Налоги в Чехии для юридических лиц выплачиваются практически по тем же правилам, которые существуют в Европейском союзе. Ставки, тонкости применения, льготы и система начисления, конечно же, имеют свои индивидуальные особенности, но значимых отличий нет. Отметим, что налоговая база формируется как за счёт внутренних источников, так и внешних поступлений, если фискальные обязательства возникли у резидентов ЧР, ведущих бизнес за границей.
Система налогообложения прозрачная и логичная, но из этого вовсе не следует, что в ней так легко разобраться. На самом деле, чтобы случайно, непреднамеренно, не стать уклонистом, понадобится большой опыт и умение ориентироваться в законах. Которые, заметим для ясности, достаточно часто меняются.
Поэтому мы настоятельно рекомендуем связаться с нашими опытными экспертами (e-mail info@offshore-pro.info) и обсудить с ними все интересующие вопросы. Также для получения дополнительной информации обратите внимание на наши информационные каналы Яндекс.ДЗЕН и Medium. Но мы не можем взять на себя ответственность за негативные последствия самостоятельного использования информации, приведённой в данной статье. Ссылки на интересные и познавательные ресурсы по теме смотрите в самом конце материала.
Налоги в Чехии для юридических лиц: подоходный для юридических лиц
Базой для сбора является вся без исключения прибыль, полученная в результате коммерческой деятельности (в основном), а также та, которая была получена благодаря использованию имущества предприятия. Из этого правила есть некоторые исключения, но рассмотрение всех имеющихся тонкостей (а их, поверьте, немало) выходит за рамки статьи.
Стандартная ставка корпоративного подоходного налога – 19% от полученной компанией чистой прибыли. В отдельных случаях она снижена до 5%, либо же вообще равна нулю (долевые, инвестиционные и пенсионные фонды). Отметим, что индивидуальные предприниматели налог не платят (вместо него применяется НДФЛ), хотя с ними ситуация более запутанная.
Но, на самом деле, ситуация с подоходным налогом (как и со всеми другими сборами в ЧР) несколько запутаннее. Разобраться в действующих законах без специальной подготовки и опыта крайне сложно. Поэтому мы позволим себе ещё раз напомнить вам, уважаемые коллеги, что лучшим вариантом решения проблемы для малого и среднего бизнеса станет аутсорсинг бухгалтерских услуг. Или, как минимум, внешние консультации по наиболее сложным и ответственным вопросам.
Бесплатная консультация
информация от специалиста о налогах
и возможных налоговых льготах юрисдикции,
подходящей структуре компании.
информация от специалиста о налогах и возможных налоговых льготах юрисдикции, подходящей структуре компании.
НДС в Чехии
Как считают многие эксперты и аналитики, именно налог на добавленную стоимость является основой фискальной системы ЧР. Прочие налоги в Чехии для юридических лиц выполняют, скорее, «представительскую» функцию и позволяют говорить о том, что законодательство отвечает всем требованиям Европейского союза. Другими словами, НДС «закрывает» самый прибыльный сектор коммерческой деятельности – реализацию товаров и услуг.
О чём важно помнить:
- Стандартная ставка – 21%, льготные – 15% и 10% (об этом – чуть ниже).
- Выплачивается раз в квартал (если компания является обязательным плательщиком) или каждый месяц (если выплаты добровольные).
- Под действие НДС не подпадают экспортные товары (в случае, если они на законодательном уровне освобождены от обязательной уплаты пошлин), а также любые товары, вывозимые за границу для личного использования.
Виды деятельности, облагаемые ставкой 21% (Základní sazba):
- Практически все товары и услуги.
Виды деятельности, облагаемые ставкой 15% (Snížená sazba):
- Коммунальный сектор (газ, вода, электричество и т. д.).
- Отдельные виды услуг: ремонт медицинского оборудования, уборка, уход на дому, проведение общественных мероприятий и др.
- Некоторые импортные операции (предметы искусства, антиквариат).
- Отдельные виды ремонтных и строительных работ.
Виды деятельности, облагаемые ставкой 10% (Druhá snížená sazba):
- Продукты питания для младенцев.
- Медицинское оборудование, товары для ухода за домашними животными и их лечения.
- Печатная продукция.
Услуги с нулевой ставкой НДС%:
- Почтовые.
- Входящие в условно «социальный» блок
- ТВ- и радиотрансляции.
- Финансовая деятельность (например, страхование).
- Спорт.
- Проведение лотерей и розыгрышей.
- Некоторые медицинские товары и услуги.
