Налоги в Оффшоре

Департамент доходов Таиланда планирует внедрить систему взимания подоходного налога с резидентов на иностранный доход, включая доходы, полученные от торговли криптовалютой. Новый налоговый режим будет применяться к доходам из иностранных источников, переведенным в Таиланд с 1 января 2024 года.

Бермудские Острова поддерживают международные инициативы по противодействию размыванию налоговой базы и повышению прозрачности. В соответствии с Типовыми правилами по внедрению минимального налога ОЭСР BEPS Pillar II Бермуды планируют ввести корпоративное налогообложение для транснациональных групп компаний с совокупным доходом свыше 750 млн евро. Сбор комментариев от общественности и заинтересованных сторон закончился 8 сентября.

Регистрация компании в безналоговой юрисдикции или перенос в оффшор головного офиса – стандартный вариант радикального снижения налогообложения. Для борьбы с подобными схемами оптимизации используются различные методы, но все они являются недостаточно эффективными. Одно из последних новшеств, предлагаемых ОЭСР, – минимальный корпоративный налог на прибыль для мультинациональных корпораций. В ОАЭ его введение отложено как минимум до 2025 года.

В конце июля Министерство экономики и финансов Южной Кореи представило Законопроект, положения которого вносят ряд изменений в налоговую систему страны. Поправки затрагивают как сферу корпоративного налогообложения, так и индивидуального. Предлагается отсрочить вступление в силу Правил о необлагаемой налогом прибыли (UTPR) на один год, внести изменения законы, чтобы определения соответствовали терминологии Типовых правил ОЭСР, а также ввести налоговые льготы в некоторых сферах.

Власти Австрии опубликовали обновленные граничные значения доходов физических лиц для расчета НДФЛ в 2024 году. Узнайте, насколько изменится налогообложения граждан в Австрии в 2024 году?

Рейтинг штатов США по налогам на прибыль компаний и физлиц, налог с продаж и подоходные ставки. В каких штатах корпоративные налоги в 2023 году не взимаются?

Как подать декларацию, оплатить корпоративный налог, внести изменения или сняться с регистрации в ОАЭ? Подробные инструкции от FTA. Налоговое управление ОАЭ опубликовало руководства для плательщиков корпоративного налога.

В начале года правительство Китая отменило ряд жестких ограничительных мер, принятых в ответ на распространение пандемии COVID-19. Ожидалось, что экономика страны будет быстро восстанавливаться и наращивать объемы ВВП. Однако восстановление проходит несколько медленнее. Для того чтобы поддержать малые предприятия, которые сильно пострадали от сокращения объемов продаж, власти страны продлили льготную налоговую политику до 2027 года. Практически все эти налоговые льготы ранее действовали до 2024 года.

В Бразилии стартовала реформа косвенных налогов. Как это повлияет на бизнес и физических лиц? Подробный анализ новой системы НДС, которая будет состоять из двух налогов: одного на федеральном уровне и одного на штатно-муниципальном уровне.

Классические системы учёта налоговых обязательств остались практически неизменными со времён форсированного развития традиционной экономической модели. В реалиях цифровых отношений XXI века такой формат демонстрирует недостаточную эффективность, но равноценной замены до сих пор не представлено. Очередная попытка предпринята на БВО. Здесь в III квартале 2023 года обещают запустить новую цифровую систему государственного администрирования налогов.

Введение глобального минимального налога – одна из самых громких инициатив ОЭСР. Считается, что такая мера обеспечит эффективную защиту от агрессивной фискальной оптимизации, связанной с выплатой налогов крупными транснациональными корпорациями в оффшорах и мидшорах. Недавно к числу стран, согласившихся с введением глобального минимального налога, присоединилась Германия.

