Оффшор – острова, страны, территории и списки 2023

Многие слышали о списках оффшоров, большинство из которых – острова и отдельные оффшорные зоны. Но, мало кто понимает, какие страны оффшорные и почему они сохраняют свою популярность, несмотря на частые скандалы и громкие расследования, фигурантами которых являются высокопоставленные лица? 

Постараемся разобраться в некоторых вопросах в нашем материале, в чем выгода от регистрации бизнеса в оффшорных зонах и как грамотно выбрать страну, не нарушая законов

Офшор и оффшор – какая разница?

Офшор – это компания, зарегистрированная на территории государства, предоставляющего налоговые льготы для бизнеса международного уровня.

Оффшор – это отдельная территория/зона, остров или страна, где можно открыть международную компанию по выгодным условиям, воспользоваться нулевыми/низкими налогами и получить перспективы для развития своей предпринимательской деятельности. 

Офшорная компания-нерезидент – это корпорация (юрлицо), учредитель которой является иностранным гражданином, а прибыль поступает из зарубежных источников. Например, владелец из России открыл свой бизнес на Мальте, откуда и осуществляет свою деятельность. Налоги на мировую прибыль будут начисляться на доход по Закону Мальтийского государства и страны налогового резидентства (у источника), а за счет Соглашения об избежании двойных налогов с РФ, их вторичная уплата в России исключена. 

Справка: главные преимущества оффшоров, которые предлагают оффшорные зоны (острова и страны) – нулевые или пониженные налоги, что зачастую является первостепенной причиной выбора таких территорий для формирования бизнес-структур.

Какие страны оффшорные?

Вопрос, который часто задают наши клиенты – какие страны считаются оффшорными? Классификация оффшорных зон может происходить по нескольким признакам:

1. География охвата. В данном случае можно назвать точно, какие страны или зоны оффшорные. Это чаще всего небольшие островные юрисдикции, которые также относятся к классическим оффшорам и не всегда признаются выгодными для формирования бизнес-структур ввиду проблем с банковским сектором и налоговыми службами. Однако, чаще всего льготы по налогам распространяются на отдельные оффшорные зоны внутри страны, что предлагают многие европейские государства, в том числе США, Великобритания и Россия (например, оффшор Курильские острова).
2. Налоговые льготы. Конечно, привычное представление об оффшорных зонах – нулевой налог на прибыль и 100% конфиденциальность, что в 2023 году работает только частично. Многие оффшорные страны стремятся придерживаться установленных глобальных рамок, внедрив в свое законодательство новые правила по регистрация нерезидентных компаний и их налоговому режиму. Добиться 100% скидки по налогу на прибыль можно разными путями – от местных льгот страны инкорпорации до СОИДН между странами и распределения прибыли по законным оффшорным схемам. В данном случае важно учитывать правомерность финансовых транзакций и возможность применения того или иного сценария. Как снять деньги со счёта оффшорной компании – читайте наш материал по данной теме.
3. Законодательство. Важный пункт при определении, какая страна оффшорная и стоит ли в ней создавать свою корпорацию. Напомним, что каждое (не все, но многие) государство имеет свой черный список оффшорных зон, деятельность в которых для резидентов сопряжена с высокими рисками и усиленной проверкой. Также при выборе оффшорной зоны следует учитывать Соглашения об избежании двойного налогообложения, что позволит исключить их двойную уплату.

Отдельно следует упомянуть новые правила по налогообложению на мировом уровне от OECD, которые предусматривают минимальный 15% для всех стран и корпораций, независимо от источника прибыли, если сумма прибыли в год равна или превышает €750 млн. Данные правила касаются транснациональных компаний, которые будут обязаны вносить налоговые платежи в каждой стране, где формируется их доход.

Какие страны входят в оффшорные зоны?

Самые низконалоговые оффшорные зоны – это острова-оффшоры, среди которых Сейшелы, Кипр, Невис, БВО, Маршалловы острова, Острова Мэн и Кука, а также многие другие. Конечно, сегодня ОЭСР и ФАТФ строго контролируют законы таких стран, в том числе по налогам и банковским продуктам, однако общие особенности и плюсы таких территорий сохранились:

• Простая процедура регистрации оффшорной компании, например на Карибских островах, даже без личного присутствия учредителя.
• Низкие или нулевые налоговые ставки на мировую прибыль.

