Для оперативной консультации по рабочим дням оставьте свой мессенджер:

Что такое низконалоговая зона – выбор страны для инкорпорации бизнеса

Многие предприниматели воспринимают понятие низконалоговой территории, как синоним оффшорной зоны, что в корне не является правильным. Оффшор – страна или отдельная его часть, где для иностранных компаний предусмотрены нулевые налоги на прибыль. Если рассматривать вопрос, что такое низконалоговая зона, то в данных странах налоги все же платить надо. Возможно, они ниже среднемировых, но в любом случае есть.

В чем отличие между странами с низкими налогами от оффшоров разберемся в нашей статье. Также хотим обратить ваше внимание на тот факт, что выгодно зарегистрировать компанию можно как в первом, так и во втором случае. Все зависит от сферы деятельности и назначения инкорпорации.

Получить бесплатную консультацию и заказать услуги по регистрации международных корпораций можно на нашем портале, оставив свои контакты для обратной связи. 

Зоны с низкими налогами

Низконалоговая зона и оффшорная территория – определение

Оффшорная юрисдикция от английского offshore «вне берега» – это специальная зона или целая страна, в которой предусмотрены особые налоговые льготы для иностранных компаний, включая полное освобождение от корпоративных взносов на прибыль, полученную за пределами места-инкорпорации. Также большинство классических оффшоров не требуют финансовой отчетности, но имеют некоторые отрицательные стороны, о которых расскажем позднее.

Низконалоговая зона – юрисдикция, где нет 100% налоговых льгот, но в некоторых случаях освобождение присутствует только при выполнении ряда условий. Такие страны наиболее привлекательны и надежны для инкорпорации компаний иностранными учредителями ввиду стабильной экономики, отсутствия конфликтов с мировыми регуляторами и квалифицированной банковской системы.

Оффшорная компания – юридическое лицо, местом регистрации которого является страна/территория со льготными налогами на прибыль. Такая компания имеет право вести деятельность только за рубежом и не получать прибыль от резидентов страны-регистрации.

Страны и территории со спецрежимом: сравнительный анализ оффшоров и низконалоговых зон

Чтобы классифицировать место регистрации и правильно сделать выбор, можно воспользоваться универсальной схемой:

  1. Налоговое планирование:
    1. 0% присуща только оффшорным зонам;
    2. низкие налоги на прибыль (минимум до 10%) – предложение низконалоговых (оншорных) зон.
  2. География, где зоны разделяются по континентальным, островным и административно-территориальным признакам.
  3. Отчетность, которая в 2020 году присутствует практически во всех странах, но может быть минимальной и полной в оффшоре и оншоре/мидшоре соответственно.
  4. Конфиденциальность, которая отображается наличием или отсутствием открытого реестра бенефициаров.

Также не стоит забывать о связи с международными регулирующими организациями (FATF, OECD), в том числе относительно присутствия страны в черном, сером и белом списке. 

Классические оффшорные юрисдикции

В настоящее время все меньше стран и территорий можно отнести к классическим оффшорам, где предусмотрена полная или частичная конфиденциальность бенефициара и освобождение от налогов на прибыль от источника в других странах. Среди известных действующих классических оффшорных юрисдикций такие островные государства как: Невис, Маршалловы острова, Сейшелы, Панама, БВО, Белиз и т.д.

Преимущества оффшоров:

  1. Доступная стоимость покупки готовой компании или ее регистрации.
  2. Отсутствие требований по финансовой отчетности.
  3. Высокий уровень конфиденциальности.
  4. В некоторых странах разрешается выпуск акций на предъявителя.

К недостаткам можно отнести споры с регулирующими мировыми органами, низкая степень доверия банков и не самый лояльный имидж. Все это отдельно и в совокупности создает препятствия для ведения развернутой международной деятельности. Как выход из подобной ситуации – регистрация компании в низконалоговой юрисдикции.

Респектабельные оффшорные юрисдикции (мидшоры/оншоры)

Высоко и низконалоговые страны, где есть более выгодные условия для открытия международных компаний, сотрудничают с ФАТФ и ОЭСР, имеют защищенный банковский сектор и используются иностранными предпринимателями для ведения дел, где достаточно важной является имиджевая составляющая. К таким юрисдикциям и отдельным территориям можно отнести:

  1. Штат Делавэр США.
  2. Отдельные кантоны Швейцарии.
  3. Нидерланды, Австрия и Великобритания.
  4. Лихтенштейн, Мальта и Гонконг.
  5. А также Кипр, где регистрация компании доступна, в том числе, в онлайн режиме без личного визита учредителя.

В данных государствах оффшорные компании обязаны соответствовать установленным требованиям по финансовой отчетности, а также платить налог на мировую прибыль или применять налоговые льготы на основании Соглашения об избежании двойных налогов между странами. 

По каждой отдельной стране можно получить полную информацию у экспертов нашего портала, оставив свои данные для обратной связи или написав нам по адресу info@offshore-pro.info.   

Низконалоговые юрисдикции – сравнительная таблица 2020

Как сказано выше, в низконалоговых зонах, иностранные учредители обязаны платить налоги по сниженной ставке, принимать налоговое резидентство страны инкорпорации и вести бухгалтерский учет в соответствии с местными нормами. Однако такие компании пользуются доверием у зарубежных партнеров и не имеют проблем с открытием корпоративного банковского счета, как это зачастую бывает с офшорными компаниями.

