Налоги в Чехии для физических лиц

Считается, что налоги в Чехии для физических лиц достаточно высокие. Из этого делается логичный на первый взгляд вывод о том, что жизнь в Чешской Республике – удовольствие слишком дорогое и обычному человеку практически недоступное. Поэтому нашим соотечественникам, подумывающим об эмиграции или ведении бизнеса в ЧР, настоятельно рекомендуется «затянуть пояса» и заняться поисками дополнительных источников финансирования. Но так ли это на самом деле?

Действительно, Чехию, как полноправное государство Евросоюза, сложно назвать «дешёвой» страной. Но уровень налоговых сборов здесь относительно невысокий, сравнимый с таковым для большинства других развитых стран. Например, при «грязной» заработной плате 20.000 CZK (около 800 EUR по курсу на день написания материала – 23 октября 2019 года), на руки вы получите почти 16.000 CZK, т. е. вычеты составят примерно пятую часть дохода (~20,75%).

Возьмём для примера ситуацию в РФ. Здесь работник, получив «по бумагам» 30.000 RUB, должен отдать на налоги, сборы и обязательные платежи 12960 RUB (~43,2%). Сюда входит непосредственно подоходный налог, взносы в пенсионный фонд, ФСС, ФФОМС и страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний. Кого в этой ситуации следует жалеть больше, думаем, объяснять не надо.

Но чтобы избежать провозглашения бездоказательных истин, мы предлагаем в этой статье подробно разобраться в том, какие есть налоги в Чехии для физических лиц. Надеемся, эта информация будет не только интересной и познавательной, но и полезной.

Внимание! Обязательства по выплате возникают у граждан и резидентов ЧР в том случае, когда они: а) находились на территории ЧР более 183 в году и б) имели какие-либо поступления или доходы в этот период времени. Совместная подача деклараций (супруги, партнёры и т. д.) не допускается!

НДФЛ

Величина базовой ставки – 15%, причём НДФЛ учитывает практически любой доход, полученный резидентом как в самой Чехии, так и за её пределами. Единственное исключение из этого правила касается тех случаев, когда ЧР заключила межгосударственное соглашение с другой страной.

Основа для расчёта налоговой базы:

  • Наёмный труд (деятельность). Вознаграждение за выполненную работу, по сути – классическая заработная плата.
  • Вознаграждение за успешное выполнение некоторых задач, но вне рамок обычной зарплаты.
  • Сдача движимого или недвижимого имущества в аренду.
  • Капитальное имущество.
  • Любая деловая (коммерческая) активность.

На что обратить внимание:

  • Налоги в Чехии для физических лиц рассчитываются с учётом любой (!) деятельности, которая принесла прибыль в отчётном периоде.
  • Обложению подлежит не доход, а чистая прибыль за вычетом всех сопутствующих издержек и расходов.
  • Если общий размер налогооблагаемой базы превысил среднюю заработную плату в 48 раз, то ставка увеличивается с 15% до 22%.

Уровень зарплат в Чешской Республике (указаны усреднённые данные по состоянию на лето 2019 года, EUR в месяц):

  • Руководители: 5000.
  • Менеджеры высшего звена: 3500.
  • Врачи: 2000.
  • Юристы общего профиля: 1800.
  • Программисты, квалифицированные IT-специалисты: 1700.
  • Бухгалтеры с опытом работы, финансовые аналитики, маркетологи: 1550.
  • Логисты: 1500.
  • Инженеры: 1300.
  • Преподаватели в вузах: 1100.
  • Строители, журналисты, копирайтеры, редакторы: 1000.
  • Учителя: 950.
  • Медицинские работники низшего звена (санитары, медсёстры): 650.
  • Работники без квалификации: 550.

