Как и большинство других развитых стран мира, Австралия не отличается низкими налогами. Но на ближайшие годы в этом государстве запланировано немало реформ, предусмотренных сделать налоговую систему более привлекательной для предпринимателей.
Всем, кто желает зарегистрировать свой бизнес в Австралии, предварительно необходимо ознакомиться с действующей налоговой системой этой страны, чтобы понимать, какие обязательства на них будут возложены. Как владелец Вы будете должны уплачивать налоги в требуемые сроки – ежемесячно, ежеквартально или ежегодно. Так Вы сможете воспользоваться различными налоговыми льготами, избежите каких-либо штрафов и будете уверены, что Ваша деятельность ведется в рамках закона.
Так как Австралия поделена на шесть штатов и две территории, налоговую систему этого государства тоже условно можно поделить на два уровня: федеральный и муниципальный. Налоги на федеральном уровне собираются Австралийским налоговым управлением (ATO). Что касается налогов на уровне местных общин, то они практически одинаковые во всех штатах Австралии (в отличие от США).
В целом, власти Австралии подразделяют юридических лиц на три категории налогоплательщиков. Компании с оборотом от 100 миллионов австралийских долларов относят к категории международных корпораций – именно к таким компаниям приковано внимание налоговой. Компании с оборотом от 1 до 100 миллионов австралийских долларов в год – это средний бизнес, и, следовательно, компании с оборотом до 1 миллиона – малый бизнес. Для малого бизнеса предусмотрено снижение налоговой нагрузки и упрощение ведения учета.
Желаете открыть бизнес и переехать в Австралию, тогда узнайте больше о особенностях бизнес-иммиграции в Австралию.
Налог на прибыль в Австралии
Если Вы выбрали такую бизнес-структуру, как компания, партнерство или траст, Вы будете обязаны платить установленный правительством налог на прибыль. В настоящее время этот налог составляет 27,5% для предприятий с оборотом менее 25 миллионов австралийских долларов и 30% для предприятий с оборотом более 25 миллионов австралийских долларов, а также компаний-нерезидентов и некоммерческих организаций.
Для пенсионных фондов, страховых компаний и некоторых других организаций применяются другие ставки.
В ближайшие годы ставку налога на прибыль планируют снизить:
- в 2020-2021 годах – до 26%;
- в 2021-2022 годах – до 25%.
Стоит отметить, что компании, которые не имеют физического присутствия на территории Австралии, все равно обязаны платить налог с той прибыли, которую они заработали в этой стране, по тем же налоговым ставкам, что и компании-резиденты.
Финансовый год в Австралии длится с 1 июля по 30 июня.
Бесплатная консультация
информация от специалиста о налогах
и возможных налоговых льготах юрисдикции,
подходящей структуре компании.
информация от специалиста о налогах и возможных налоговых льготах юрисдикции, подходящей структуре компании.
Налог на прирост капитала в Австралии
Другим распространенным налогом для компаний в Австралии является налог на прирост капитала (CGT), который нужно платить после отчуждения активов. Если Вы, допустим, продаете недвижимость в стране, которая принадлежит Вашему бизнесу, Вам придется заплатить CGT с любых денег, полученных от продажи такой недвижимости.
Очень важно вести учет всех своих активов, чтобы при их продаже Вы могли подтвердить цену, которую Вы за них заплатили, и цену, за которую Вы их продали. Малому бизнесу предоставляются льготы по CGT, и поэтому наличие четких данных обо всех покупках и активах поможет Вам получить эти льготы.
Сумма CGT зависит от вида недвижимого имущества – для жилой недвижимости ставка ниже (примерно 0,35%), для коммерческой – выше (от 1%). Самая низкая ставка применяется к имуществу, предназначенному под сельское хозяйство (0,2%).
В некоторых штатах есть также сбор за «качество» земельного участка, на котором расположена недвижимость.
Налог на товары и услуги (GST) в Австралии
GST в Австралии аналогичен НДС в Европе и применяется к большинству товаров и услуг, которые продаются или оказываются в стране. Как владельцу бизнеса Вам нужно будет зарегистрироваться в Австралийском налоговом управлении в качестве плательщика GST (если оборот Вашей компании превышает 75 тысяч австралийских долларов в год), а потом Вы можете подать заявку на налоговый кредит. Для этих целей тоже важно хранить все документы, инвойсы и квитанции.
Стандартная ставка GST в Австралии составляет 10% от стоимости услуги или товара.
Налог с заработной платы в Австралии
Еще один налог, который нужно учитывать при запуске бизнеса в Австралии – это налог на заработную плату. Государство с этих денег финансирует системы образования, здравоохранения, общественной безопасности и правопорядка.
С июля 2018 года по июнь 2023 года налог на заработную плату рассчитывается по многоуровневой шкале – от 5,5% до 6,5% в зависимости от размера заработной платы сотрудника.
Другие налоги в Австралии
В зависимости от особенностей Вашего бизнеса возможно придется заплатить и другие налоги.
Хотя в Австралии нет налога на недвижимость, при оформлении прав передачи собственности на недвижимость необходимо заплатить гербовый сбор. Он взимается на уровне штатов и территорий и составляет максимум 6,75%.
Также стоит знать о существовании налога с дополнительных льгот (FBT). Его платит работодатель в случае предоставления своим работникам каких-либо дополнительных выплат и льгот. Здесь подразумеваются выдача беспроцентных ссуд или ссуд с процентной ставкой ниже стандартной банковской ставки, оплата образования детей, пользование автомобилем или покрытие каких-нибудь других расходов.
Вот мы и разобрались с основными налогами для австралийских компаний. Наверное, Вы заметили, что перечень налогов, действующих в Австралии, в общих чертах похож на налоги, которые существуют в странах Европы. Это упрощает работу с международными соглашениями об избежании двойного налогообложения. А таких соглашений у Австралии очень много, включая страны Европы и Азии.
Да, понять налоговую систему другой страны может быть нелегко, но это очень важно для любого предпринимателя, желающего зарегистрировать компанию в Австралии. В этом вопросе крайне важно проконсультироваться с опытным бухгалтером, который расскажет, какие налоги и в каком объеме Вам нужно будет платить ежемесячно, ежеквартально или ежегодно.
Если Вы планируете открыть бизнес в Австралии и нуждаетесь в консультации опытного специалиста, обращайтесь к нам по электронному адресу: info@offshore-pro.info.
