Люксембург считается оффшором, но юридически он не относится к категории налоговых гаваней. Тем не менее многие компании выбирают Люксембург в качестве места для размещения своих штаб-квартир. В чем причина этого выбора?
По номерам телефонов, указанным выше, вы можете быстро связаться с экспертами портала для консультации и получения юридического сопровождения процедуры регистрации компании в Люксембурге «под ключ».
Люксембург — оффшор или нет?
Иностранные инвесторы регистрируют компании в Люксембурге, потому что эта юрисдикция предоставляет выгоды и преимущества для бизнеса. Инвесторов привлекает стабильная экономика, возможности для развития и роста малого, среднего и крупного бизнеса. Люксембург — один из созидателей ведущих организаций в мировом масштабе, таких как Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) и Всемирная торговая организация (ВТО).
Компании-резиденты обязаны платить налоги в Люксембурге. Базовые налоговые ставки в этой стране выше, чем в России или в Украине:
- налог на доход физических лиц — 39%;
- налог на прибыль предприятия — 18%;
- муниципальные налоги — 6-12%;
- налог на добавленную стоимость — 17%.
Однако выгоды Люксембурга заключаются в специальных налоговых режимах для финансовой и инвестиционной деятельности.
Люксембург как оффшор стал родиной для тысяч холдингов. Их учреждают преимущественно крупные корпорации, способные позволить себе высокий уровень затрат и прохождение проверки благонадежности Due diligence.
Крупные транснациональные корпорации открыли европейские штаб-квартиры в Люксембурге. Среди них: Amazon, Skype, iTunes (дочерняя компания Apple), Paypal, Millicom, Rakuten, Rovi, DuPont Teijin Films, RTL Group, Delphi Powertrain Systems, ArcelorMittal, Performance Fibers. На решение об открытии европейской штаб-квартиры в Люксембурге влияют и другие факторы:
- расположение в самом сердце Европы;
- благоприятные ставки налога на добавленную стоимость;
- высококвалифицированная многоязычная рабочая сила.
Почему в Люксембурге зарегистрировано так много компаний?
В Люксембурге зарегистрировано около 143 тысяч компаний. Чуть более 60%, или 86 750 из них ведут деятельность в сфере финансов, страхования и недвижимости. Еще 21%, или около 30 000 фирм заняты в секторе услуг.
Наиболее распространенный тип юридических лиц в оффшоре Люксембург — холдинговые компании. Их доля составляет 43%. За ними идут фирмы, предоставляющие агентские услуги в сфере недвижимости, — 6,4%.
Многонациональные корпорации предпочитают открывать штаб-квартиры именно в этой юрисдикции. Так, здесь зарегистрирован мировой гигант металлургии ArcelorMittal и дочерняя структура Amazon Web Services, предоставляющая услуги по хранению и обработке данных на облачных сервисах. Это корпорации с многомиллиардными доходами.
Почему в Люксембурге зарегистрировано так много компаний? Потому что это выгодно с точки зрения налогообложения деятельности по предоставлению услуг, связанных с управлением активами. Холдинги, владеющие иностранными компаниями, не платят налоги в Люксембурге.
Бесплатная консультация
подбор подходящей юрисдикции исходя из вида деятельности,
предпочитаемого налогового
режима,
структуры компании и т.д.
подбор подходящей юрисдикции исходя, из вида деятельности, предпочитаемого налогового режима, структуры компании и т. д.
Почему компании предпочитают Люксембург?
Люксембург — маленькая страна с большим потенциалом. Здесь стабильная экономика и хорошая правовая база, которая поощряет иностранных инвесторов и позволяет иностранным предпринимателям пользоваться теми же правами, что и местным. Высокой репутации Люксембурга в Европе способствует и географическое положение, а также участие в создании и функционировании Европейского союза.
