Программа анонимного информирования о налоговых нарушениях и уклонении от уплаты налогов в ОАЭ

«Федеральное налоговое управление» ОАЭ («FTA») является государственным органом, ответственным за федеральные налоги в ОАЭ (администрирование, сборы, обеспечение соблюдения правил).

На данные момент в ОАЭ действуют следующие федеральные налоги:

• Акцизный налог — введен в действие с 1 октября 2017 года.
• НДС — введен с 1 января 2018 года.

В рамках своего мандата по обеспечению соблюдения федерального налогового законодательства в ОАЭ, «FTA» постоянно контролирует налогооблагаемых лиц, чтобы обеспечить соблюдение применимого налогового законодательства ОАЭ, что ведет к развитию процветающей бизнес-среды со справедливыми и равными возможностями.

«FTA» также поощряет сообщать о несоответствующей требованиям бизнес-деятельности через «Программу информирования о налоговых нарушениях и уклонении от уплаты налогов в ОАЭ».

Программа информирования о нарушениях в сфере налогов в ОАЭ

Что из себя представляет «информирование» о налоговых нарушениях в ОАЭ?

«Информирование» — это новый механизм, введенный Кабинетом министров ОАЭ, который обязывает «FTA» получать и обрабатывать информацию, связанную с несоблюдением физическими или юридическими лицами налогового законодательства, а также обязывает «FTA» предлагать денежное вознаграждение «информаторам» при выполнении определенных условий.

Цель «информирования» о нарушениях в налоговой сфере ОАЭ

Применение программы «информирования» способствует тому, чтобы физические и юридические лица соблюдали налоговое законодательство ОАЭ, а также тому, чтобы происходило информирование о налоговых нарушениях.

Это создаёт справедливое отношение к предприятиям, которые не соблюдают налоговое законодательство, путем судебного преследования или наложения штрафов. 

Инициатива также направлена на то, чтобы убедить сообщество, которое соблюдает налоговое законодательство, в том, что соблюдение налоговых требований приводит к справедливости, и что это лучше, чем несоблюдение или уклонение от уплаты налогов в ОАЭ, которые «FTA» может обнаружить различными способами.

Кто является «информатором»?

Для целей рассматриваемой программы термин «информатор» определяется как физическое лицо, которое информирует «FTA» о том, что физическое или юридическое лицо

• осуществляет незаконную деятельность в отношении налогов в ОАЭ,
• не выполнило налоговые обязательства.

Какая информация, предоставленная «информатором», будет иметь право на рассмотрение?

Информация, полученная от физических лиц, может относиться к физическим и/или юридическим лицам в отношении следующего:

• Подозрение в уклонении от уплаты налогов в ОАЭ. Например, компания указывает ложную информацию в своих налоговых декларациях, либо лицо, подлежащее обложению налогом, уклоняется от регистрации для целей уплаты налогов в ОАЭ.
• Подозрение в несоблюдении налогового законодательства и процедур. Например, невыдача налоговых инвойсов, налоговые инвойсы, содержащие неправильные суммы, неуплата налогов или предложение взимать более низкую цену (без учета НДС), если получатель готов заплатить наличными без получения налогового инвойса.

Конфиденциальность

В целях эффективной проверки информации, предоставленной «информаторами», не разрешается и невозможно отправлять анонимную информацию в «FTA», и все информаторы должны будут предоставить достаточную информацию для идентификации себя.

Личность «информатора» остается конфиденциальной, защищена «FTA», и не раскрывается никакому неуполномоченному персоналу или физическому либо юридическому лицу, о котором предоставляется «информация», а также не будет раскрыта в ходе судебного разбирательства против лица, о котором предоставляется «информация».

Во время подачи информации «информатор» также должен подписать соглашение о неразглашении, чтобы обеспечить защиту любой конфиденциальной информации, в том числе информации о денежном вознаграждении, если таковое имеется.

После отправки информации конкретные обновления и статус любого сообщения или соответствующего незавершенного расследования не будут сообщены «информатору» и не могут быть запрошены.

Денежное вознаграждение для «информаторов» о налоговых нарушениях в ОАЭ

Как применяется денежное вознаграждение?

Чтобы побудить всех членов общества сообщать о несоответствующей требованиям бизнес-деятельности в рамках программы информирования о нарушениях, Кабинет министров ОАЭ принял решение разрешить «FTA» выплачивать денежные вознаграждения соответствующим требованиям «информаторам». Сумма денежного вознаграждения прямо пропорциональна сумме налога, собранного «FTA» в результате предоставленной информации.

«FTA» уведомит соответствующих требованиям «информаторов» о денежном вознаграждении и внесет такое вознаграждение на банковский счет «информатора» после того, как вопрос будет расследован и соответствующий налог будет взят с лица, о котором была предоставлена информация.

Мы поможем зарегистрировать компанию в ОАЭ с физическим офисом за 1 день!

Кто имеет право на денежное вознаграждение?

«Информаторы» могут иметь право на денежное вознаграждение, если, как минимум, соблюдены все нижеприведенные условия:

• Предоставленная информация является достоверной, точной и не была получена ранее «FTA».
• Форма уведомления заполнена точно, полностью и достаточно.
• «FTA» собрала суммы налогов, превышающие 50’000 дирхамов (13’624 доллара США).
• Лицо, о котором предоставлена информация, исчерпало все формы возражений и апелляций.

Для целей получения права на денежное вознаграждение термин «информатор» исключает сотрудников «FTA» и их родственников до четвертой степени родства, а также других лиц, которые получили информацию благодаря своему положению в «FTA» или связям с «FTA».

Кровное родство, также известное как степень родства, относится к числу шагов между двумя людьми, определяемому путем подсчета поколений, отделяющих одного человека от общего предка, а затем подсчета поколений до другого человека. Например, пра-пра-бабушки и пра-пра-дедушки, пра-пра-внуки, племянницы и племянники находятся в четвертой степени кровного родства.

Обращайтесь к нам для регистрации компании в ОАЭ! Мы поможем Вам оформить резидентские визы и открыть банковские счета!