимости, Вы не будете платить налог на импорт 7% (ITBMS) за товары интерьера для Вашей недвижимости в течение первых двадцати лет проживания в Панаме.

Если Вы планирует сдавать свою недвижимость в Панаме в долгосрочную аренду, полученные доходы могут облагаться на основе законодательства по прогрессивной шкале, где максимальная ставка составляет 27%. При краткосрочной сдаче в аренду своей недвижимости, а это срок до шести месяцев, Вы будете платить НДС по ставке 7%.

Ежегодный налог на недвижимость, который также называют налогом на имущество, оплачивается из расчёта официальной оценочной стоимости, которая указана в договоре купли-продажи.

Оплату можно произвести тремя частями это до 30-го апреля, 31-го августа и до 31-го декабря. Также размер налогообложения недвижимости во многом зависит от стоимости земли, которую назначает Земельная Комиссия (Oficina де Catastro) плюс стоимость вклада в реконструкцию по улучшению недвижимости, если такое улучшение проводилось. После следующих перепродаж недвижимости, при увеличении её цены выше оценочной стоимости, также увеличивается и налог на недвижимость.

Максимальная годовая процентная ставка в Панаме составляет 2,10%, здесь заложена оценочная стоимость земельного участка и заявленная стоимость возможных строительных улучшений.

Если владелец недвижимости имеет льготное освобождение от уплаты налога на недвижимость, в течение 20-ти лет (специальный закон), и хочет в дальнейшем провести реконструкцию (строительство) по улучшению жилищных условий, то он должен получить на это официальное разрешение. Это нужно для того, чтобы в течение 20 лет не платить налог за проделанные изменения недвижимости.

Также существуют другие государственные льготы, для тех, кто приобрёл недвижимость в Панаме. Это освобождение от уплаты налогов жилой недвижимости на:

  • 15 лет, если стоимость недвижимости до 100 000 USD
  • 10 лет при стоимости от 100 000 USD до 250 000 USD
  • 5 лет если стоимость более 250 000 USD

Также есть освобождение от уплаты налога в течение 10 лет за использование недвижимости коммерческого назначения (нежилой фонд), при условии последующей реконструкции и улучшений недвижимости (независимо от стоимости здания).

Освобождение от уплаты налога на недвижимость распространяется на всё здание, а не на конкретно владельца квартиры. Оно действует в течение установленного законом срока, независимо от смены собственников недвижимости.

Примечание: Вышеуказанные освобождения от налоговых платежей касаются недвижимости, которая была построена в период с сентября 2006 года до 1 января 2019 года (основой является дата выданной лицензии застройщику на строительство недвижимости).

Начиная с 1 января 2019 года в Панаме официально вступил в силу Новый налоговый Закон, получивший название «Закон о налогообложении семейной собственности». Принятие нового закона было связано с программой правительства по улучшению жизни населения страны.

Нововведения снизили размеры налоговых ставок на недвижимую собственность. Особенно изменения коснулись недвижимости, которая является для граждан Панамы и иностранных резидентов основным местом жительства всей семьи.

При этом новый налоговый закон значительно расширил полномочия местных властей. В итоге новые процентные ставки по уплате налога на недвижимость, согласно Закону №509, они выглядят следующим образом:

Ставки налога на недвижимое имущество, являющееся основным местом проживания семьи

Стоимость недвижимости

Годовая налоговая ставка

    1. 1. Недвижимость до 120 000 USD

0%

    1. 2. Недвижимость стоимостью от 120 001 USD до 700 000 USD

0,5%

    1. 3. Недвижимость стоимостью выше 700 000 USD

0,7%

Граждане Панамы и иностранные резиденты, имеющие дополнительную недвижимость, это может быть: жилая или нежилая недвижимость, коммерческая или промышленная недвижимость, а также дачная или недвижимость, предназначенная для сдачи в аренду. Владельцы дополнительной собственности (кроме семейной) должны платить налог по следующим тарифам:

Дополнительная недвижимая собственность

Общая стоимость недвижимости

Годовая налоговая ставка

Недвижимость стоимостью до 30 000 USD

0%

Недвижимость от 30 000 USD до 250 000 USD

0,6%

Недвижимость стоимостью от 250 000 USD до 500 000 USD

0,8%

Недвижимость стоимостью более 500 000 USD

1%

Также были внесены изменения в налоговые льготы, которые предоставляются государством для лиц, купивших собственность в Панаме впервые. Таким владельцам недвижимости предоставляется освобождение от уплаты налога сроком на 3 (три) года.