Другие налоги в Чехии для юридических лиц
Различных сборов в стране довольного много, поэтому в рамках обзорного материала подробно говорить о них мы не станем. Но и полностью игнорировать их было бы неправильно, так как мы привыкли обеспечивать наших читателей только гарантированно актуальной и полной информацией. Поэтому о некоторых налогах и сборах мы сегодня расскажем вам в тезисном ключе. Если вам понадобятся дополнительные сведения, смотрите их в других наших материалах, либо запросите индивидуальную консультацию.
Другие налоги в ЧР:
- На недвижимость. Требования по выплате возникают, если ЮЛ владеет недвижимым имуществом. Величина налога зависит от площади, этажности, конкретного населённого пункта и некоторых других факторов. Декларация подаётся через Интернет или лично, при визите в офис.
- С продажи недвижимости (4% от суммы сделки). Но в некоторых случаях оценкой будет заниматься судебный эксперт (если есть подозрение, что при купле-продаже цена была сильно занижена).
- Дорожный. Его необходимо выплачивать, если компания является собственником транспортного средства. Ставка зависит от объёма двигателя и удельного веса ТС.
- На радио и телевидение (45 и 135 CZK). В благополучном Европейском союзе, оказывается, берут деньги и за владение соответствующими аппаратами. Отметим, что ЮЛ, в отличие от ФЛ, оплачивают каждое устройство отдельно.
Мы рассказали вам обо всех наиболее значимых корпоративных сборах. Но на самом деле, налоги в Чехии для юридических лиц – тема гораздо более сложная, чем может показаться. Поэтому мы рекомендуем вам не полагаться на общие сведения, а привлечь к работе наших опытных экспертов, которые прекрасно ориентируются в законодательстве ЧР и могут оказать реальную помощь.
Полезные ссылки:
- «Бухгалтерский аутсорсинг в Чехии».
- «НДС в Чехии».
- «Комплексные бухгалтерские услуги».
- «Налоговое планирование в Чехии»
- «Налоги в Чехии».
- Другие авторские материалы, связанные с ведением бизнеса в Чешской Республике.
Не стесняйтесь и не бойтесь обращаться за помощью. Мы всегда выполняем взятые на себя обязательства и будем рады предложить вам любые профессиональные услуги, так или иначе связанные с Чехией!
Интересует бухгалтерский аутсорсинг в Чехии. Что даёт эта услуга?
Передача сторонней фирме всех бухгалтерских расчётов – шаг логичный, но он оправдан не во всех случаях. Принимая окончательное решение, просим обратить внимание на следующие преимущества этой услуги: 1) Оптимизация производственных издержек. Вы существенно экономите на тратах, которые идут на организацию работы собственной бухгалтерии. 2) Снижение нагрузки на руководство и кадровую службу. 3) Существенное повышение качества учёта без значительных материальных потерь и с долговременной гарантией качества. 4) Надёжная защита от любых претензий со стороны налоговых, судебных и надзорных органов. 5) Гарантированно актуальность отчётов и их соответствие последним изменениям в законодательстве. 6) Материальная ответственность в рамках договора. 7) Соблюдение всех сроков.
Какие услуги обеспечивает внешняя бухгалтерия в Чехии?
Это зависит от выбранного Вами набора услуг. В среднем мы предлагаем сбалансированные по своим возможностям пакеты, которые могут включать в себя следующее: 1) Любые налоговые и/или бухгалтерские консультации. 2) Приём, регистрация и обработка первичной документации в любом объёма. 3) Все хлопоты, связанные с подготовкой и подачей годового отчёта. 4) Контроль и обслуживание Datové schránky. 5) Отчётность по НДС, а также регистрация на этот налог. 6) Представление Ваших интересов в государственных и контролирующих органах. 7) Передача обязательных отчётов в Торговый реестр. Обращаем Ваше внимание, что полный список услуг существенно больше, все подробности спрашивайте у наших экспертов в рамках индивидуальной консультации.
Для чего используется номинальный сервис в Чехии?
Распространено мнение, согласно которому подобная услуга используется только для сокрытия информации о бенефициаре, но это не так. В развитых оншорных юрисдикциях она также весьма востребована. Основные причины, по которым наши клиенты выбирают номинальный сервис: 1) Упрощение процедуры открытия банковского счёта и снижение вероятности отказа. 2) Репутационная составляющая (существенно более высокий статус чешской компании по сравнению с Вашей родной юрисдикцией). 3) Чёткое выполнение указаний реального собственника. 4) Дополнительная степень защиты личной информации. 5) Легальное право на получение ВНЖ по бизнес-визе. 6) Налоговые льготы и преференции. 7) Гибкость в вопросах, связанных с отчётностью. 8) Гарантия безопасности. 9) Сервис на русском языке.