Закон № 30 от 2023 г. внес изменения в существующие налоговые положения Египта. Речь идет о внутрикорпоративных займах и ​​правилах тонкой капитализации, а также были добавлены новые понятия и определения, касающиеся, среди прочего, постоянных представительств, налога на прирост капитала и налога у источника. Также были внесены изменения в налогообложение физических лиц.

21 июля 2023 года на Кипре были опубликованы поправки к Закону о налоге на добавленную стоимость, которые предусматривают введение сниженных ставок НДС для конкретного перечня поставок товаров и услуг. Ранее к этой категории поставок применялась 5% ставка. Обновленное законодательство ввело пониженные ставки в размере 3% и 0% и вступило в силу с момента публикации. Изменения были реализованы для гармонизации налогового законодательства Кипра общеевропейским стандартам.

9 декабря 2022 года Министерство финансов ОАЭ опубликовало Закон о корпоративном налогообложении, который вступил в силу с 1 июня 2023 года. Нововведение коснётся как резидентов, так и нерезидентов. Какое влияние окажет новый закон на бизнес и физических лиц в ОАЭ?

ГФС Молдовы опубликовала разъяснения по уплате налога на прибыль для микро-, малых и средних предприятий, которые выбрали опцию отсрочки. Читайте, как правильно выплатить дивиденды и не потерять льготу.

В 2023 году в Турции вступят в силу новые налоговые правила, которые затронут большинство сфер бизнеса и жизни. Узнайте, какие налоги возрастут, какие льготы отменят и как это скажется на бизнесе и жизни в Турции.

Страны, экономика которых ориентирована на экспорт природных ресурсов и энергоносителей, крайне осторожно подходят к внедрению любых изменений налогового законодательства. Если же они и принимаются, в большинстве случаев налоговая служба выпускает подробное руководство, содержащее исчерпывающие официальные комментарии и разъяснения спорных моментов. Именно так и поступили в Омане.

Литва готовится к крупнейшей налоговой реформе за последние годы. 27 июня 2023 года Сейм поддержал пакет законов, который предусматривает снижение налога на прибыль, повышение НДС и изменение налогообложения самозанятых лиц. Эти меры должны стимулировать экономический рост, повысить конкурентоспособность и социальную справедливость. Но не все депутаты согласны с этими нововведениями. Аргументы "за" и "против" реформы. Как она повлияет на бизнес, потребителей и госбюджет?

В Армении вводят налог на онлайн-услуги по перевозке пассажиров легковыми автомобилями. Как это повлияет на рынок транспортных услуг, доходы перевозчиков и цены для пассажиров?

Налог на цифровые услуги – один из наиболее проблемных сегментов фискального законодательства. Соответствующие регулирующие законы, даже если они не содержат ошибок и спорных моментов, часто бывают трудными для практического применения из-за двусмысленности формулировок. Понимая это, французская налоговая служба решила выпустить официальное разъясняющее руководство.

Повышение налогов позволяет увеличить доход государства, но создаёт риски социального недовольства и усиления теневого сектора экономики. С проблемой дефицита бюджетных поступлений в 2022 году столкнулись многие страны Европы, основная причина – нарастание напряжённости на континенте и рост расходов на оборону. Вероятно, именно поэтому парламент Эстонии принял две важные поправки к действующему фискальному законодательству, разрешающие повышение некоторых налогов.

Введение обязательного минимального корпоративного налога – самая спорная инициатива ОЭСР. Если начинание поддержит большинство государств, возможностей для агрессивного налогового планирования станет существенно меньше. Одной из первых стран в Европе, где принципы «второго компонента» могут быть реализованы на практике, стали Нидерланды.

Португалия – одна из самых комфортных стран для жизни и ведения бизнеса. Здесь отличный климат, прекрасная кухня, есть все условия для отдыха, а уровень личной безопасности очень высокий. Единственный спорный момент – налоги, которые нельзя назвать низкими. Но если воспользоваться преимуществами льготного налогового режима NHR, появятся отличные возможности для легальной фискальной оптимизации.