Знаменитые Британские Виргинские Острова, которые по подсчётам Capital Economics имеют на своей территории оффшорные активы в размере 1,5 трлн. долларов, перестают быть привлекательной юрисдикцией для налоговых резидентов РФ. Старейшая и стабильная Британская правовая система, действующая на БВО многие годы, всё же уступила требованиям «прозрачности». Теперь, если Вы владелец популярного пакета «оффшорная компания и банковский счет на БВО», в случае, если Ваш статус налогового резидентсва еще не оптимизирован, Вам нужно задуматься о закрытии банковского счета на Британских Виргинских островах, и, возможно, перестраховки в виде реддомициляции компании из БВО. Например, на остров Невис. Параллельно Вы можете подобрать с профессионалом подбор одного или нескольких банковских счетов на замену или проконсультироваться об оптимизации налогового резиденства.
Британские Виргинские Острова теряют привлекательность для резидентов РФ
Такие изменения на БВО спровоцировал «Панамский скандал», выставивший на показ всему миру конфиденциальную информацию о финансовых сделках в оффшорах. Чаще всего в «панамских бумагах» фигурировали оффшорные компании, зарегистрированные на БВО, где по подсчётам европейских аналитиков существует огромное количество анонимных компаний. Огромные суммы активов, хранящихся на оффшорных счетах, привлекли внимание всех крупных государств, которые в связи с финансовым кризисом испытывают недостаток финансирования своих бюджетов. Желание перенаправить финансовые потоки и вернуть капиталы своих граждан преобразовалось в активную фазу борьбы против оффшоров.
Великобритания, которая в эпоху Брексита не хочет потерять авторитет в Европе, заставила БВО создать Регистр бенефициаров. Несмотря на то, что регистр бенефициаров БВО пока недоступен общественности, также были внесены поправки в закон о бизнес компаниях. Новые правила международных стандартов в пользу «прозрачности» финансов и отмены конфиденциальности бенефициаров не сразу, но всё же были приняты к исполнению правительством БВО.
Чтобы «отбелить» свою юрисдикцию правительство БВО с 1 июля 2017 года запустило регистр бенефициаров, и по запросу Великобритании начинает обмениваться с ней информацией. С сентября 2017 года в рамках договора с ОЭСР, Британские Виргинские Острова начинают процесс автоматического обмена налоговой информацией. Таким образом, БВО стали первой классической оффшорной юрисдикцией, которая создала государственный реестр данных о бенефициарных собственниках.
Бесплатная консультация
по подбору зарубежных счетов для предпринимате-
лей от экспертов по работе с международными
банками и счетами для нерезидентов
с опытом 20+ лет.
по подбору зарубежных счетов для предпринимателей от экспертов по работе с международными банками и счетами для нерезидентов с опытом 20+ лет.
Автоматический обмен налоговой информацией между БВО и Россией начнётся уже в 2018 году. Если у Вас есть БВО компания со счетом на БВО, подумайте о редомициляции и закрытии счета на БВО!
В результате таких изменений на международной арене, Россия пересматривает свой «чёрный список» оффшоров и исключает из него БВО. Начиная с 2018 года, правительство России и БВО будут в автоматическом режиме обмениваться налоговой информацией на основе международной Конвенции ОЭСР «О Предоставлении международной административной помощи в налоговых вопросах». Для российского правительства банки на БВО — что-то вроде «сладкого пирога», которым они смогут вдоволь полакомиться, ведь только в 2016 году из БВО в Россию поступило более 1 млрд. долларов инвестиций.
Теперь, благодаря возможности обмену информацией, ФНС России сможет уточнить имена владельцев оффшорных компаний, зарегистрированных и домицилированных на БВО, у которых открыты счета в банках на Британских Виргинских островах.
Потеря конфиденциальности бенефициарами компаний, зарегистрированных на БВО. Что делать?
ФНС РФ сможет предъявить таким компаниям налоговые претензии в зависимости от выявленных активов. По российскому законодательству в части Закона об «отмывании денег» и противодействии финансированию терроризма, бенефициарным владельцем считается лицо, владеющее 25 или более процентами капиталов компании. Если ранее налоговики России для выяснения подробностей финансовых операций, связанных с БВО, обращались в Интерпол через структуру МВД и не уверены были в получении информации, то теперь ответ на запрос обязателен и должен прийти в течение 3-4 месяцев.
Какие могут быть последствия и что делать?
В результате такого автоматического обмена информацией значительному риску подвергаются российские бенефициары, одновременно зарегистрировавшие компанию и открывшие банковский счет на БВО. На первый взгляд исключение из «чёрного списка» БВО, как «налоговой гавани», говорит о том, что российские корпорации на БВО не рассматриваются как контролируемые компании в России, и соответственно облагаться налогом не будут.
Мне больше не нужна компания на БВО! Что делать: вычеркнуть, ликвидировать или редомицилировать?