Нормы и требованияКипрГонконгСингапурВеликобританияЛюксембург
Тип компанийLTD, PLCPrivate Limited CompanyPrivate Limited CompanyLTD, LLPSociete Anonyme, SA / Societe aResponsabilite Limite, SARL
Доступ к реестру ДаДаДаДаДа
Налог на прибыль оффшорнойкомпании10%16,5%18%21 – 28% 20 — 26%
Структура компании – требования
Мин. количество акционеров1111 (LTD) / 2 партнера (LLP)1 / 1
Мин. количество директоров1111 (LTD) / Нет (LLP)1 / 1
Возможен ли директор – юр. лицоДаДаНетДаДа
Требуется ли секретарьДаНетДаДаНет
Объявленный уставный капиталОптимально — 1000 €HKD 10,000Нет требованийGBP 1,00031,000 € / 12 500 €
Оплаченный уставный капиталМинимально: 1 акциястоимостью 1 EURОт 1 до 10 000 акций номинал (мин) 1 HKDМинимум 1 акция от 1 SGDМинимально: 1 акцияот 1 GBP25% УК / 100% УК
Корпоративные нормы
Зарегистрированный офис /Регистрационный агентДаДаДаДаДа
Местный секретарь компанииДаНетДаНетНет
Проведение местных собранийДаНетНетНетНет
Требования к резидентностидиректоров / акционеровДа, в целях налогообложенияНетДа, в целях налогообложенияДа, в целях налогообложенияДа, в целях налогообложения
Аудит и отчетность
Проведение ежегодных собранийДаДаДаДаДа
Сдача ежегодной отчетностиДаДаДаДаДа
Проведение аудитаДаДа, для действующих компанийДа, если оборот больше50,000.000 SGD/годДа (LTD) / Да, если оборот выше 5,6 мнл. GBP (LLP)Да
Регистрация компании – цены Internationalwealth.info
Базовый пакет регистрации компании от 3 200 EURот 2 640 EURот 4 688 EURот 4 200 EURот 4 999 EUR

Представленные в таблице данные могут отличаться от новых законодательных норм, которые ежегодно меняются в соответствии с мировыми требованиями. Чтобы узнать достоверную информацию, предлагаем посетить страницу отдельной юрисдикции или обратиться за бесплатной консультацией к нашим специалистам.

Регистрация компании в низконалоговой зоне

Схема инкорпорации бизнеса в низконалоговой зоне через портал Internationalwealth.info имеет стандартный порядок и дополняется отдельными услугами по желанию клиента. Благодаря поддержке профессионалов, вы получаете:

  • полный сервис по регистрации компании в низконалоговой стране, мидшоре, оншоре или оффшоре;
  • выбор и открытие банковского счета, как в иностранном государстве, так и в международной платежной системе;
  • лицензирование бизнеса, если того требует сфера деятельности и законодательные нормы государства;
  • номинальный сервис;
  • аренда офиса и подготовка всей учредительной/корпоративной документации;
  • апостилирование и легализация документов;
  • услуги переводчика, бухгалтера, налогового специалиста, юридического консультанта, местного агента, адвоката по международным делам и т.д.

Также вы можете открыть счет для уже действующей компании или выбрать страну для регистрации бизнеса при поддержке опытных экспертов. Мы ждем ваши контакты для связи и готовы ответить на все вопросы в онлайн режиме.

Почему в низконалоговой зоне регистрация компании выгоднее, чем в оффшоре?

Несмотря на присутствие налоговых ставок на прибыль международных компаний, в низконалоговых юрисдикциях регистрация бизнеса более выгодна. Это обусловлено развитым банковским сектором, высокой репутацией страны-инкорпорации и отсутствием конфликтов в регулирующими органами власти. Имея компанию в оншоре, мидшоре, юрлицо может спокойно открыть счет в любом банке мира и не иметь проблем с налоговыми службами.

Что такое низконалоговая и оффшорная юрисдикция?

Низконалоговые (оншорные) юрисдикции – это страны, где налог на мировую прибыль для иностранных компаний применяется по пониженной ставке. Однако в качестве бонуса, учредитель может воспользоваться Соглашением об избежании двойных налогов, а также применять налоговые кредиты за счет вычета взносов у источника. В каждой стране действуют свои льготы на бизнес, а банковский сектор гораздо надежнее, чем в оффшоре.
Оффшорные зоны – отдельные территории с нулевой ставкой на прибыль, полученную от связей с нерезидентами страны-регистрации бизнеса. Большинство оффшоров входят в черный список ЕС и признаются неблагонадежными, а также крайне сложно контактируют с серьезными банками мира.

Какие страны относятся к низконалоговым в 2020 году?

Великобритания (Англия), Кипр, Гонконг, Венгрия, Ирландия, Лихтенштейн, Люксембург, Мальта, Монако, Швейцария (кантоны), Дания, Швеция, некоторые штаты США и прочее.

Метки:

Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:

Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Адрес вашей почты не будет опубликован.