Почему компании предпочитают Люксембург в качестве юрисдикции своей регистрации? Ответить на этот вопрос можно, рассмотрев выгоды и преимущества, делающие эту юрисдикцию привлекательным оффшором для инвесторов:
- стабильная экономика и хорошие показатели ВВП;
- суверенный кредитный рейтинг ААА;
- выгодное месторасположение в Европе, обеспечивающее хорошую транспортную связь;
- многоязычный персонал и бизнес-среда: в стране официально признаны три языка — люксембургский, французский и немецкий;
- хорошая налоговая система и правовая база для инвестиций;
- развитая инфраструктура: транспорт, ИКТ;
- высокое качество жизни.
В чем причина привлекательности Люксембурга для иностранных компаний?
Секрет популярности Люксембурга среди иностранных компаний и инвесторов заключается в его репутации, помимо приведенных выше налоговых льгот для фирм, занимающихся управлением активами.
Люксембург уже более 30 лет поддерживает свой статус надежного партнера для частного капитала, а также зарекомендовал себя как центр индустрии фондов. Страна получила репутацию надежного места для открытия крупных международных инвестиционных фондов благодаря своей стабильной политической и экономической ситуации, высокому уровню регулирования и юридической защите инвесторов, а также налоговым льготам для фондов и других инвестиционных компаний.
Этот оффшор отличается:
- стабильной экосистемой для холдингов;
- надежной нормативно-правовой базой;
- гибким режимом корпоративного права.
Регулируемые фонды в Люксембурге управляют в общей сложности 4,5 триллиона евроактивов. Последние несколько лет их рост достигал 9% ежегодно. Громких скандалов с этой юрисдикцией не было. Большие объемы активов, управляемых компаниями из Люксембурга, делают эту страну привлекательным местом для иностранных инвесторов, которые также могут выбрать эту юрисдикцию для своих инвестиционных целей.
Гибкое корпоративное и налоговое законодательство — еще одна причина привлекательности Люксембурга. Простой пример: во время пандемии коронавируса и закрытия международных границ налоговые органы Люксембурга разрешили проводить заседания советов директоров местных компаний по телефону или в формате видеоконференции.
Секторы бизнеса, открытые для иностранных инвестиций в Люксембурге
В оффшоре Люксембург существует большое количество секторов бизнеса, привлекательных для иностранных предпринимателей:
- финансовый;
- доставка и логистика;
- автомобильная и авиакосмическая промышленность;
- ИКТ (информационные и коммуникационные технологии) и высокие технологии;
- исследования и разработки.
В Люксембурге процесс регистрации компании достаточно прост. Любая фирма может подать заявление на получение разрешения на ведение бизнеса в Главное управление по делам малого и среднего бизнеса и предпринимательства при Министерстве экономики. После получения необходимой лицензии компания регистрируется в Торговом реестре Люксембурга.
Дополнительные шаги:
- регистрация в системе социального обеспечения (при найме сотрудников);
- аренда или покупка офисного помещения в Люксембурге;
- регистрация в налоговых органах.
Люксембург входит в десятку европейских “городов будущего” и, несмотря на экономическую неопределенность в мире, остается одной из самых привлекательных европейских стран для прямых иностранных инвестиций (ПИИ). По данным Доклада о мировых инвестициях ЮНКТАД, в прошлом году общий объем зарегистрированных в оффшоре Люксембург прямых иностранных инвестиций составил 164 миллиарда долларов США.
Правительство страны предлагает следующие выгоды инвесторам:
- налоговые льготы;
- субсидии на приобретение оборудования;
- выгодные варианты финансирования;
- отчисления на капитальные вложения;
- создание новых строительных проектов с целью развития этого сектора.
Наиболее привлекательные области для инвестиций в Люксембурге
Сектор инвестиционных фондов в Люксембурге чрезвычайно привлекателен для международных финансистов, желающих создать розничные или нерозничные фонды, хедж-фонды и специализированные инвестиционные фонды в Люксембурге.
Хедж-фонды в основном используются иностранными инвесторами и могут быть основаны как частными, так и публичными компаниями с ограниченной ответственностью. UCITS, SIF, SOPARFI или UCI — это типы режимов, при которых может быть создан хедж-фонд. Например, SIF — специализированный инвестиционный фонд. Это важный инвестиционный инструмент в оффшоре Люксембург, который выбирают многие инвесторы из-за границы. Специализированные инвестиционные фонды (SIF) в Люксембурге создаются опытными финансистами с большими портфелями активов.