С другой стороны, российские владельцы компаний на БВО с открытым на Британских Виргинских островах банковским счетом практически лишены возможности оптимизировать налоги. Так как конфиденциальности на БВО для владельцев компаний больше не существует, налоговая служба России может легко идентифицировать истинных бенефициаров. После получения конфиденциальной информации о владельце, налоговики легко смогут выяснить о наличии контрагентов компании из «чёрных оффшоров», на адрес которых проводились транзакции. В случае обнаружения таких транзитных операций компания будет дополнительно облагаться налогом в России. Из этого следует, что риск налоговых претензий России к бенефициарам оффшорных компаний на БВО сильно возрастает.
Некоторые владельцы компаний надеются на то, что ввиду загруженности работой по обмену информацией в рамках договора с Великобританией и с США, государственные органы БВО физически не смогут вовремя и оперативно предоставить России налоговые данные. Тем не менее предоставление конфиденциальной информации от БВО России – это всего лишь дело времени, которое нужно использовать с максимальной пользой в своих интересах. Так зачем испытывать судьбу? По заявлениям официальных российских чиновников, обмен информацией с БВО планируется начать с 1 января 2018 года.
Невис – альтернатива БВО
Редомициляция компании в Невис будет одним из правильных решений, так как эта юрисдикция имеет независимый статус члена Британского Содружества, и не подчиняется Великобритании. Сент-Китс и Невис является суверенным государством, которое имеет своё представительство в Брюсселе при Европейском Союзе и в ООН в Нью-Йорке. Невис известнейшая юрисдикция для иностранного бизнеса, где конфиденциальность и защита информации стоит на первом месте и обеспечивается на законодательном уровне. Среди других преимуществ юрисдикции для иностранных инвесторов является следующее:
- Невис применяет политику территориального налогообложения, которая позволяет вести международную деятельность с нулевым налогообложением.
- Наиболее популярные корпоративные структуры, использующиеся иностранцами – это корпорации (BC), LLC и трасты. Эти структуры обеспечивают высокий уровень защиты активов, среди которых можно выделить Траст Невиса, особенно в случае планирования недвижимости.
- Невис предлагает одну из самых лучших и быстрых программ по получению гражданства за инвестиции. Получив второе гражданство Невиса, паспорт юрисдикции позволяет без виз путешествовать более чем по 130 странам мира.
- Невис является англоговорящей юрисдикцией, не вмешивается в регулирование курса национальной валюты (карибский доллар) и не ограничивает в страну ввод или вывод иностранного капитала.
- Для государств ЕС и организации ОЭСР Невисна момент публикации данной статьи не является страной «чёрного списка».
Оффшорная юрисдикция Невис имеет двусторонние соглашения об автоматическом обмене налоговой информацией с 33 странами мира, среди которых нет России. Также важным фактором конфиденциальности для российских бенефициаров компаний в Невисе является то, что разрешение на разглашение конфиденциальной информации даёт только суд Невиса, который не подчиняется решениям судов иностранных государств.
Редомициляция оффшорной компании в Невис
Законодательство БВО в отличие от некоторых других оффшорных юрисдикций, позволяет компаниям, зарегистрированным на острове, поменять юридический адрес на другую страну, и стать компании домицилем, например, того же Невиса. Кстати закон Невиса также не запрещает в будущем компании изменять резиденцию, и позволяет редомициляцию. При этом совсем не обязательно переориентировать сложившиеся бизнес-операции или процессы непосредственно в Невис.
Примечание: перед процессом редомициляции компании в Невис, нужно привести в порядок имеющуюся корпоративную документацию, и погасить все текущие долги и другие финансовые обязательства перед БВО.
Также перед редомициляцией на Невис необходимо получить Сертификат о благополучном статусе компании «Good Standing», и нельзя забывать, что срок действия этого документа составляет 3 месяца. Если Вы на БВО ранее не использовали услуги «номинального сервиса», то регистрационный агент компании может свободно заняться процедурой переоформления юридического лица. Тем более, когда все взносы с Вашей стороны оплачены и нет никаких долгов, зарегистрированный агент не может отказать Вам стать домицилем Невиса.
В чем разница между продлением оффшорной компании и получением сертификата «Good Standing»?
Хочется также напомнить, что Федеральная Налоговая Служба России всё больше и больше пытается «закрутить налоговые гайки», так как испытывает проблемы с наполнением бюджета. Поэтому не стоит рассчитывать «на авось», а лучше обеспечить себе и своим активам надёжную защиту. Конечно, лучше оптимизировать свой статус налогового резиденства на страну, которая не облагает налогами мировой доход или может похвастаться территориальным налогообложением, как Панама, чем бегать из банка в банк. Рано или поздно многие другие страны также подпишут договора об избежании двойного налогообложения с РФ.
Если у Вас всё же возникли проблемы с редомициляцией корпорации, то специалисты нашей компании Offshore Pro Group предлагают решить эту проблему. Первое, что Вы должны сделать, так это написать нам письмо о готовности сменить оффшор БВО на юрисдикцию Невис. Наш почтовый адрес: info@offshore-pro.info, мы будем рады Вам помочь.
