10 систем налогообложения в мире или как жить без налогов

С началом пандемии COVID-19 многие страны были вынуждены ввести временные изменения в свои налоговые системы. Столкнувшись с нехваткой доходов в результате экономического спада, правительства стран всерьез задумались о том, как наилучшим образом структурировать свои налоговые системы, чтобы способствовать привлечению новых инвестиций, восстановлению экономики и увеличению доходов. В этой статье разберем 10 систем налогообложения в мире, а также, ответим на вопрос — возможно ли жить и вести международный бизнес без уплаты налогов.

Как устроена международная система налогообложения?

Налогообложение — одно из ярких проявлений полномочий государственной власти. Оно существовало еще с самых ранних форм правления в истории: со времен Древнего Египта, когда фараоны взимали налоги в виде долей сельскохозяйственного производства и рабочей силы.

Налоги в Мире

Сегодня же правительствами стран, разработаны более сложные системы и процессы для определения того:  кто облагается налогом, что облагается, налогом (налоговая база), сколько облагается налогов, какие личные условия налогоплательщиков следует учитывать. Ниже коротко разберем основные международные налоговые системы.

# 1 Система налогообложения на основе гражданства

Предусматривает уплату налогов, независимо от того, где был получен доход. Эта система встречается гораздо реже, чем налогообложение по месту жительства. Фактически, США — одна из двух стран в мире, которая использует эту систему; другая страна — Эритрея. Единственным выходом избежать подачи годовой налоговой декларации и уплаты налогов в США — это отказаться от американского гражданства. Однако, такое решение, достаточно сложное и не каждый сможет его принять.

# 2 Система налогообложения по месту жительства

Эта система подразумевает уплату налогов по месту жительства с полученного дохода внутри страны. Выбирая эту систему важно заранее знать, как страна определяет налогового резидента, иногда налоговые ставки кардинально различаются для резидентов и нерезидентов. Поэтому планируя переезд либо регистрацию бизнеса за рубежом, заранее уточните все нюансы и возможные налоговые последствия.

# 3 Территориальная система налогообложения

Считается наиболее популярной. Территориальное налогообложение подразумевает обязательную уплату налогов с доходов, полученных исключительно на территории конкретной юрисдикции. При этом, иностранный доход юридически налогом не облагается.

# 4 Система non-dom

Больше напоминает гибрид территориальной системы и системы налогообложения по месту проживания. В основе системы non-dom, лежит понятие домицилий, т.е. то место, где человек проживает, проводит большую часть своей жизни. Наличие статуса non-dom, обязывает иностранных лиц платить налоги только с ввозимой прибыли на территорию страны. Система non-dom больше ориентирована на лиц, желающих иммигрировать.

# 5 Системы без прямых налогов

Есть ряд стран, где к их гражданам применяется нулевая налоговая ставка. Как правило, среди нулевых юрисдикций представлены небольшие островные государства либо страны богатые на нефть.

В любом случае, не стоит забывать, что отсутствие прямых налогов не означает, их абсолютное отсутствие. Обычно существует налог на добавленную стоимость (НДС) и во многих случаях очень высокие импортные пошлины, которые значительно влияют на стоимость жизни в рассматриваемых странах.

Но зная устройство и принципы международных систем налогообложения, владельцам компаний и состоятельным лицам, можно без ограничений использовать все преимущества налоговых льгот и стимулов.

В какую международную налоговую систему лучше всего эмигрировать?

Выбор лучшей налоговой системы в мире, зависит от конечных целей бизнеса либо частного лица. Например, для крупных и средних компаний, стоит выбирать страну с наиболее минимальной налоговой нагрузкой и несложной системой налогообложения.

Для фрилансеров и предпринимателей, которые не привязаны к какому-то определенному месту, существует гораздо больше возможностей. Независимо от конкретной налоговой системы, они могут выбрать юрисдикцию, в которой можно управлять бизнесом без налогов и каких-либо законодательных сложностей.

Под сложностями, мы подразумеваем наличие / отсутствие систем электронного документооборота, а также возможности электронного декларирования доходов и уплаты ежемесячных платежей. 

Ниже представлены ТОП-10 стран, где работают простые и удобные налоговые системы.

