Все статьи по теме – Налоги в оффшоре

Министерство налогов и сборов Беларуси представило руководство, в котором описываются ключевые изменения правил налогообложения, применяющиеся с января 2024 года. Поправки вводят ряд изменений в правила применения корпоративного подоходного налога, налога на доходы физических лиц, а также налога на добавленную стоимость.

8 января 2024 года Федеральная налоговая служба Арабских Эмиратов опубликовала Руководство по корпоративному налогу для налоговых групп (CTGTGR1). Документ разъясняет принципы применения налогообложения к юридическим лицам-резидентам, которые объединились, чтобы образовать единую налоговую группу. Руководство содержит условия формирования таких налоговых групп, правила определения их консолидированного дохода, обязательства материнских компаний и другие аспекты.

В декабре прошлого года и в начале января 2024 года правительственные органы Великого Герцогства Люксембург опубликовали объявления о внесении некоторых изменений в законодательство, регулирующее вопросы налогообложения. В частности, были представлены: Закон о бюджете 2024 года, поправки к Закону о подоходном налоге, а также закон, который вводит глобальный минимальный налог для транснациональных компаний.

Несмотря на то, что все страны Персидского залива подписали соглашение об использовании НДС, в случае поставки товаров или услуг между ними применялся особый режим НДС. Но судебный прецедент поставил такую практику под сомнение.

Рынок недвижимости Швейцарии уже несколько лет испытывает дефицит жилой недвижимости. Эта ситуация привела к тому, что власти альпийской деревни Понтрезина предложили ввести специальный налог на вторые дома. На кого он распространяется, и как его появление повлияет на рынок недвижимости Швейцарии?

Мальта снижает налоги для наемных работников: новые правила вычета доходов от трудовой деятельности с 2025 года. Узнайте, какие новые лимиты на вычет и предельный доход действуют в стране.

Правительство Грузии установило новые налоговые ставки на доходы, полученные от азартных игр. Насколько они выросли и какой ожидаемый эффект от изменений?

США продлили до 17 апреля 2024 года разрешение на уплату налогов в России для своих граждан и компаний, работающих в этой стране. Однако есть ряд условий и ограничений, которые нужно соблюдать.

Евросоюз вводит налог на грязный импорт. Он распространяется на определенные категории товаров, производство которых сильно загрязняет окружающую среду. Узнайте, как работает этот налог, каких товаров он касается, какие реакции он вызвал в мире и какие правила нужно соблюдать для импортеров.

С 1 января в Британии вступили в силу новые правила о предоставлении отчетности и уплаты так называемого «налога на подработку» физическими лицами, которые получают дополнительный доход в Интернете. Налоговые органы вынуждают такие платформы, как eBay, Airbnb и Etsy, сообщать о доходах своих продавцов в IRS, чтобы ограничить уклонение от уплаты налогов. Те, кто зарабатывает более 1000 фунтов стерлингов в год посредством онлайн-транзакций, должны подавать налоговые декларации и уплачивать налог.

Лет 10-15 назад, когда слово «оффшор» в международном лексиконе не было ругательством, корпоративные проблемы с высокими налогами решались переводом бизнеса в безналоговую юрисдикцию. Эффективных методов противодействия агрессивной налоговой оптимизации не было, косвенные инструменты оказались недостаточно действенными. Но потом началась эпоха деоффшоризации, спровоцировавшая глобальную переоценку фискального законодательства и изменение приоритетов в налогообложении.

9 января 2024 года ОЭСР представила документ под названием «Глобальный минимальный налог и налогообложение прибыли ТНК». В документе оценивается влияние GMT на налогообложение транснациональных предприятий на основе комплексного обновленного набора данных. Ожидается, что GMT существенно снизит стимулы к перемещению прибыли и сократит разницу в налоговых ставках между юрисдикциями, что повлияет на распределение инвестиций, деятельность ТНК, и увеличит доходность от налогообложения.

К концу 2024 года или в начале 2025 года Бахрейн введет налог на корпоративную прибыль. Узнайте какие ставки налога рассматривает парламент королевства?

Нижняя палата парламента Бахрейна единогласно проголосовала за введение налога в размере 2% с каждого денежного перевода за границу. Бизнес, правительство, финансовые учреждения против этого закона, а парламент – за. Какие возможные последствия принятия законопроекта?

Заработок в сети Интернет популярен не только у россиян, украинцев и белорусов. Благодаря минимальным начальным вложениям, отсутствию требований по регистрации юридического лица и относительной анонимности такой формат востребован и в Великобритании. Доход от продаж, полученный на сетевых торговых площадках – eBay, Airbnb и Etsy, – теоретически подлежит декларированию, с него нужно платить налоги. Но до недавнего времени так мало кто поступал. Однако теперь ситуация изменится.

Бермуды присоединяются к глобальной налоговой инициативе. С 1 января 2025 года на островах начнет действовать глобальный минимальный налог на прибыль корпораций в размере 15%. На кого распространится указанное обязательство?

Глобальный минимальный налог – спорная инициатива ОЭСР. Зафиксированный нижний порог ставки должен снизить частоту проявления агрессивных налоговых практик, многие из которых лежат за гранью закона. Но для оффшорных и мидшорных территорий минимальный корпоративный налог означает снижение привлекательности для иностранных инвестиций и значительные потенциальные риски для экономической стабильности. Поэтому власти Гонконга решили перед введением минимального налога провести широкие общественные консультации.

Президент Казахстана Касым-Жомарт Токаев подписал законопроект, который вносит существенные изменения в Налоговый кодекс страны. Что ждет бизнес и физических лиц Казахстана в 2024 году?

Австрия присоединилась к глобальной налоговой реформе: как это повлияет на бизнес и экономику? Ранее подобные решения о внедрении правил GloBE в национальные законы были приняты в Венгрии и ряде других стран.

Черногорские власти планируют внести поправки в законодательство, регламентирующее начисление налога на прибыль. Ожидается исключение нераспределенной прибыли из перечня объектов налогообложения при ее реинвестировании.

Новые налоговые правила ОЭСР и их влияние на американский бизнес. Как правильно рассчитывать и использовать иностранный налоговый кредит и двойные консолидированные убытки в условиях действия Pillar Two: рекомендации IRS и Казначейства США.

В декабре 2023 года FTA опубликовало новое руководство по корпоративному налогообложению. В нем рассматриваются особенности налогового режима для компаний, работающих с природными ресурсами в ОАЭ. Руководство поможет компаниям правильно рассчитывать и уплачивать налоги, а также объясняет как получать льготы и освобождения.

Жёсткая конкуренция с другими азиатскими тиграми вынуждает власти Гонконга изыскивать дополнительные инструменты для привлечения бизнеса и иностранных инвестиций. Одна из официально анонсированных мер – специальный налоговый режим для арендодателей самолётов. Если предложение будет принято, то бизнес, связанный с лизингом авиационного транспорта, получит дополнительный стимул к развитию.

Прибыль от продажи иностранных активов не подлежит налогообложению в Сингапуре. Это выгодно и бизнесу, и правительству города-государства, так как позволяет легально оптимизировать налогообложение без использования сомнительных серых схем. Но тенденции деоффшоризации и повышения налоговой прозрачности делают такой формат нежелательным. Чтобы избежать конфликта с международными регуляторами и не попасть в серые и чёрные списки несотрудничающих юрисдикций, в Сингапуре решили изменить налоговый кодекс.