Условно список оффшорных зон можно разделить по географическим признакам и условиям регистрации бизнеса и его налогообложения. Так, в 2023 году к оффшорным зонам относятся:

• Классические оффшорные зоны, регистрация международных компаний в которых дает право на применение нулевых налогов для большинства сфер деятельности. Если добавить к данным плюсам трастовые корпорации, то такой вариант позволяет получить практически полную конфиденциальность и высокий уровень защиты капитала.
• Оффшорные зоны Европы состоят из государств, где есть отдельные низконалоговые зоны и предусмотрены специальные условия, при выполнении которых, нерезидентная компания имеет право на снижение налогов практически до нулевой отметки.
• Крупные мировые юрисдикции – азиатские оффшорные зоны (Китай, Гонконг, Сингапур).
• Другие государства, где также есть свои отдельные оффшорные зоны – США, Канада, Новая Зеландия и т.д.
• Низконалоговые зоны, которые можно условно отнести к оффшорным – Турция (СЭЗ), ОАЭ (Фризона), Грузия (СИЗ), Россия (САР и ОЭЗ). Во всех представленных юрисдикциях российские предприниматели могут свободно открыть свой бизнес даже во время санкционного давления и мирового кризиса.

Сколько в мире оффшорных зон? 

Вопрос, который часто задают наши клиенты.

Отвечаем – в 2023 году в мире насчитывается порядка 100+ оффшорных зон по общему определению (налоговые льготы) и порядка 40+ по классическому. В последнем случае подразумевается 100% освобождение от налогов, уплата которых происходит по месту формирования прибыли за рубежом, а также высокий уровень конфиденциальности за счет отсутствия реестра компаний и бенефициаров или при его наличии в закрытом варианте. 

Также отметим, что практически все страны предлагают тот или иной формат налоговой выгоды, аналогичный оффшорным схемам. В 2023 году более 200 государств являются общепризнанными, а 100+ непризнанными или частично признанными. При этом наличие на их территории оффшорных зон не запрещено, а даже выгодно по экономическим соображениям.

Оффшорные острова и территории – преимущества

Плюсы офшоров и оффшорных зон для предпринимателей и иностранных инвесторов:

• Отсутствие валютного контроля.
• Низкие налоги на мировой доход.
• Защита активов от судебных исков иностранных государств, родственников и кредиторов.
• Доступ к лучшим банкам, хранение в которых финансового состояние в настоящее время является весьма значительным.
• Высокий уровень конфиденциальности бенефициаров за счет закрытых реестров, банковской тайны и использования законных офшорных схем, например, через трасты и фонды.
• Отсутствие требований по бухучету и финансовой отчетности на островах и в странах оффшорах, если нерезидентная компания получает прибыль из иностранных источников.
• Расширение клиентской и партнерской сети в Европе и Азии.

Ели интерес инвестора и владельца оффшорной компании понятен, то преимущества для страны-инкорпорации обусловлены крупными иностранными инвестициями в экономику государства, доходом от оказания секретарских и агентских услуг, а также лицензирования и ренты офисной недвижимости. Как следствие – решение проблем безработицы и повышение уровня экономики.

Оффшоры – список «черных» и «белых зон»

Точного списка запрещенных оффшорных зон, территорий и целых стран-островов в 2023 году не существует. Каждая юрисдикция имеет свои отдельные зоны, где иностранные предприниматели могут открыть бизнес и воспользоваться специальным налоговым режимом. А черные списки являются прерогативой каждой страны индивидуально и те оффшорные зоны, которые под запретом для России, могут быть в белом списке европейской юрисдикции.

Однако существует официальный глобальный список оффшорных зон, которые подлежат контролю и периодической проверке со стороны мировых регуляторов (ОЭСР, ФАТФ и ЕС). Основная цель такого внимания – выравнивание налогов по странам, борьба с отмыванием денег и финансированием терроризма, а также раскрытие информации обо всех бенефициарных собственниках.

Оффшорные зоны – черный и белый список 

В 2023 году в РФ есть свои «черные списки» оффшорных зон, регистрация бизнеса в которых будет сопряжена для российских инвесторов с усиленными проверками и финансовыми проблемами. Как выход из такой ситуации – изменить резидентство или страну инкорпорации, выбрав государство с более лояльной политикой.

Аналогичные списки оффшоров существуют в Украине, в Республике Беларусь и некоторых других государствах. При этом они не идентичны и могут в значительной степени отличаться даже по самым известным нулевым оффшорным зонам. 

Самые значимые списки оффшоров островов и зон представлены на порталах FATF, Международного валютного фонда (МВФ) и Евросоюза. В зависимости от того, насколько страна соответствует установленным требованиям по налоговому сотрудничеству, обмену финансовой информацией и уровню конфиденциальности, она может быть занесена в черный, серый и белый список. 

Подробнее читайте: списки оффшорных зон.

Когда оффшор может быть полезным

Открывая компанию в оффшорной зоне на островах или в стране с выгодными налоговыми ставками, иностранный предприниматель не только увеличит рентабельность предприятия, но также получает доступ к запретным на родине операциям.