Чтобы воспользоваться данной льготой, недвижимость должна относиться к семейной собственности (основным местом проживания семьи владельца) и стоимость её не должна быть дороже 300 000 USD.

Следует отметить, что финансовый год в Панаме начинается с 1-го июля и заканчивается 30-го июня, в случае текущих налогов, то они должны быть уплачены до 31-го августа.

Пример расчета годового налогового платежа за семейную собственность

Это означает, например, что при общей стоимости недвижимости 200 000 USD, нужно рассчитывать так:

  • Первые 120 000 USD от стоимости, налогом не облагается, остаётся 80 000 USD.
  • Следующие 80 000 USD рассчитываются согласно таблице по ставке 0,5%, в результате чего размер годового налога получается 400 USD.

Если стоимость недвижимости, например, составляет 1 млн. долларов США, то рассчитывать сумму годового налога следует так:

  • 1 000 000 — 120 000 (необлагаемые налогом) = 880 000 USD

Согласно таблице (пункту 2), 700 000 USD из оставшейся суммы (880 000) будут облагаться по ставке 0,5%, а последние (180 000) поставке 0,7%. То есть получается:

  • 700 000 х 0,5% = 3 500 USD
  • 180 000 х 0,7% = 1 260 USD
  • 3500 + 1 260 = 4 760 USD

Из этого следует, что сумма годового налога за недвижимость, стоимостью 1 млн. долларов, составит 4 760 USD. Соответствующим образом вычисляется размер налога и на дополнительную недвижимость, согласно тарифной сетки такой недвижимости.

Важно знать и понимать налоговые затраты на недвижимость в Панаме

Дело в том, что в Панаме, несмотря на действие нового Закона «О налогообложении семейной собственности», можно также использовать и старое налоговое законодательство.

Покупая недвижимость в Панаме, каждый новый владелец собственности может сам выбирать, какое законодательство будет ему выгодно применить – старое или новое.

Например, в 2020 году в Панаме инвестором впервые была куплена квартира (семейная собственность), стоимостью 200 000 USD. При этом многоквартирное здание, в котором находится квартира, было построено в 2015 году.

Согласно старому налоговому закону, владелец такой собственности (на период 2020 года) ещё в течение 5 лет освобождается от уплаты налога на недвижимость (на основе 10-летнего освобождения недвижимости).

Также, если старый закон в Панаме ещё через 5 лет (в 2025 году) будет оставаться в силе, то годовой налог на недвижимость, стоимостью 200 000 USD, составит 1 450 USD.

Если такой стоимости и назначения недвижимость рассматривать с точки зрения нового налогового закона, то для первичного покупателя льгота по освобождению от налога будет действовать первые 3 года. То есть в уже в 2024 году собственнику такой недвижимости придётся заплатить налог в размере 400 USD за год.

В приведённых примерах, Вы можете сами сравнить результаты и сделать выводы. Однако в зависимости от стоимости и года постройки недвижимости, следует предварительно просчитывать потенциальный размер налоговых затрат и взвешивать все «за» и «против».

Корпоративный налог в Панаме

Ставка корпоративного налога в Панаме составляет 25%, это в том случае, если компания ведёт бизнес внутри страны, где она получает местные доходы. Если компания ведёт торговлю с различными странами через Интернет, то это не считается местным доходом. При налогообложении корпораций облагается только чистый доход компаний, из которого можно вычесть затраты на деловые расходы и зарплату персонал.