Налоги в Чехии для физических лиц и страховые отчисления

Высокий уровень жизни и однозначная социальная ориентация политики правительства ЧР требуют достаточно серьёзных вложений в бюджет. В стране отсутствуют значительные запасы каких-либо полезных ископаемых (металлы, газ, нефть), да и международным финансовым центром Чехия ещё не стала. Поэтому идти по пути ОАЭ или Сингапура она не может. А значит, финансирование осуществляется за счёт внутренних сборов, большая часть которых, особо отметим, возложена на работодателей.

Обязательные отчисления (указаны суммы для нанимателя и работника соответственно):

  • Социальное страхование: 25% / 6,5%.
  • Медицинское страхование: 9% / 4,5%.

Пример расчёта:

  • Зарплата в 35000 CZK в месяц (условно средняя по Чехии).
  • (+) Выплаты работодателя в страховые фонды: 8750 (25%) + 3150 (9%). Итоговая база подоходного налога теперь равна 35000 + 11900 = 46900 CZK.
  • (–) Подоходный налог работника: 7035 (15%).
  • (–) Отчисления на социальное страхование: 2275 (6,5% от 35000).
  • (–) Отчисления на медицинское страхование: 1575 (4,5% от 35000).
  • (+) Основная скидка с налога на прибыль: 2070.
  • Итоговая заработная плата после всех вычетов: 35000703522751575 + 2070 = 26185 CZK.

Основные факторы, которые могут повлиять на итоговую сумму (если этот вопрос вас интересует с практической точки зрения, обсудите его с нашими экспертами, e-mail info@offshore-pro.info):

  • Дети.
  • Дети с карточкой ZTP/P (с ограниченными возможностями).
  • Утрата трудоспособности (частичная или полная).
  • Вы являетесь владельцем документа ZTP/P.
  • Статус студента.
  • Служебное авто используется в личных целях.
  • В расчётном месяце был использован отпуск.

Льготы для физлиц

Как мы уже выяснили, налоги в Чехии для физических лиц по большей части платят работодатели, которые и несут основное финансовое бремя. Помимо этого, определённые категории плательщиков пользуются значительными скидками и льготами.

Кто может претендовать на вычет:

  • Люди с очень низкими доходами.
  • Студенты, занятые на подработках.
  • Родители и опекуны детей с ограниченными возможностями (требуется наличие соответствующей справки).
  • Люди, чьи супруги не имеют официального трудоустройства.
  • Многодетные семьи (и чем больше детей, тем существеннее будет скидка).

Внимание! Если ваш доход меньше 10290 CZK, то налог вы не платите вообще. Если сумма поступлений больше, налог высчитывается за вычетом этого минимального значения!

Мы рассказали вам об основных правилах применения НДФЛ и постарались доказать, что налоги в Чехии для физических лиц вовсе не являются чрезмерными. Поэтому вы можете не опасаться, что обязательные сборы станут неподъёмными на начальном этапе акклиматизации в ЧР. Будем рады ответить на любые ваши вопросы (e-mail info@offshore-pro.info). Темы, связанные с ведением бизнеса в Чешской Республике, подробно обсуждаются в цикле экспертных материалов, размещённых на соответствующей странице нашего портала.

Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:

Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Пожалуйста, напишите Вопрос или Комментарий к статье! на основе ваших ценных для нас комментариев и вопросов эта статья может быть дополнена и улучшена.

ВНИМАНИЕ! Все посты содержащие скрытую рекламу, контакты и не имеющую отношение к данной публикации информацию не будут пропущены модератором портала к публикации.

ВНИМАНИЕ ЕЩЕ РАЗ: Для конкретных индивидуальных вопросов и заказов услуг существует конфиденциальный чат, мессенджеры, телефон и наш корпоративный е-майл. В комментариях мы просим писать именно вопросы и предложения по данной конкретной статье или Ваше мнение по вопросу, который поднят в этой статье.



Адрес вашей почты не будет опубликован.

новости о полезных, качественных и нужных услугах в офшоре

новости в офшоре

Уже подписались: 10700 Мы уважаем Вашу конфиденциальность