Самые популярные ниши, которые можно законно открыть в оффшоре на выгодных условиях:

• Экспорт и импорт товаров с низкими налогами. Самые популярные оффшоры-острова и страны – Кипр, Великобритания, Дания.
• Разработка ПО и IT индустрия. В данном направлении предлагаем присмотреться к оффшорам Панама, Доминикана, США (отдельные штаты), Канада, Мальта, Дания, Кипр, Литва, Маршалловы острова.
• Недвижимость в оффшоре, которая может стать хорошим инвестиционным инструментом – Великобритания, Ирландия, Португалия, Испания, Италия, Кипр, Франция.
• Финансовая лицензия доступна в следующих оффшорных зонах: на Каймановых островах, в Доминике, Вануату, Puerto Rico, Панаме, Андорре, Люксембурге.
• Криптовалюта, брокерские счета и торговля на биржах – самый востребованный в 2023 году способ увеличить свои доходы через оффшорные зоны на Карибских островах, ОАЭ и в некоторых европейских странах.

Самые актуальные предложения 2023 года по оффшорным странам и зонам, где можно открыть свой бизнес, инвестировать и воспользоваться предложениями от брокеров при поддержке наших экспертов:

Услуги от наших профессионалов

от 2950 USD

Регистрация LLC в Белизе

от 2999 EUR

Брокерский счёт в Панаме

Индивидуально

Лицензия Financial Adviser в Панаме для предоставления финансовых услуг — Индивидуально

от 15 000 USD

Лицензия для торговли на Форекс в Белизе

от 82 500 EUR

Брокерская форекс лицензия Гонконга

от 7330 USD

Холдинговая компания в Невисе и дочерняя компания в Гонконге

3999 EUR

Корпоративный брокерский счет на Маврикии

Карта низконалоговых оффшорных зон Европы, Азии и мира 2023

Список оффшорных зон с низкими налогами (мидшоры) по итогам 2021 года включает многие острова Карибского региона, а также такие страны, как Великобритания, Кипр, Острова Мэн и Шотландия.

Классические оффшорные территории, где вести свой бизнес выгодно за счет нулевого налога на мировой доход и высокого уровня конфиденциальности: Сейшельские острова, оффшор Маврикий и Доминика, Ангилья, Британские Виргинские острова, Невис.

Список оффшорных зон Европы (в том числе оншоры), где можно открыть бизнес, купить недвижимость, получить ВНЖ и ПМЖ, а также хорошо развиваться как профессиональный специалист:

• Швейцария – подходит для банковского обслуживания и защиты активов.
• Великобритания
• Голландия – оффшорная зона для холдинговых структур.
• Латвия
• Словакия, Чехия и Болгария – можно получить прибыль от инвестиций в туризм, сельское хозяйство и торговлю.
• Эстония – хороший оффшор для ИТ-разработчиков и программистов.
• Польша
• Азиатские оффшорные зоны, список которых включает самые крупные юрисдикции – Китай, Гонконг и Сингапур. Все оффшоры/оншоры/мидшоры Азии хорошо подходят для разработчиков и исследователей, а также учреждения международных компаний.

Другие оффшоры с нулевыми, низкими и стандартными налогами можно дополнить списком из ряда стран и их отдельных зон: США (некоторые штаты), Канада, Карибские островные территории, ОАЭ, ЮАР, Россия (оффшорные зоны или САР) и Новая Зеландия. Это может быть интересно иностранным инвесторам и предпринимателям по таким показателям, как географическое расположение, льготы, налоговые ставки, уровень безопасности и банковского обслуживания.

Острова, зоны и страны оффшоры – классификация

Оффшоры зоны и территории, в том числе из представленного выше списка, классифицируются по двум типам:

1. Полное освобождение компании от налогов с мировой прибыли. В обмен на такие льготы, оффшорные компании-нерезиденты должны платить ежегодный взнос.
2. Льготные налоговые ставки в оффшорных зонах, которые могут иметь другое название – мидшор или оншор. 

При регистрации бизнеса в мидшоре (оффшорная зона с низкими налогами и льготами), компания обязана платить ряд налогов, в том числе на наследство, прирост капитала, НДС, с продаж. Некоторые низконалоговые оффшоры острова, зоны и территории также обязывают иностранные корпорации подтвердить реальное присутствие, открыть офис, получить юридический адрес и иметь местного лицензированного агента. 

В какой оффшорной стране лучше открыть компанию

Все зависит от того, какой именно бизнес будет продвигаться через оффшорную зону. Международные компании без обязательств по лицензии можно открыть практически во всех оффшорных островах и отдельных зонах. Но, наиболее перспективный вариант касается налогового послабления и полного отсутствия таких обязательств на мировой доход.