Также компании с высоким доходом могут воспользоваться «Альтернативным минимальным налогом» (Alternative Minimum Tax), когда компания платит налог с местных продаж, с учётом вычета 95,5%.

В случае большой корпорации, которая ведёт «Большой бизнес» и имеет валовый доход от 1,5 миллиона долларов, то она будет облагаться по минимальной ставке 4,5% от валового дохода.

В том числе панамские компании платят налог с дивидендов и переводов (на внутреннем рынке) между компаниями, в размере 10%, в случае с переводами, связанными с акциями на предъявителя, взимается 20% от суммы.

Оффшорные компании, не платят налог с дивидендов и переводов, если эти доходы получены за рубежом. Это такие компании, которые работают в Свободной зоне Колон, Городе Знаний, Panama Pacifico и других «свободных зонах», расположенных в стране.

При налогообложении компаний с более низким доходом (менее 200 000 USD), предприниматели могут попадать под «специальную» смешанную ставку налогообложения, которая позволяет платить меньшие суммы налогов.

Налог на занятость в Панаме

По сравнению с налогами занятости в США, этот налог в Панаме выше на 30%, но стоимость рабочей силы на 25% ниже, чем в любом крупном американском городе. На сегодняшний день работодатели обязаны платить налог занятости в размере 12%, помимо этого работодателем с зарплаты рабочего взимает 9%, что, в общем, составляет 21%. Также работодатель, по закону, должен ежемесячно выплачивать премию каждому своему работнику и начислять 13-ую зарплату.

Налог на коммерческую лицензию в Панаме

Панамские компании, которые получили лицензии, необходимые для ведения коммерческой деятельности внутри страны, ежегодно платят налог 2% от общей стоимости бизнеса (максимально 60 000 USD). Оффшорные иностранные компании, работающие в «свободных зонах» с применением лицензии, также платят налог, но уже 1% (минимальная ставка – 100 USD, максимальная – 50 000 USD).

Финансовые отчёты для оффшорных компаний в Панаме становятся обязательными

Если Вы хотите зарегистрировать оффшорную компанию в Панаме, открыть банковский счёт или проконсультироваться по вопросам получения вида на жительство, свяжитесь с нами по электронной почте info@offshore-pro.info. Специалисты нашей компании квалифицированно ответят Вам на все вопросы. Не откладывайте ничего на завтра, пишите нам прямо сегодня.

Как в Панаме, имея панамскую компанию, я могу сэкономить на налогах?

Налогообложение в Панаме построено на принципах территориальности. Это значит, что все граждане страны и иностранные резиденты должны платить налог с дохода, полученного на территории (внутри) страны.Если компания, зарегистрирована в Панаме, занимается международным бизнесом и получает прибыль за счёт проведения международных операций, то такая компания не платит ни подоходный налог никакие другие налоги.
В то же время нужно понимать, что компания должна оплачивать налоги с зарплаты наёмного персонала в Панаме и на корпоративную собственность, расположенную в государстве.

Какие налоги в Панаме должна платить оффшорная компания?

Оффшорные компании в Панаме руководствуются налоговым законодательством, основанным на территориальном принципе, который обязывает платить налог только с доходов, сформированных внутри страны. Оффшорные компании и Частные Фонды не платят налоги на какие-либо доходы, которые получены за рубежом. Основной и регулярный налог на деятельность, который ежегодно обязаны оплачивать оффшорные компании – это франшиза размером 300 USD. Для Частных Фондов эта сумма составляет 400 USD в год.

Как стать налоговым резидентом Панамы?

Налоговое резидентство Панамы Вы можете получить с помощью государственных инвестиционных программ, чтобы обеспечить себе ВНЖ или ПМЖ. Вы можете выбрать наиболее приемлемую форму инвестиций, демонстрируя тем самым истинную привязанность к Панаме наличием своих активов.Организовав бизнес в Панаме или купив недвижимость, Вы получите разрешение на проживание. Став налоговым резидентом Панамы, Вы не будете платить налог на зарубежные доходы, потому что государство использует территориальное налогообложение.

Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info: