Австрия считается европейской страной с высокими налогами, её никогда не относили к оффшорным юрисдикциям. Однако в Сети легко можно найти предложение по типу “открыть оффшор в Австрии”, когда юристы подразумевают преимущества австрийского налогообложения для местных компаний со структурой GmbH.
Из статьи вы узнаете, как открыть оффшор в Австрии в виде компании с ограниченной ответственностью GmbH, как проходит весь процесс регистрации, какие документы необходимо собрать.
Обратившись к экспертам портала International Wealth, вы обезопасьте себя от подводных камней процедуры регистрации, получите подробную консультацию и комплексное юридическое сопровождение открытием корпоративных счетов в лучших европейских банках.
Быстро связаться с экспертами можно по телефонам, указанным в шапке сайта.
Преимущества оффшора в Австрии
Международный валютный фонд и Всемирный банк классифицируют Австрию как страну, имеющую развитую экономику. Государство входит в Европейский союз со всеми выгодами и преимуществами от этого для бизнесменов, желающих открыть оффшор в Австрии.
Австрия сулит следующие возможности для бизнеса:
- Свободный выход на рынок Евросоюза.
- Изначально высокая репутация и доверие к фирме, зарегистрированной в Австрии.
- Законодательство не предусматривает двойное налогообложение.
- При определённых условиях можно добиться отсутствия налогов на бизнес.
Австрийское налогообложение предлагает следующие преимущества для компаний, оформленных иностранцами:
- Доход, полученный в классическом оффшоре либо в низконалоговой юрисдикции, не облагается налогом в Австрии благодаря отсутствию двойного налогообложения.
- Если открыть зарубежный оффшор в Австрии, он не платит налог на дивиденды из-за границы, а также освобождается от уплаты налога на прирост капитал вследствие продажи минимум 10% иностранных акций впервые за 12 месяцев.
- Оффшор в Австрии освобожден от налогообложения дивидендов от фирмы-нерезидента.
- При налогообложении процентов и роялти зарубежной дочерней фирмы по ставке от 15% материнский оффшор в Австрии не платит налог у источника на дивиденды.
- Оффшор в Австрии, владеющий зарубежной фирмой, которая занимается управлением активами, консалтингом, арендой недвижимости и производством, освобожден от налогообложения дивидендов.
Процесс регистрации компании GmbH в Австрии
Предлагаем изучить 11 шагов процедуры, позволяющей открыть оффшор в Австрии посредством регистрации компании GmbH.
1. Первоначальные консультации
Чтобы открыть оффшор в Австрии, бизнесмен первым делом должен проконсультироваться с экспертами International Wealth по следующим вопросам:
- Подходит ли его бизнесу австрийская юрисдикция, точки зрения международного налогового планирования?
- Какую организационно-правовую форму лучше открыть на австрийской территории?
- В каком иностранном банке желательно открыть расчётный счёт для оффшора в Австрии?
2. Заявление о начале сотрудничества, оплата услуг
После принятия положительного решения клиент подписывает договор на оказание услуг нашими экспертами и австрийскими партнерами-юристами, а затем оплачивает их. Клиент получает комплексное сопровождение процедуры, позволяющей открыть оффшор в Австрии.
Определенные государственные сборы и взносы при регистрации бизнеса не взимаются. Предварительным условием для этого является заявление о начале деятельности в форме (NeuFö2).
В связи с поправкой 2017 года к коммерческому законодательству, вступившей в силу 18 июля 2017 года, документы и сертификаты, созданные и выпущенные на основании Закона о регулировании торговли, а также материалы, предназначенные для создания и выпуска документов на основании вышеуказанного федерального закона, больше не подпадают под действие гербовых и административных сборов. Таким образом, регистрация бизнеса в государственных структурах бесплатная.
3. Соглашение о создании фирмы GmbH
Учредители заключают партнерский договор посредством нотариального акта, что позволяет им открыть оффшор в Австрии.
4. Назначение директора
Назначение управляющего директора и лиц, уполномоченных представлять общество GmbH. Протокол общего собрания по данному вопросу может быть нотариально заверен или составлен в частном порядке.
Управляющие директора необязательно должны являться акционерами GmbH. разрешается открыть оффшор в Австрии, но не заниматься его оперативным управлением.
5. Подтверждение банка об уплате капитала
Оплата уставного капитала (минимальный размер составляет 10000 евро, если используется привилегия для начинающих компаний) на открытый счет фирмы. По крайней мере половина должна быть оплачена наличными.
6. Запись в Торговом реестре
Потребуются следующие подтверждающие документы, чтобы открыть оффшор в Австрии путем подачи заявки в Торговый реестр:
- Договор о создании предприятия, заверенный нотариально.
- Заверенное решение акционеров о назначении управляющих директоров (нотариально или районным судом).
- Подтверждение банка о внесении капитала.
- Образцы подписей управляющих директоров (заверенные нотариусом или районным судом).
7. Регистрация бизнеса
Чтобы открыть оффшор в Австрии путем регистрации общества GmbH, необходимы следующие документы:
- Паспорта всех лиц, имеющих решающее влияние (управляющих директоров, акционеров)
- Выписка из коммерческого реестра.
- справка об отсутствии судимости из страны происхождения управляющего директора и всех акционеров, имеющих решающее влияние на управление, если они не проживают в Австрии или прожили там менее пяти лет.
- Заявления об отсутствии причин для отстранения от участия в сделке лиц, обладающих решающим влиянием.
В соответствии с торговым законодательством Австрии от управляющего директора дополнительно требуется:
- Заграничный паспорт.
- Подтверждение социального страхования (Австрийский фонд медицинского страхования (ÖGK)) о регистрации в качестве сотрудника, работающего не менее 20 часов в неделю. Если управляющий директор по торговому праву одновременно является управляющим по коммерческому праву, тогда не требуется.
- подтверждение компетентности (квалификационный аттестат, подтвержденный опыт работы).
- заявление управляющего по торговому праву о его деятельности на предприятии.
- После того как учредитель смог открыть оффшор в Австрии, он становится членом Торгово-промышленной палаты (WKO) с обязательством уплачивать взносы.
8. Отношения с Австрийским фондом медицинского страхования
Перед приемом на работу сотрудников (т.е. до того, как они начнут работать), надо зарегистрировать их в Австрийском фонде медицинского страхования. Если нанимают управляющего директора по торговому праву,его регистрируют в Австрийской больничной кассе (ÖGK) до того, как можно открыть оффшор в Австрии, поскольку подтверждение ÖGK о приеме на работу должно быть представлено в Торговый орган.
9. Социальное обеспечение для самозанятых (SVS)
В первый месяц надо зарегистрировать управляющих директоров в Службе социального обеспечения для самозанятых, если они не застрахованы по полису ASVG (страхование ASVG значительно дороже, чем страхование GSVG). Разрешается зарегистрировать непосредственно в Службе социального страхования, когда учредитель планирует открыть оффшор в Австрии в районном административном органе.
10. Постановка на налоговый учет
Учредитель (менеджер) сообщает о своей коммерческой деятельности в налоговые органы в течение первого месяца и запрашивает идентификационный номер налогоплательщика для компании GmbH. Допускается подача заявки в электронном виде в рамках регистрации оффшора в Австрии в районных административных органах. Они направят отчет в налоговые органы.
11. Уведомление муниципалитета
Деятельность, обычно не проводимая в жилых зданиях (торговля, ремесло, гостиничный и ресторанный бизнес), требует соответствующего разрешения на зонирование и планирование выбранного места. Если иностранец собирается открыть оффшор в Австрии и нанять местных сотрудников, он должен уведомить об этом муниципалитет и платить муниципальный налог.
Особенности открытия оффшора в Австрии
Бухгалтерский учет
Фирма GmbH должна собирать счета и квитанции, вести записи. Отчет о доходах и расходах подготавливают при обороте до 740 000 евро.
Название
Необходимо придумать уникальное название фирмы, проверить на уникальность в Торговом реестре. Запрещены вводящие в заблуждение имена.
Наем местных сотрудников
Планируете открыть оффшор в Австрии? Подумайте о найме сотрудников. Регистрация сотрудников в региональной медицинской страховой компании производится в день приема на работу. Фискальные органы обязательно уведомляют о сотрудниках. Во многих отраслях трудовые отношения и заработная плата регулируются коллективным договором.
Налог на прибыль
Корпоративный налог уплачивают с полученной прибыли, которая определяется посредством необходимых документов (например, отчета о доходах и расходах). Ставка налога составляет от 0% до 55%.
Налог с продаж
Налог с продаж, также называемый налогом на добавленную стоимость, взимается со всех поставок товаров и услуг, осуществляемых компаниями в Австрии. В большинстве случаев ставка составляет 20% от чистой суммы платежа. Кроме того, действует пониженная ставка налога (10%), например, на продукты питания и книги.
Открыть оффшор в Австрии в форме GmbH
GmbH является обществом с ограниченной ответственностью. Минимальный размер уставного капитала составляет 10 000 евро; минимальный денежный взнос на момент регистрации — 5000 евро. Договор GmbH заключают в присутствии нотариуса. Компания возникает с момента внесения в Торговый реестр. Если компания хочет заниматься торговлей, ей требуется бизнес-лицензия для GmbH. Назначение управляющего директора по торговому праву обязательно.
Торговый орган
Торговый орган является компетентным органом по всем вопросам, касающимся торгового права, регистрации бизнеса, лицензии на ведение деятельности, индивидуальной квалификации и т.д. Торговым органом может быть офис окружного комиссара в округах федеральной земли или муниципальной власти в городах).
Заполнение счет-фактуры
В счете-фактуре заполняют:
- Название и адрес компании, оказывающей услуги.
- Имя и адрес получателя.
- Количество и наименование оказанной услуги.
- Срок доставки, выполнения услуги.
- Компенсация.
- Налог с продаж и ставка.
- Дата выставления счета-фактуры.
- Порядковый номер.
- Собственный идентификационный номер плательщика НДС.
Если вы желаете открыть оффшор в Австрии, советуем обязательно проконсультироваться предварительно с нашими экспертами.
Ниже для вас представлены наши предложения по регистрации компании, оформлению ВНЖ, есть возможность открыть оффшор в Австрии, приобретя отель:
Прежде чем открыть оффшор в Австрии, необходимо побеспокоиться о регистрации расчётного банковского счёта. Нашим клиентам доступна бесплатная консультация от экспертов по подбору зарубежного корпоративного счёта.Для консультации по любым вопросам с нашими экспертами напишите письмо на электронную почту info@offshore-pro.info.
Почему лучше открыть оффшор в Австрии?
Австрия предоставляет следующие возможности для бизнеса:
Свободный выход на рынок Евросоюза.
Изначально высокая репутация и доверие к фирме, зарегистрированной в Австрии.
Законодательство не предусматривает двойное налогообложение.
При определённых условиях можно добиться отсутствия налогов на бизнес.
Почему GmbH в Австрии называют оффшорной фирмой?
Доход, полученный в классическом оффшоре либо в низконалоговой юрисдикции, не облагается налогом.
Зарубежный оффшор не платит налог на дивиденды из-за границы и освобождается от уплаты налога на прирост капитал вследствие продажи минимум 10% иностранных акций впервые за 12 месяцев.
Компания освобождена от налога на дивиденды от фирмы-нерезидента.
При налогообложении процентов и роялти зарубежной дочерней фирмы по ставке от 15% материнская компания не платит налог на дивиденды.
Владея зарубежной фирмой, занимающейся управлением активами и консалтингом, компания освобождается от налога на дивиденды.
Какие документы нужны для открытия оффшора в Австрии?
Необходимы следующие документы:
Паспорта всех лиц, имеющих решающее влияние (управляющих директоров, акционеров)
Выписка из коммерческого реестра.
справка об отсутствии судимости из страны происхождения управляющего директора и всех акционеров, имеющих решающее влияние на управление, если они не проживают в Австрии или прожили там менее пяти лет.
Заявления об отсутствии причин для отстранения от участия в сделке лиц, обладающих решающим влиянием.
Договор о создании предприятия.
Заверенное решение акционеров о назначении управляющих директоров.
Подтверждение банка о внесении капитала.