Отсутствие налогов на прирост капитала и доходы представляет собой огромное преимущество для иностранных предпринимателей, желающих создать SIF. Наши эксперты предоставят полную информацию о секторе инвестиционных фондов. Если вам нужна консультация, свяжитесь с нами по электронной почте: info@offshore-pro.info.
Преимущества готовых оффшорных компаний
Причина, по которой инвесторы покупают готовые оффшорные компании в Люксембурге, связана с тем, что такая фирма уже зарегистрирована в уполномоченных органах, у нее нет долгов и можно сразу вести деятельность.
Наши эксперты готовы помочь в регистрации готовой компании в Люксембурге удаленно, без необходимости личного присутствия в этой стране.
Редомициляция бизнеса в оффшор Люксембург
Причины совершить редомициляцию существующей компании в Люксембург:
- выгодная налоговая структура;
- множество бизнес-возможностей;
- экономическая стабильность;
- квалифицированная и многоязычная рабочая сила.
В соответствии с Законом о компаниях существует несколько важных требований и условий по редомициляции оффшоров, а именно:
- правление должно принять решение о переезде компании в оффшор Люксембург;
- необходимо нотариально заверить копии учредительных документов;
- нужно арендовать офис на территории новой юрисдикции;
- уставной капитал для открытия бизнеса должен быть внесен на счет в местном банке.
Технические шаги, связанные с перемещением компании в оффшор Люксембург, которые должны пройти владельцы бизнеса:
- Утвердить корпоративную структуру.
- Назначить совет менеджеров.
- Отменить регистрацию бизнеса в стране происхождения.
- Провести первое собрание в новом офисе.
Наши эксперты предоставят всю необходимую информацию о переносе оффшорной компании в Люксембург, а также об основных преимуществах и выгодах такого решения.
Налогообложение
Средняя эффективная ставка корпоративного налога в Люксембурге составляет 29,22%. Но чистый доход, связанный с правами интеллектуальной собственности (например, при использовании сублицензии), освобожден на 80% от корпоративного подоходного налога. То есть, с такого дохода от ИС выплачивается максимальная эффективная налоговая ставка в размере 5,8%.
Чистая прибыль, полученная в рамках режима интеллектуальной собственности, определяется как разница между валовым доходом, полученным от права ИС, и всеми связанными с ним расходами, включая ежегодное списание и, при необходимости, вычет убытков. Если фирма продает соответствующие права ИС с прибылью, то 80-процентное освобождение также применяется к полученному приросту капитала.
Важно: 80-процентное освобождение от налогов также распространяется на компании, не коммерциализирующие разработанную ими интеллектуальную собственность. Например, фирма, зарегистрировавшая патент для использования в собственной деятельности (например, продажа товаров или услуг), также имеет право на снижение налога на прибыль на 80%.
Защита, предлагаемая договорами об избежании двойного налогообложения в оффшоре Люксембург
Деловой климат в Люксембурге укрепляют также соглашения об избежании двойного налогообложения, подписанные со множеством стран мира.
Например, прирост капитала, роялти и дивиденды подпадают под действие СИДН. Эти выгоды и преимущества обеспечили оффшору Люксембург достижение следующих показателей:
- Объем прямых иностранных инвестиций в прошлом году составил 164 миллиарда долларов США, в то время как отток прямых иностранных инвестиций снизился примерно на 5,6 млрд. долларов.
- Согласно отчету «Ведение бизнеса за 2021 год», представленному Всемирным банком, Люксембург занимает 66-е место в рейтинге 190 мировых экономик.
- Здесь зарегистрировано более 155 банков, что делает этот сектор весьма привлекательным.
Узнайте, чем выгодна регистрация компаний в Люксембурге. Свяжитесь с нашими экспертами для получения консультации с помощью электронной почты: info@offshore-pro.info.