ЮрисдикцияКоличество налоговых платежей в годОбщая ставка налога %
Катар311,3
Гонконг323
Сингапур527,1
Казахстан728,6
Мальдивы89,3
Канада828,8
ОАЭ1414,1
Кувейт1515,5
Швейцария1930,1
Люксембург2320,8

Можно ли жить без налогов в 2021 году?

Для каждого владельца компании либо состоятельного человека, вопрос о сохранности заработанного капитала и последующей его передачи будущим поколениям, достаточно серьезный, поскольку, системы налогообложения в странах СНГ, не идеальны.

Но с другой стороны, есть ряд государств, где система налогообложения минимальна либо равна нулю. Ниже приведем перечень стран, где отсутствует налог на прирост капитала:

Европейские страны — Швейцария, Монако, Бельгия, Новая Зеландия

Страны Карибского бассейна — Невис, Сент-Люсия, Антигуа и Барбуда, Доминика, Гренада

Азиатские страны — Гонконг, Сингапур, Малайзия

Чаще всего, состоятельные лица предпочитают регистрировать бизнес за рубежом, где присутствует лояльная налоговая система либо предпочитают инвестировать в программы альтернативного гражданства и уже на его основании использовать все налоговые льготы.

Чтобы уменьшить налоговое бремя и при этом не нарушить закон, рекомендуем заранее обращаться за помощью к экспертам по налоговому планированию. Самостоятельный подбор юрисдикции, юридической формы и структуры будущей компании, может привести к катастрофическим последствиям.

sign
Подбор счетов
Бесплатная консультация

по подбору зарубежных счетов для предпринимате-
лей от экспертов по работе с международными
банками и счетами для нерезидентов
с опытом 20+ лет.

по подбору зарубежных счетов для предпринимателей от экспертов по работе с международными банками и счетами для нерезидентов с опытом 20+ лет.

Свяжемся с вами в течение 10 минут

Главные изменения налогового планирования в 2020 году

В России

Обновление правил отчетности по иностранным счетам для резидентов РФ

Ранее гражданам России необходимо было отражать в налоговой отчетности текущие остатки средств, хранящихся на счетах в иностранных банках. Теперь же к денежным средствам, добавлены и другие финансовые активы, которые хранятся не только на иностранных банковских счетах, но и в других учреждениях финансового рынка.

Изменения в налогообложении КИК

На доходы физ лиц был введен новый налог с полученной фиксированной прибыли по КИК. Он позволяет рассчитать налог, независимо от выплаченного размера прибыли и независимо от количества КИК у такого лица.

Увеличение НДФЛ в России

С 2021 года для доходов свыше 5 000 000 российских рублей, будет применяться новая ставка НДФЛ в размере 15%.

СИДН

РФ отказалась от льготного налогообложения у источника выплаты дивидендов и процентов. Теперь при выплате дохода компаниям резидентам, в таких странах, как Люксембург, Кипр, Мальта, важно не забывать учитывать новые налоговые ставки.

В мире

Реестры бенефициаров

Произошел переход к публичному режиму сведений о конечных владельцах компаний, который основан на 5-й Директиве по борьбе с отмыванием денег (AML 5). Теперь в реестрах бенефициаров включена информация о лицах, которые непосредственно контролируют компанию. Сегодня реестры бенефициаров становятся нормой для оффшорных, низконалоговых стран и стран ОЭСР, ЕС.

Как выбрать систему налогообложения?

К каждому виду деятельности, применяется особая система налогообложения. А это означает, что к крупной компании, занимающейся импортом/экспортом не могут применить налоговую систему, применяемую к фрилансеру либо предпринимателю, и наоборот. 

Особые системы налогообложения открывают ряд возможностей и перспектив для снижения налогового бремени. Жить без налогов либо использовать налоговые льготы и стимулы, можно только тогда, когда система налогообложения подобрана индивидуально под конкретного клиента и его бизнес.

Запланируйте бесплатную консультацию, чтобы узнать больше информации о международном налоговом планировании, получении гражданства за инвестиции, ВНЖ, ПМЖ и регистрации компании за рубежом с применением всех действующих налоговых стимулов и льгот. 

Высокий уровень конфиденциальности, гарантируем!

Метки:

Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:

Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Адрес вашей почты не будет опубликован.