Считается, что налоги в Чехии для физических лиц достаточно высокие. Из этого делается логичный на первый взгляд вывод о том, что жизнь в Чешской Республике – удовольствие слишком дорогое и обычному человеку практически недоступное. Поэтому нашим соотечественникам, подумывающим об эмиграции или ведении бизнеса в ЧР, настоятельно рекомендуется «затянуть пояса» и заняться поисками дополнительных источников финансирования. Но так ли это на самом деле?
Действительно, Чехию, как полноправное государство Евросоюза, сложно назвать «дешёвой» страной. Но уровень налоговых сборов здесь относительно невысокий, сравнимый с таковым для большинства других развитых стран. Например, при «грязной» заработной плате 20.000 CZK (около 800 EUR по курсу на день написания материала – 23 октября 2019 года), на руки вы получите почти 16.000 CZK, т. е. вычеты составят примерно пятую часть дохода (~20,75%).
Возьмём для примера ситуацию в РФ. Здесь работник, получив «по бумагам» 30.000 RUB, должен отдать на налоги, сборы и обязательные платежи 12960 RUB (~43,2%). Сюда входит непосредственно подоходный налог, взносы в пенсионный фонд, ФСС, ФФОМС и страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний. Кого в этой ситуации следует жалеть больше, думаем, объяснять не надо.
Но чтобы избежать провозглашения бездоказательных истин, мы предлагаем в этой статье подробно разобраться в том, какие есть налоги в Чехии для физических лиц. Надеемся, эта информация будет не только интересной и познавательной, но и полезной.
Внимание! Обязательства по выплате возникают у граждан и резидентов ЧР в том случае, когда они: а) находились на территории ЧР более 183 в году и б) имели какие-либо поступления или доходы в этот период времени. Совместная подача деклараций (супруги, партнёры и т. д.) не допускается!
НДФЛ
Величина базовой ставки – 15%, причём НДФЛ учитывает практически любой доход, полученный резидентом как в самой Чехии, так и за её пределами. Единственное исключение из этого правила касается тех случаев, когда ЧР заключила межгосударственное соглашение с другой страной.
Основа для расчёта налоговой базы:
- Наёмный труд (деятельность). Вознаграждение за выполненную работу, по сути – классическая заработная плата.
- Вознаграждение за успешное выполнение некоторых задач, но вне рамок обычной зарплаты.
- Сдача движимого или недвижимого имущества в аренду.
- Капитальное имущество.
- Любая деловая (коммерческая) активность.
На что обратить внимание:
- Налоги в Чехии для физических лиц рассчитываются с учётом любой (!) деятельности, которая принесла прибыль в отчётном периоде.
- Обложению подлежит не доход, а чистая прибыль за вычетом всех сопутствующих издержек и расходов.
- Если общий размер налогооблагаемой базы превысил среднюю заработную плату в 48 раз, то ставка увеличивается с 15% до 22%.
Уровень зарплат в Чешской Республике (указаны усреднённые данные по состоянию на лето 2019 года, EUR в месяц):
- Руководители: 5000.
- Менеджеры высшего звена: 3500.
- Врачи: 2000.
- Юристы общего профиля: 1800.
- Программисты, квалифицированные IT-специалисты: 1700.
- Бухгалтеры с опытом работы, финансовые аналитики, маркетологи: 1550.
- Логисты: 1500.
- Инженеры: 1300.
- Преподаватели в вузах: 1100.
- Строители, журналисты, копирайтеры, редакторы: 1000.
- Учителя: 950.
- Медицинские работники низшего звена (санитары, медсёстры): 650.
- Работники без квалификации: 550.
Бесплатный подбор
личного банковского счета за границей для
лиц с депозитом €5000+ от банковского
эксперта с опытом 7+ лет.
личного банковского счета за границей для лиц с депозитом €5000+ от банковского эксперта с опытом 7+ лет.
Налоги в Чехии для физических лиц и страховые отчисления
Высокий уровень жизни и однозначная социальная ориентация политики правительства ЧР требуют достаточно серьёзных вложений в бюджет. В стране отсутствуют значительные запасы каких-либо полезных ископаемых (металлы, газ, нефть), да и международным финансовым центром Чехия ещё не стала. Поэтому идти по пути ОАЭ или Сингапура она не может. А значит, финансирование осуществляется за счёт внутренних сборов, большая часть которых, особо отметим, возложена на работодателей.
Обязательные отчисления (указаны суммы для нанимателя и работника соответственно):
- Социальное страхование: 25% / 6,5%.
- Медицинское страхование: 9% / 4,5%.
Пример расчёта:
- Зарплата в 35000 CZK в месяц (условно средняя по Чехии).