Например:

• Белиз – страна оффшор, где присутствуют множество льгот. 
• Панама.
• Сейшельские острова – оффшор страна с нулевым налогом на мировой доход.
• Оффшорная зона острова Мэн.
• БВО.
• Сент Китс и Невис. 

В данных оффшорных зонах не надо подавать отчетность, проводить собрания и беспокоиться о бухучете, а также можно открыть трастовую структуру и полностью получить конфиденциальность за счет передачи активов в доверительное управление.

Если требуется не просто офшор, но также высокий уровень доверия со стороны мировых регуляторов и банковских структур, то лучше рассмотреть мидшоры и оншоры – оффшорные зоны «в законе». Здесь присутствуют требования по отчетности и по присутствию бизнеса, но предусмотрены хорошие льготные условия по налоговым платежам и возвратам:

• Великобритания
• Гонконг
• Швейцария
• Сингапур
• Кипр
• Черногория
• Мальта.

Дешевые оффшоры 2023 – где выгодно зарегистрировать компанию?

Почему оффшоры на островах?

Вопрос, который часто задают наши клиенты – почему оффшоры расположены на островах? Но здесь нельзя сказать однозначно, что все оффшоры находятся исключительно на островах. Есть и территории внутри крупных государств или самостоятельные оффшорные юрисдикции. Например, Великобритания, Лихтенштейн, США с отдельными штатами и прочее.

Однако именно небольшие островные юрисдикции относятся к категории классических оффшоров, часть их которых и сегодня находится в «черном списке» ЕС ввиду несоблюдения установленных норм по уровню конфиденциальности и раскрытию информации. 

Причина такой политики крохотных островных юрисдикций простая. За счет отсутствия собственного развитого промышленного и производственного сектора, правительство ищет быстрые варианты для подъема экономики. Именно оффшорные льготы и местная законодательная база, в том числе по защите от иностранных судов, обеспечивает постоянный приток капитала из иностранных источников на законных основаниях.

Режим оффшора дает хорошую прибавку к ВВП государства, которое как правило имеет автономный статус в составе более крупной страны, но может свободно устанавливать свою политику, наращивая тем самым экономические показатели. 

Пример островов-оффшоров в составе другого более крупного государства:

• Пуэрто-Рико – ассоциированная американская территория США, где сегодня открывают счета сами американцы, а страна не обменивается информацией по Закону FATCA и обслуживает в том числе оффшорные компании.
• Острова Мэн, Британские Виргинские острова, Каймановы острова, Теркс и Кайкос, острова Джерси и многие другие – зависимые британские территории или коронные владения, которые сегодня остаются оффшорами и предлагают выгодные условия для иностранных компаний.
• Бывшие британские колонии, которым также надо как-то выживать в современном мире, выбрали в качестве постоянного источника иностранных инвестиций именно оффшорную программу. Сюда относятся такие популярные юрисдикции, как Сент-Китс и Невис, Антигуа и Барбуда, Доминика, Сент-Люсия.

Некоторые из островных оффшорных территорий активно развиваются и дополнительно имеют источники доходов от туризма, инвестиционных программ и банковского сектора. Однако основной приток в казну происходит за счет оказания услуг оффшорным компаниям через местных агентов, лицензирования бизнеса и ежегодных пошлин.

Оффшор острова в налоговом планировании – вместо заключения

Оффшор, офшор, острова с низкими налогами, безналоговые оффшорные страны, зоны и территории, оншоры и мидшоры, список которых всегда обновляется и не бывает постоянным – это хороший шанс снизить налоговую нагрузку и выйти на мировой рынок. Не все оффшоры запрещены и не все из них перспективны для конкретного бизнеса. 

Каждый случай уникален и требует углубленного анализа. Чтобы не навредить, а оптимизировать налоги и получить именно тот вариант бизнеса в оффшорной зоне, который был запланирован, начните с консультации наших экспертов.

Мы поможем:

1. Разобраться, какие страны оффшорные и где выгодно открыть конкретный бизнес.
2. Открыть оффшор, купить оффшорную компанию или редомицилировать структуру из одной юрисдикции в другую.
3. Открыть счет на оффшорный бизнес и в оффшорной зоне.
4. Подготовить все корпоративные документы.
5. Воспользоваться услугами номинального директора, акционера и лицензированного агента.
6. Настроить налоговую отчетность в связке с местом инкорпорации оффшора на территории острова или иной оффшорной зоны.
7. Последующее сопровождение бизнеса, консалтинг по бухучету/налогам/законам, услуги переводчика/нотариуса и местного бухгалтера.