- (+) Выплаты работодателя в страховые фонды: 8750 (25%) + 3150 (9%). Итоговая база подоходного налога теперь равна 35000 + 11900 = 46900 CZK.
- (–) Подоходный налог работника: 7035 (15%).
- (–) Отчисления на социальное страхование: 2275 (6,5% от 35000).
- (–) Отчисления на медицинское страхование: 1575 (4,5% от 35000).
- (+) Основная скидка с налога на прибыль: 2070.
- Итоговая заработная плата после всех вычетов: 35000 – 7035 – 2275 – 1575 + 2070 = 26185 CZK.
Основные факторы, которые могут повлиять на итоговую сумму (если этот вопрос вас интересует с практической точки зрения, обсудите его с нашими экспертами, e-mail info@offshore-pro.info):
- Дети.
- Дети с карточкой ZTP/P (с ограниченными возможностями).
- Утрата трудоспособности (частичная или полная).
- Вы являетесь владельцем документа ZTP/P.
- Статус студента.
- Служебное авто используется в личных целях.
- В расчётном месяце был использован отпуск.
Льготы для физлиц
Как мы уже выяснили, налоги в Чехии для физических лиц по большей части платят работодатели, которые и несут основное финансовое бремя. Помимо этого, определённые категории плательщиков пользуются значительными скидками и льготами.
Кто может претендовать на вычет:
- Люди с очень низкими доходами.
- Студенты, занятые на подработках.
- Родители и опекуны детей с ограниченными возможностями (требуется наличие соответствующей справки).
- Люди, чьи супруги не имеют официального трудоустройства.
- Многодетные семьи (и чем больше детей, тем существеннее будет скидка).
Внимание! Если ваш доход меньше 10290 CZK, то налог вы не платите вообще. Если сумма поступлений больше, налог высчитывается за вычетом этого минимального значения!
Мы рассказали вам об основных правилах применения НДФЛ и постарались доказать, что налоги в Чехии для физических лиц вовсе не являются чрезмерными. Поэтому вы можете не опасаться, что обязательные сборы станут неподъёмными на начальном этапе акклиматизации в ЧР. Будем рады ответить на любые ваши вопросы (e-mail info@offshore-pro.info).
Интересует виза в Чехию, уже отправил документы. Как отследить готовность?
Возможность дистанционного отслеживать состояние заявки действительно существует, но Вы должны понимать, что расшифровать ответ визового центра часто бывает не так просто. Возможные варианты: 1) «Неполный пакет». Означает, что Вы подали не все необходимые документы. Свяжитесь с консульством для уточнения деталей. 2) «Подтверждено». Самый благоприятный вариант. Документы приняты в работу и Вам остаётся только ждать. 3) «Отклонено». Документы не приняты. Если в ответе не указаны причины этого (что бывает достаточно часто), свяжитесь с сотрудником консульства. 4) «Коррекция». Документы приняты, но Вам необходимо каким-то образом их «исправить». Причину ищите в письме. 5) «Заявка направлена из визового центра». 6) «Заявка рассматривается в посольстве». 7) «Заявка поступила в визовый центр».
Туристическая поездка в Чехию требует предварительное планирование?
Если Вы не готовы бороться с проблемами «дикого» туризма (интересный, но достаточно рискованный вариант), к путешествию лучше подготовится. Основные пункты, на которые стоит обратить внимание: 1) Примерный бюджет поездки, который Вы можете себе позволить. 2) Время путешествия и его продолжительность. Если хотите сэкономить, избегайте дней больших праздников. 3) Найдите подходящий отель или хостел (через интернет). 4) Составьте примерный маршрут и варианты передвижения (автобус, авто). 5) Определитесь с тем, как Вы попадёте в Чехию (самолёт, ж/д, автобус и т. д.). 6) Оформите визу. 7) Купите медицинскую страховку (не рискуйте остаться в чужой стране без помощи в экстренной ситуации). Дополнительную информацию по Чехии ищите в выделенном страновом разделе по этой юрисдикции на нашем портале.
Интересует лечение в Чехии вместе с отдыхом. Как выбрать подходящий санаторий?
Медицинский туризм в Чехии достаточно хорошо развит, и он ничем не отличается от типичных заведений подобного рода в Европе (наши санатории – не в счёт). Чтобы выбрать подходящий санаторий, обратите внимание на следующие моменты: 1) Наличие бальнеологической лечебницы (чем ближе к жилым корпусам, тем лучше). Лучше всего – тёплый и крытый переход. 2) Перечень процедур (в пакете лечения и дополнительные). 3) Особенности расположения (например, удалённость от минеральных или термальных источников). 4) Наличие бассейна и его характеристики (крытый или нет, подогрев воды, аттракционы для детей и т. д.). 5) Особенности организации питания (могут ли предложить стандартную или особую диету, заказ блюд, количество приёмов пищи).
